Біріктірілген жылдық есеп

178
Қосымшалар 
|
 Біріктірілген ҚаржылыҚ есептілік
31.12.2013
31.12.2012
мың теңге
мың теңге
Қысқа мерзімді
Тауарлар мен қызметтер үшін берілген аванстар
2,002,991
3,518,219
Байланысқан тараптардың дивидендтері бойынша берешек
1,713,565
-
Байланысты тараптардың өзге активтері
985,074
-
Болашақ кезеңдердің шығыстары
833,731
1,111,216
Қызметкерлердің қарыздары
558,129
428,184
Тауарлар мен көрсетілген қызметтер үшін байланысты тараптарға берілген 
аванстар
460,680
218,014
Сақтандыру бойынша алдын-ала төлеу
188,579
292,008
Кіріс салығынан басқа салықтар бойынша алдын-ала төлеу
157,788
127,157
Байланысқан тараптардың сақтандыруы бойынша алдын-ала төлеу
5,867
-
Өзге активтер
35,512
53,147
6,941,916
5,747,945
Ұзақмерзімдік тауарлық-материалдық қорларға ол құрылған сәттен бастап Топқа тиесілі және уран таблеткаларын 
шығару жөніндегі жаңа объектілерді қолданысқа енгізгеннен кейін пайдалануға арналған байытылған уран қоры енеді.
Жер қойнауларын пайдалану келісімшарт талаптарына сәйкес Топ кен орындарды қалпына келтіру жөніндегі болашақ 
қызметтерді қаржыландыру мақсатында ұзақмерзімдік банк депозиттеріне ақшалай қаражаттарды аударады. 2013 ж. 
31 желтоқсандағы жағдай бойынша пайдалануға шектеулі ұзақ мерзімдік банк депозиттеріндегі ақшалай қаражаттар 
сомасы 4,899,155 мың теңгені (2012 ж.: 4,304,041 мың теңгені) құрады.
Мемлекеттік органдар Топтың бір жеткізушілерінің қызметін тексергеннің салдарынан, Компания жеткізушінің тиым са-
лынған ақшалай қаражаттарын сақтау үшін депозитарий ретінде болды. 2013 жылдың 31 желтоқсанында 1,690,814 мың 
теңге (2012 г.: 1,680,074 мың теңге) сомасындағы осы қаражаттар пайдалануда шектеулі ақшалай қаражаттар ретінде 
көрсетіледі, және Топтың ақшалай қаражаттар қозғалысында көрсетілмейді, өйткені ол Топ қызметінің бөлігі болып 
табылмайды.
29. Қорлар
31.12.2013
31.12.2012
мың теңге
мың теңге
Қайта сатуға арналған дайын өнім және тауарлар
31,549,329
32,653,399
Аяқталмаған өндіріс
11,418,689
12,972,307
Шикізат және материалдар
11,602,231
11,050,405
Қосалқы бөлшектер
1,175,146
975,717
Отын
1,090,847
988,217
Өңдеудегі материалдар
874,033
512,342
Басқа материалдар
2,344,341
1,961,291
61,054,616
61,113,678
Бұрынғы қорларға резерв
(684,267)
(734,017)
60,370,349
60,379,661

179
2013 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл бойынша 
біріктірілген қаржылық есептілікке ескертулер
біріктірілген жылдық есеп 
 
2013 
30. Қалдырылған салыҚтыҚ актиВтер  
және міндеттемелер
(а) танылған қалдырылған салықтық активтер және міндеттемелер
Танылған салықтық активтер мен міндеттемелері мыналарға жатады:
мың теңге
активтер
міндеттемелер
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
Негізгі құрал-жабдықтар және матери-
алдық емес активтер
1,272,870
1,548,545
(6,189,966)
(7,652,851)
Дебиторлық берешек
635,642
3,583,933
(234)
(1,455,671)
Алынған қарыздар
141,830
16,773
(78,654)
(82,822)
Басқа активтер
592,322
558,411
(1,305,188)
(1,046,474)
Ауысқан салықтық залал
1,083,233
685,148
-
-
Кредиторлық берешек
-
-
-
(55,692)
Резервтер
3,004,018
1,306,551
(1,609,016)
(1,224,427)
Есептелінген міндеттемелер
560,696
598,356
-
-
Салықтар
474,731
743,604
-
-
Басқа міндеттемелер
157,732
90,751
(244)
(5,632)
Барлығы
7,923,074
9,132,072
(9,183,302)
(11,523,569)
Қалдырылған салықтық активтер мен 
міндеттемелерді өзара есепке алу
(5,475,719)
(6,415,657)
5,475,719
6,415,657
Барлығы
2,447,355
2,716,415
(3,707,583)
(5,107,912)
Қалдырылған салықтық активтер мен міндеттемелер өзара есепке алуға қабылданады, егер Топтың оған заңды түрде 
бекітілген құқығы болса.
(б) Уақыттағы айырмашылықтың қозғалысы
мың теңге
01.01.2012
пайда мен залал-
дарда танылды
капиталда 
танылды
31.12.2012
Негізгі құрал-жабдықтар және 
материалдық емес активтер
(6,454,187)
349,881
-
(6,104,306)
Дебиторлық берешек
1,555,068
573,194
-
2,128,262
Алынған қарыздар
(69,849)
3,800
-
(66,049)
Кредиторлық берешек
-
(55,692)
-
(55,692)
Резервтер
142,486
(60,362)
-
82,124
Есептелінген міндеттемелер
439,924
158,432
-
598,356
Ауысқан салықтық залал
156,230
528,918
-
685,148
Салықтар
563,753
179,851
743,604
Басқа активтер
(358,532)
(6,191)
(123,340)
(488,063)
Басқа міндеттемелер
(25,700)
(67,838)
178,657
85,119
(4,050,807)
1,603,993
55,317
(2,391,497)

180
Қосымшалар 
|
 Біріктірілген ҚаржылыҚ есептілік
мың теңге
01.01.2013
жыл ішіндегі 
өзгеріс 
еншілес кәсміпо-
рындардағы 
инвестицияларды 
істен шығару  
31.12.2013
Негізгі құрал-жабдықтар 
және материалдық емес 
активтер
(6,104,306)
218,185
969,025
(4,917,096)
Дебиторлық берешек
2,128,262
(1,492,155)
(699)
635,408
Алынған қарыздар
(66,049)
129,225
-
63,176
Кредиторлық берешек
(55,692)
55,692
-
-
Резервтер
82,124
1,396,012
(83,134)
1,395,002
Есептелінген міндеттемелер
598,356
(29,689)
(7,971)
560,696
Ауысқан салықтық залал
685,148
398,085
-
1,083,233
Салықтар
743,604
(115,851)
(153,022)
474,731
Басқа активтер
(488,063)
(224,803)
-
(712,866)
Басқа міндеттемелер
85,119
72,369
-
157,488
(2,391,497)
(407,070)
724,199
(1,260,228)
(в) танылмаған қалдырылған салықтық активтер
Қалдырылған салықтық активтер мынадай баптарға қатысты танылмады:
салықтық нәтиже
31.12.2013
31.12.2012
мың теңге
мың теңге
Ауысқан салықтық залал
1,795,060
550,556
1,795,060
550,556
Болашақ пайда осы салықтық залалдарды пайдалануға елеулі болу ықтималдылығы болмаған кезде, залалды еншілес 
кәсіпорындардан пайда болатын танылмаған салықтық залалдарды есепке алу мерзімі мынадай түрде аяқталады:
мың теңге
2018-2022 жж.
493,288
2023 г.
1,301,772
1,795,060
31. мерзімді депозиттер
 
 31.12.2013
 
 31.12.2012
 
 валюта
 мың теңге
 
 мың теңге
Ұзақ мерзімді 
 
 
 
 
«Банк ЦентрКредит» АҚ
 Теңге
 420,218
 
 50,968
«Цесна Банк» АҚ
Теңге
 330,000
 
 1,600,000
«Евразийский банк» АҚ 
Теңге
 200,000
 
 -
Қазақстанның «Внешторгбанкі» АҚ 
Теңге
 15,000
 
 500,000
«Қазақстаенның Халық  банкі» АҚ 
Теңге
 2,418
 
 1,795
«Альянс Банк» АҚ 
Теңге
 1,175
 
 1,000

181
2013 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл бойынша 
біріктірілген қаржылық есептілікке ескертулер
біріктірілген жылдық есеп 
 
2013 
 
 31.12.2013
 
 31.12.2012
 
 валюта
 мың теңге
 
 мың теңге
«БТА Банк» АҚ 
Теңге
 727
 
 473
«Ситибанк» АҚ 
Теңге
 105
 
 -
«Сбербанк» ДБ АҚ 
Теңге
 -
 
 1,500,000
«АТФ Банк» АҚ 
Теңге
 -
 
 100,146
«Альфабанк» ДБ АҚ 
Теңге
 -
 
 2,000
  
 
 969,643
 
 3,756,382
 
 
 31.12.2013
 
 31.12.2012
 
валюта
 мың теңге
 
 мың теңге
Қысқа мерзімді 
 
 
 
