Ч а с т ь I v молодой ученый

“Young Scientist”  .  # 14 (304)  .  April 2020

Лукин Виктор Геннадьевич, студент магистратуры

Самарский государственный экономический университет

В статье автор рассматривает активы банка, их сущность, структуру, особенности формирования, а также ме-

тоды и приемы управления ими.

Ключевые слова: активы банка, банковский сектор, банковские операции, чистая процентная маржа, соотношение 

кредитов и активов, коэффициент доходности активов.

Б

анковская индустрия сейчас находится в гораздо более 

2008 года. Согласно данным рейтинга The Banker»s Top 

1000 World Banks, рассчитанного на 2018 год, общие ак-

тивы в мире выросли до 124 триллионов долларов в 2018 

году.

Имея столько денег для управления, крупные банки, 

Сбербанк, ВТБ и прочие банки по всему миру, выпускают 

новые функции для привлечения новых клиентов и со-

хранения существующих. Кроме того, на сцену выходят 

стартапы и neobanks с прорывными технологиями, и тра-

диционные банки либо конкурируют с ними, либо объе-

диняются с ними, чтобы улучшить свое обслуживание.

Важным показателем «здоровья» банка является уро-

вень его активов.

Все материальные и нематериальные активы, принад-

лежащие или контролируемые для создания стоимости и 

имеющие положительную экономическую ценность, яв-

ляются активом. Активы представляют собой право соб-

ственности на стоимость, которую можно конверти-

ровать в денежные средства. Активы включают также 

наличные деньги. Все активы, находящиеся во владении 

банка или причитающиеся ему, являются активами банка. 

Все физические и финансовые свойства банка являются 

активами этого банка. Физическая собственность вклю-

чает в себя строительство, земельную мебель и обору-

дование. Финансовые активы банка включают кредиты, 

овердрафты, обязательства клиентов по аккредитиву, об-

лигации, ценные бумаги, акции и чеки других банков. 

Важнейшими активами банков являются кредиты и ре-

зервы. Кредит генерирует процентный доход, а резервы 

сохраняют депозиты в безопасности. Обычно активы 

перечислены в левой части баланса банка, а обязатель-

ства перечислены в правой части баланса банка. Чистая 

стоимость — это разница между активами и пассивами. 

Банки полагаются на активы для выполнения обяза-

тельств перед другими.

Активы и их значение представляют собой важный по-

казатель для оценки развития банковского сектора.

Также показатель активов банка используется для рас-

чета множества показателей, таких как:

Чистая процентная маржа является особенно важным 

показателем при оценке банков, поскольку она показы-

вает чистую прибыль банка по активам, приносящим 

процентный доход, таким как кредиты или инвестици-

онные ценные бумаги. Поскольку проценты, полученные 

по таким активам, являются основным источником до-

хода для банка, этот показатель является хорошим по-

казателем общей прибыльности банка, а более высокая 

маржа обычно указывает на более прибыльный банк. Ряд 

факторов может значительно повлиять на чистую про-

центную маржу, включая процентные ставки, взимаемые 

банком, и источник активов банка. Чистая процентная 

маржа рассчитывается как сумма процентов и доходов от 

инвестиций за вычетом связанных расходов; эта сумма 

затем делится на среднюю сумму доходных активов.

Соотношение кредитов и активов является еще одной 

отраслевой метрикой, которая может помочь инвесторам 

получить полный анализ операций банка. Банки, которые 

имеют относительно более высокое отношение кредитов 

к активам, получают большую часть своего дохода от кре-

дитов и инвестиций, в то время как банки с более низким 

уровнем отношений кредитов к активам получают отно-

сительно большую часть своих общих доходов от более 

диверсифицированных, беспроцентных источники до-

хода, такие как управление активами или торговля. Банки 

с более низким отношением кредитов к активам могут 

чувствовать себя лучше, когда процентные ставки низки 

или кредит ограничен. Они могут также жить лучше во 

время экономических спадов  [1].

Коэффициент доходности активов (ROA) часто при-

меняется к банкам, потому что анализ денежных потоков 

сложнее точно построить. Это соотношение считается 

важным показателем рентабельности, показывающим 

прибыль на доллар, которую компания зарабатывает на 

своих активах. Поскольку банковские активы в основном 

состоят из денежных ссуд, банковская доходность явля-

ется важным показателем управления банком. Коэффи-

циент ROA — это чистый доход компании после налогоо-

бложения, деленный на ее общие активы. Важно отметить, 

что поскольку банки имеют высокий левередж, даже отно-

сительно низкий показатель рентабельности инвестиций, 

составляющий 1–2 %, может представлять значительную 

прибыль и прибыль для банка.

Рассмотрим динамику структуры активов банковского 

сектора. Наглядно она представлена в таблице 1 и на рис. 1.

Таким образом, в структуре активов преобладают кре-

диты, депозиты и  прочие размещенные средства, предо-

ставленные нефинансовым предприятиям и  организа-

жүктеу/скачать 4,85 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: