Яғни бұл есепте біз мынаны көреміз

компанияның табысы:

түсім (әдеттегі қызметтен түскен кірістер);

басқа да кірістер (басқа қызметтен түсетін біржолғы кірістер);

компанияның шығыстары:

өзіндік құны;

коммерциялық шығыстар;

әкімшілік шығыстар;

басқа шығыстар;

пайдаға салынатын салық бойынша шығыс.

• Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп немесе АҚҚЕ, ағылшынша cash flow statement, CF.

  
  

• Бұл есеп компанияның кезеңдегі айналымы (ақша ағындары, түсімдер / төлемдер) және құрастырылған күнгі компанияның ақша қалдықтары көрсетілген.

  
  

• Бұл есептің мағынасы - кезеңнің басындағы және соңындағы ақша қалдықтарын (қанша болды және қаншаға айналды) салыстырып, өзгерістерге не себеп болғанын көрсету.

  
  

• Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп не үшін пайдаланылады?

  
  

• Ақша бизнесте қанша екенін білу үшін, кассалық алшақтықтарды және қаржыландыру қажеттілігін болжау.

  
  

• Компанияның ақша ағындарын талдау үшін.

  
  

• Ақша ағыны мен пайданың өзара байланысын қадағалау үшін.

  
  
• 
  

Осы есепте компаниядағы ақшаның барлық ағындары (түсімдер мен төлемдер) үш қызмет түріне топтастырылған: операциялық, инвестициялық және қаржылық.

• Бұл бөлу сізге қаржылық қызметке қанша ақша жұмсағаныңызды, олар қайдан, қайда кеткендерін көруге мүмкіндік береді.

  
  
• 
  
• 
  
  3. ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ ТАРТЫМДЫЛЫҚ КӨРСЕТКІШТЕРІ.
  

• Жобаны инвестициялау туралы шешім қабылдау кезінде инвесторлар ескеретін инвестициялық тартымдылық көрсеткіштері:

  
  

• өтімділік кезеңі - РВ, ай;

  
  

• дисконтталған өтемділік кезеңі - DPB, ай;

  
  

• NPV (net present value);

  
  

• IRR (internal rate of return);

  
  

• Pay back period.