«Банк ЦентрКредит» АҚ 
Тенге
 668,847
 
 216
«Қазақстаенның Халық  банкі» АҚ
Тенге
 472,874
 
 1
«Казкоммерцбанк» АҚ 
Тенге
 225,622
 
 -
«АТФ Банк» АҚ 
 Тенге
 125,900
 
 -
«БТА Банк» АҚ 
Тенге
 54,556
 
 -
«Цесна Банк» АҚ 
Тенге
 43,706
 
 -
«Евразийский банк» АҚ
Тенге
 30,683
 
 1,001,875
«Ситибанк» АҚ 
Тенге
 2,647
 
 535,879
«Альфа банк» ДБ АҚ 
Тенге
 2,011
 
 210,129
«Сбербанк» ДБ АҚ 
Тенге
 -
 
 11,469
Қазақстанның «Внешторгбанкі» АҚ 
Тенге
 -
 
 200,000
«Эксимбанк» АҚ 
Тенге
 -
 
 200,321
 
 1,626,846
 
 2,159,890
2013 ж. 31 желтоқсандағы жағдайы бойынша Топтың теңгерімінде бар депозиттер бойынша сыйақысы жылына 0,1 %-дан 
7,5 %-ға дейін (2012 ж.: 0.01 % -дан 8 %-ға дейін) түрленеді.
Топ пайыздық мөлшерлеменің өзгеру тәуекелдігіне ықтимал екендігі және қаржы активтері мен міндеттемелеріне қаты-
сты сезімталдығына талдау туралы ақпарат 40-ескертпеде көрсетілген.
32. баЙланысты тараптарға берілген Қарыздар
31.12.2013
мың теңге
31.12.2012
мың теңге
Ұзақ мерзімді
Қауымдастырылған компаниялар
«Қызылқұм» ЖШС
8,440,754
7,698,391
Сату үшін қолда бар инвестициялар
«Байкен-U» ЖШС
6,119,447
5,579,228
Бірлескен кәсіпорындар
«Семізбай-U» ЖШС
3,632,250
-
18,192,451
13,277,619

182
Қосымшалар 
|
 Біріктірілген ҚаржылыҚ есептілік
31.12.2013
мың теңге
31.12.2012
мың теңге
Қысқа мерзімді
Бірлескен кәсіпорындар
«Семізбай-U» ЖШС
1,321,644
-
«КРКАС» БК АҚ
20,000
20,000
1,341,644
20,000
 
Байланысқан тараптардың қарыздар бойынша өлшенген орташа жылдық пайыздық мөлшерлемесі 2013 ж. 7.87 % 
(2012: 7.95 %) құрды.
Компания қаржылық көмек көрсету мақсатында 2010 ж. қыркүйек және желтоқсан айларында «Қызылқұм» ЖШС және 
«Байкен U» ЖШС кәсіпорындарына мерзімді, төлеу және қайтарып беру шартында ұзақ мерзімді кредиттер берді. 2012 
жылы «Қызылқұм» ЖШС және «Байкен U» ЖШС-тің қарыздарын қайтарып беру мерзімін аудару бөлігіндегі өтеу кестесі 
тиісінше 2024 және 2022 жж. қайта қаралды. Осы қарыздар бойынша міндеттемелерді қамтамасыз ету үшін кепілге 
мүлік алынды.
Компания 2012 жылдың қыркүйек айында «Семізбай-U» ЖШС-ке бес жылдық кредит берді. «Семізбай-U» ЖШС-тің 
осы қарыздар бойынша міндеттемелерді қамтамасыз ету үшін кепілге мүлік алынды. «Семізбай-U» ЖШС 2012 жылғы 
қаржылық есептілікте еншілес ұйым ретінде жіктелді, және осы кредит тиісінше шоғырландырылған деңгейде элими-
нирленді. 24-ес кертпеде ашылғандай, ағымдағы жылы Топ «Семізбай-U» ЖШС-тің үстінен бақылауды жоғалтып алды 
және бірлесе-бақыланатын кәсіпорындағы инвестицияларды таныды. Кредит 2014 ж. басынан бастап төлеуге жатады.
33. аҚшаҚаражаты және оның экВиВаленттері
31.12.2013
31.12.2012
мың теңге
мың теңге
Банктағы шоттар
15,460,622
37,086,677
Талап етілетін салымдар
1,632,028
831,662
Кассадағы ақшалай қаражаттар
59,451
120,566
17,152,101
38,038,905
34. капитал
(а) акционерлік капитал
жай
акциялар
жай
акциялар
2013 ж.
2012 ж.
Шығаруға рұқсат етілген және шығарылған акциялардың саны
(атаулы құны:1000 теңге)
36,692,361
36,692,361
36,692,361
36,692,361
Компанияның барлық акцияларына дивидендтерді бөлу жөніндегі шешімді қабылдайтын жалғыз және түпкілікті тарап 
болып табылатын «Самұрық-Қазына» ҰӘҚ АҚ ие.

