Отчёт о выполнении производственной практики студентки 4 курса специальности 5В050900 «Финансы»
Анализ обеспеченности выданных займов
жүктеу/скачать 1,8 Mb.
|
| Анализ обеспеченности выданных займов.
Проведен анализ обеспеченности выданных займов АО «Народный Банк Казахстана». Необеспеченные займы составляю следующую долю в кредитном портфеле банка: на 31.12.2016 г.: 152255 / 2604335× 100% = 5,85%; на 31.12.2017 г.: 413078 / 3568263 × 100% = 11,58%; на 31.12.2018 г.: 387873 / 3890872 × 100% = 9,97%. Структура кредитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана» в разрезе полученного обеспечения в 2016-2018 гг. показана на рис. 10. Рисунок 10 – Структура кредитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана» в разрезе полученного обеспечения в 2016-2018 гг., % Не обеспеченные займы представляют собой потребительские кредиты физическим лицам. Остальные кредиты банка обеспечены: недвижимостью (или правами на владение недвижимостью) – 41-43%; гарантиями – 19-21%; денежными средствами – 9-11% корпоративными акциями – 2-3%; транспортом – 1-2% товарно-материальными запасами – 1-2% оборудованием – 0,5% сельскохозяйственной продукцией – 0,1-0,3%. Таким образом, в большей степени займы обеспечены недвижимостью или правами на нее. Также, в соответствии с требованиями МСФО 9 с 01.01.2018 г. в отношении оценки кредитных рисков, эффективного и надлежащего управления кредитными рисками с учетом неопределённости будущих денежных потоков, кредитный портфель, согласно модели ожидаемых убытков, разбивается на три стадий в зависимости от кредитного риска (таблица 2). Таблица 2 – Структура кредитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана» по стадиям кредитного риска на 31.12.2018 гг.
Структура кредитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана» по стадиям кредитного риска на 31.12.2018 гг. для наглядности показана на круговой диаграмме (рис. 11). Рисунок 11 – Структура кредитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана» по стадиям кредитного риска на 31.12.2018 гг. АО «Народный Банк Казахстана», как и другие банки Казахстана, начал применять МСФО 9 с начала 2018 года. Отнесение активов к одной из трёх стадий главным образом осуществляется на основе собственного суждения кредитного отдела банка. Средняя процентная ставка по займам клиентам (ПСк%) рассчитана по формуле (1): где ПД к.п. – процентный доход по кредитному портфелю за год, млн. тенге; ЗК – среднемесячный баланс займов клиентам, млн. тенге . Средняя процентная ставка по кредитному портфелю составила: 31.12.2016 г. – 13,0%; 31.12.2017 г. – 13,0%; 31.12.2018 г. – 13,4%. В таблице 3 представлена концентрация займов по десяти самым крупным клиентам АО «Народный Банк Казахстана» в 2016-2018 гг. Таблица 3 – Динамика концентрации займов по десяти самым крупным клиентам АО «Народный Банк Казахстана» в 2016-2018 гг., млн. тенге
Концентрация займов по десяти самым крупным клиентам АО «Народный Банк Казахстана» ежегодно возрастает (на 42,15% за три последние годы). Рост доли таких займов в кредитном портфеле банка положительно характеризует кредитную политику банка. По состоянию на 31 декабря 2018 г. концентрация займов по десяти самым крупным клиентам АО «Народный Банк Казахстана» составила на 703598 млн. тенге, что составляло 19% от совокупного кредитного портфеля и 66% от капитала банка. Особое внимание уделяется мероприятиям по обеспечению диверсификации портфеля крупнейших заемщиков. Также возрастает величина вознаграждения по займам (рис. 12). Рисунок 12 – Динамика начисленного вознаграждения по займам АО «Народный Банк Казахстана» в 2016-2018 гг., млн. тенге Начисленные вознаграждения по итогам 2016 года составили 142046 млн. тенге, по итогу 2017 г. они увеличились до 145535 млн. тенге, что на 3489 млн. тенге больше предыдущего года. По состоянию на 31.12.2015 г. величина начисленного вознаграждения составляла 200539 млн. тенге, что на 55004 млн. тенге больше предыдущего года. Таким образом, по анализу кредитного портфеля банка АО «Народный Банк Казахстана» в 2016-2018 гг. можно отметить, что ежегодно кредитный портфель банка увеличивается. Рост кредитного портфеля обусловлен как ростом займов, предоставленных физическим лицам, так ростом займов, предоставленных юридическим лицам. В структуре портфеля преобладают займы юридическим лицам с долей от 73% до 76% (2016-2018 гг.). Средняя процентная ставка по кредитному портфелю АО «Народный Банк Казахстана» в 2016-2018 гг. колеблется от 13% до 13,4%. с тенденцией роста. Положительным является рост начисленного вознаграждения по займам и рост кредитного портфеля банка. жүктеу/скачать 1,8 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||