Создание цеха по производству пластиковых окон
Общие и административные расходы
жүктеу/скачать 0,76 Mb.
|
BiznesPlanSozdanieTsekhaPoProizvodstvuPlastikovykhOkon
- Бұл бет үшін навигация:
- 10. Потребность в финансировании
- 11. Эффективность проекта
- 11.2 Расчет прибыли и убытков
- 11.3 Проекция баланса
- 11.4 Финансовые индикаторы
- 12. Социально-экономическое и экологическое воздействие
- 12.2 Воздействие на окружающую среду
9. Общие и административные расходыПроектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 113 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи. Таблица 12 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг
Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Атырау и принята на уровне 750 тенге за 1 кв. метр. Расходы на ГСМ были рассчитаны исходя из лимита 20 литров в день на 1 автомашину и 22 рабочих дня. Расходы на электроэнергию были рассчитаны исходя из мощности оборудования 28,3 кВт, среднего времени работы оборудования 5 часов в день, расходов на освещение 30 кВт/день, 22 рабочих дня и стоимостью 1 Квт - 10,6 тг. Таблица 13 - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг
Сумма расходов на оплату труда составляет 1 075 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 48,4 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ - социальный налог. Кроме того, исчисленная сумма социального налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК). 10. Потребность в финансированииОбщие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: Таблица 14 - Инвестиции проекта, тыс. тг.
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала. Таблица 15 - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.
Приняты следующие условия кредитования: Таблица 16 - Условия кредитования
Таблица 17 - Выплаты по кредиту, тыс. тг
Кредит погашается в полном объеме в начале 2018 (за 6 лет), согласно принятым вначале допущениям. 11. Эффективность проекта11.1 Проекция Cash-flowПроекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей: операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании; инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций; финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности. Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта. 11.2 Расчет прибыли и убытковРасчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2. Таблица 18 - Показатели рентабельности, тыс. тг
11.3 Проекция балансаКоэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице. Таблица 19 - Коэффициенты балансового отчета
11.4 Финансовые индикаторыЧистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 16% составил 4 073 тыс. тг. Таблица 20 - Финансовые показатели проекта
Таблица 21 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 42 639 тыс. тенге в год (2016 год). Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 33%) по мере уменьшения расходов по процентам. Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход). Таблица 22 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг
Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 11 301 тыс. тг. за 7 лет реализации проекта. 12. Социально-экономическое и экологическое воздействие12.1 Социально-экономическое значение проектаПри реализации проекта предусмотрено решение следующих задач: создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход; создание нового предприятия по производству пластиковых окон; поступление в бюджет Атырауской области налогов и других отчислений (более 11 млн. тенге). Среди социальных воздействий можно выделить: - удовлетворение потребностей строительных организаций, а также частных домохозяйств в качественной продукции – пластиковых окон. В результате реализации проекта создадутся 18 рабочих мест. Планируется повышение квалификации работников за счет статьи «Прочие расходы».
Более чем 50-летний опыт эксплуатации ПВХ-трубопроводов питьевой воды в Германии позволил сделать вывод, что здоровью людей не наносится вреда – посторонних химических примесей в воде не обнаружено. С другой стороны, использование «природных» материалов, в большинстве случаев, сегодня невозможно (по соображениям безопасности и качества) без предварительной обработки различными реагентами, как это происходит, например, с деревом. После подобной обработки всерьез говорить о «натуральности» продукта уже нельзя. Так что можно смело сказать, что применение ПВХ-профилей никак не влияет на экологичность помещений, зато серьезно повышает качество жизни. Приложенияжүктеу/скачать 0,76 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|