183
2013 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл бойынша 
біріктірілген қаржылық есептілікке ескертулер
біріктірілген жылдық есеп 
 
2013 
(б) дивидендтер
Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес Компания қаражаттарын бөлуге арналған қолжетімді шамасы Компа-
нияның шоғырландырылған қаржылық есептемесінде көрсетілген қорланған бөлінбеген пайданың шамасымен шек-
теледі. 2013 ж. Компания 7,637,242 мың теңге (2012:23,501,328 мың теңге) сомасында дивидендтерді төлеуді жүргізді.  
2013 ж. 31 желтоқсандағы жағдай бйынша Компания 19,387,906 мың теңге сомаға дивидендтерді төлеуді жүргізді, ол 
өзіне 2012 ж. жарияланған 11,750,664 мың теңге сомасындағы дивидендтерді қамтиды.
(в) қосымша төленген капитал
Акциялар тарихи атаулы құндары бойынша шығарылды, акцияларды шығарғанның нәтижесінде тиісінше қосымша 
төленген капитал пайда болмайды.
(г) бағамдық айырмаларға арналған резервтер
Тек еншілес кәсіпорындарға тиесілі Топтың шетелдік операцияларының таза активтерін, яғни олардың функциялық ва-
лютасынан аналық компанияның функциялық валютасына қайта есептеген кезде пайда болатын бағамдық айырмалар 
тікелей бағамдық айырмаларға арналған резервтердің құрамында танылады.
35. кредиттер мен Қарыздар
31.12.2013
мың теңге
31.12.2012
мың теңге
Ұзақ мерзімдік міндеттемелер
Шығарылған облигациялар
76,426,228
74,740,067
Қамсыздандырылған банк кредиттері
14,194,795
19,336,629
Қамсыздандырылмаған банктік емес кредиттер
247,431
251,515
90,868,454
94,328,211
Қысқа мерзімді міндеттемелер
Қамсыздандырылған банк кредиттері
7,332,814
11,168,438
Қамсыздандырылмаған банктік кредиттер
21,791,645
1,062,903
Қамсыздандырылмаған банктік емес кредиттер
135,187
1,252,427
Шығарылған облигациялар
543,682
533,524
Қаржылық жалгерлік бойынша міндеттемелер
-
6,329
29,803,328
14,023,621
қысқа мерзімді банктік кредиттер
Топ 2013 ж. ішінде айналым қаражатты толықтыру мақсатында қысқа мерзімді банк кредиттерін тартты.
облигациялар
2010 ж. 20 мамырда Топ 6.25 % жылдық купондық сыйақы ставкасымен және 2015 жылы өтеу мерзімімен негізгі бо-
рыштың 500,000,000 АҚШ долл. (73,510,000 мың теңгеге тең) сомасына облигациялар (бұдан әрі - «Облигациялар») 
шығарды. Облигациялар бойынша купондық сыйақылар жыл сайын 20 қарашада және 20 мамырда жартыжылдық 
негізде төленуге тиісті.

184
Қосымшалар 
|
 Біріктірілген ҚаржылыҚ есептілік
Шығарылған облигациялар бойынша міндетті шарттар
(i) кепіл бойынша шектеулер
Не Топ, не қандай да бір елеулі еншілес ұйым, қазір қолда бар немесе кейін сатып алынған кез келген өзінің немесе 
олардың активтеріне қатысты, немесе қандай да бір берешекті қамтамасыз ететін кез келген кіріске немесе олардың 
пайдасына қатысты рұқсат етілген кепілді есептемегенде, сол кезде немесе одан бұрын бірдей дәрежеде Облигаци-
ялармен қамтамасыз етілген және мұндай берешекпен шамалас жағдайлардан басқа жағдайда, қандай да бір кепіл 
жасауға, өзіне алуға, қабылдауға немесе жол беруге тиісті емес.
(ii) дивидендтерді төлеу бойынша шектеулер
Топ, өзінің акционерлік капиталына қатысты, міндеттемелерді орындамау орын алған кез келген уақытта, немесе диви-
дендтер төленетін немесе бөлу жүзеге асырылатын кезеңнің ішінде Топтың шоғырландырылған таза кірісынан алғанда 
50 проценттен асатын жиынтық сомаға, міндеттемелерді орындамау орын алған кез келген уақытта, қолма-қол ақша-
мен немесе өзге тәсілмен дивидендтерді төлеуге, немесе кез келген түрді кез келген басқаша бөлуді жүргізуге тиісті 
емес.
(iii) еншілес кәсіпорындардың активтері мен капиталын сатуды шектеу
Компания 10 миллион АҚШ долларына (немесе оның баламасына) (2013 ж. 31 желтоқсандағы жағдай бойынша 
1,536,100 мың теңге) тең немесе жиынтық сомаға төленген төлемді қоса алғанда, Компания немесе осындай бір елеулі 
еншілес кәсіпорын осындай активтерге иелік еткен сәтінде, әрі кеткенде, осындай активтерге иелік етуге жататын, са-
тылатын акциялар мен активтердің объективті нарықтық бағасына тең төлемге ие болған жағдайдан басқа, активтерді 
қандай да бір жұмсауды жүзеге асыруға тиісті емес; және Топ тек қана активтерді осылайша кез келген жұмсауды жүзеге 
асырғаннан кейін елеулі еншілес кәсіпорынның акционерлік капиталының үлесіне қатысты активтерді жұмсауына бай-
ланысты осындай елеулі еншілес кәсіпорынның акционерлік капиталы акцияларының шектеулі бөлігіне, әрі кеткенде, 
тікелей немесе жанама түрде, бенефициарлық иелік ету құқығын сақтайды.
Топ басшылығы өзінің 2013 ж. 31 желтоқсандағы жағдай бойынша жоғарыда көрсетілген барлық міндетті шарттарды 
орындадық деп есептейді.
Компанияның Объектіні ақырғы бақылаушы тараптың немесе 2012 жылғы наурызда ақырғы бақылаушы тарап болып 
белгіленетін басқа тұлғаның пайдасына ақысыз берудің ықтималдығына байланысты (27-ескертпе) Компания «Еншілес 
кәсіпорындардың активтері мен капиталын сатуды шектеу» шарттарынан және Компанияның Объектіні салу және беру 
нәтижесінде тікелей туындауы мүмкін кез келген басқа шарттан бас тартуға облигацияларды ұстаушылардың келісімін 
алды.
мың теңге
валюта
төлем 
мерзімі 
(жыл)
31.12.2013
31.12.2012
қамтамасыз етілген банк займдары
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ. Ltd
Евро
2024
11,390,973
10,442,876
Japan Bank for International Cooperation
АҚШ долл.
2014
3,674,873
7,106,072
Natixis Bank
АҚШ долл.
2022
3,078,803
2,896,739
Mizuho Corporate Bank Ltd.
АҚШ долл.
2015
2,016,349
3,109,707
Japan Bank for International Cooperation
АҚШ долл.
2014
1,153,227
1,468,331
Natixis Bank
АҚШ долл.
2014
213,384
629,237
Industrial and Commercial Bank of China
АҚШ долл.
2013
-
3,019,208
Natixis Bank
АҚШ долл.
2013
-
736,388
Citibank, Tokyo
АҚШ долл.
2013
-
644,113
«Қазақстандағы Қытай Банкі» ДБ АҚ
АҚШ долл.
2013
-
452,396
21,527,609
30,505,067

185
2013 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл бойынша 
біріктірілген қаржылық есептілікке ескертулер
біріктірілген жылдық есеп 
 
2013 
мың теңге
валюта
төлем 
мерзімі 
(жыл)
31.12.2013
31.12.2012
қамсыздандырылмаған банк займдары
«Ситибанк Казахстан» АҚ
АҚШ долл.
2014
9,759,490
1,062,903
Natixis Bank
АҚШ долл.
2014
4,570,280
-
«Нұрбанк» АҚ
АҚШ долл.
2014
4,147,470
-
«Альфа-банк» АҚ
АҚШ долл.
2014
3,052,573
-
«Альфа-банк» АҚ
Теңге
2014
261,832
-
21,791,645
1,062,903
43,319,254
31,567,970
валюта
төлем
мерзімі
(жыл)
31.12.2013
31.12.2012
қамсыздандырылмаған банктік емес
займмдар
Кожема-Катко-Демеу
Теңге
2024
247,431
226,598
«СГХК» ЖШС
Теңге
2014
110,141
78,207
Purelight International
Теңге
2014
18,163
18,163
Purelight AG
АҚШ долл.
2014
6,883
6,754
Sumitomo Corporation
АҚШ долл.
2013
-
841,723
Kansai Electric Power Inc.
АҚШ долл.
2013
-
332,497

жүктеу/скачать 5,28 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: