3 (25) • 2012 1 Караганды 2012

жүктеу 5.11 Mb.
Pdf просмотр
өлшемі5.11 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   64

3 (25) • 2012
innovation  performance.
Good quality of research output in some
areas.  Hungarian  science  shows  comparatively
good  overall  performance  and  strong  results  in
some  ar eas  of  fundamental  or  more  applied
research  such  as  physics,  mathematics,  biology,
chemistry,  clinical  medicine  and  engineering.
Comparati vel y 
hi gh 
"r esearc h
productivity" . 
Publ i cati on 
r esearc her  and  q uali ty  of   publi cati ons
(measured  by  citation-related  indicators)  are
closer to the EU average than the level of funding
might  suggest.
A  sol id  l egal  basi s  f or   sci ence,
tec hnol ogy  and  i nnovati on  (STI )  poli cy.
Hungary's STI policy today rests on a solid legal
basis  (laws  on  innovation,  the  innovation  fund,
higher  education,  etc.).
M ost  other  major  i nsti tuti ons  of   an
advanced  innovation  policy  system  have  also
been  put  in  place  at  least  formally,  e.g.  high-
level  policy  co-ordination  and  advisory  bodies.
Existence  of  a  differentiated  portfolio  of
funding  schemes  for  applied  and  basic  research,
managed  by  specialised  funding  institutions
such  as  the  Office  for  Research  and  Technology
(NKTH)  and  the  Hungarian  Scientific  Research
Fund  (OTKA).
Pol itic al   ac knowledgement  of  the
importance  of  fostering  science,  technology  and
i nnovation.  Foster ing  i nnovation  has  been
dec lared  a  pri or ity  by  the  Hungar ian
government  in  major  policy  documents  (the
New  National  Development  Plan,  the  Mid-term
STI  Strategy  and  the  Economic  Development
Operational  Plan  -  EDOP).
Main  weaknesses
The  main  weaknesses  of   the  Hungari an
innovation  system  include:
Low  level  of  activity  and  performance
in  R&D  and  innovation,  especially  in  SMEs,  as
reflected  in  many  indicators.
Low  l evel  of  R&D  intensity,  an  even
lower level of business R&D spending and weak
patent  ac ti vity.  M or eover,  R&D  i s  heavil y
concentrated  in  relatively  few  large  firms  under
foreign  ownership,  operating  in  a  narrow  range
of   industries.  This  impl ies  poor  capac ity  to
sustain  c ompeti ti on  in  r esearc h  based
industries  and  limits  spillovers  as  well  as  the
capacity  of  the  economy  to  absorb  knowledge
from  abroad.
High  regional  concentr ation  of  R&D
activity.  R&D  is  heavily  concentrated  in  central
Hungary.  Thi s  al so  holds  true  for   sci ence,
tec hnol ogy  and  i nnovation  gover nanc e
Relatively  low  non-R&D  investment  in
innovation  by  international  standards  (such  as
expenditure  on  machinery,  equipment,  licences
and  know-how  f or   the  i ntr oduc ti on  of
newproducts  and  processes)  although  its  share
in  total  innovation  expenditure  is  rather  high.
Lack  of  a  strong  segment  of  innovative
SMEs.  M uch  of  the  SM E  sector  records  low
productivi ty,  lacks  entrepr eneur ial  and
innovative  capabi lities,  is  ori ented  towar ds
local  markets  and  is  insufficiently  integrated  in
gl obal   val ue  chai ns.  Hungar ian  enter pr ises
show  a  signi fi cantl y  lower   propensi ty  to
innovate  than  businesses  in  most  EU  member
Lac k  of   mobil ity  and  c o-oper ation
between  ac tors.  The  l evel  of   c ooper ation
between  enterprises  and  of  industry-science
r el ationships,  i ncl uding  the  mobi li ty  of
per sonnel  between  academia  and  i ndustry,
appears  to  be  low.
Slow  adaptation  of   publ ic   r esearc h
organisations,  including  universities  and  the
Academy  of  Sciences,  to  the  requirements  of  a
knowledgebased  economy.  Only  recently  have
these  i nsti tutions  undergone  the  profound
changes  (e.g.  in  steering  and  funding)  that  were
i mplemented  earl ier  in  most  other   OECD
Threats  and  opportunities
M aj or   thr eats  to  Hungary's  f utur e
development  include:

l oss 
dynami sm 
marginalisation  of  Hungary  as  a  location  for
i nter nati onal ly 
mobi le 
i nvestment 
Fai lure  to  adapt  to  i nc reasingl y
innovation-driven  competition,  in  particular
from  emerging  economies,  and  to  exploit  new
opportunities  in  the  global  economy.
Drying  up  of  the  pipeline  for  human
resources  for  science  and  technology  (HRST),  in
a  context  of  growing  global  "competition  for
ver y 
si gnif ic ant
opportunities  to  be  seized:
Achievi ng  a  high-per forming  and
adaptive  i nnovati on  system  so  as  to  move
towards  a  more  knowledge-based  economy.
Realising  the  potential   of  Hungar y's
public  research  organisations  and  increasing
their  contribution  to  the  overall  performance
of  the  national  innovation  system.
Making  the  best  use  of  the  substantial
EU  funds  available  for  the  new  planning  period
Maximising  the  national  benefits  for
innovation,  economic  growth  and  social  welfare
f rom  the  gl obal isati on  of  R&D  through
acc el er ated  devel opment  of   i nter national
Financing  innovation
There  are  dozens  of  venture  capital  funds
in  Hungary,  but  the  overall  amount  of  venture
c apital   i s  r ather  smal l   i n  an  i nternational
comparison.  Moreover,  as  in  many  other  central
and  eastern  European  countries,  most  of  these
funds  are  invested  in  non-innovative  activities,
with  most  of  the  private  equity  and  venture
capital  industry  biased  towards  late(r)-stage,
c ommerc ial ly  proven  ventures.  Potential

i nnovator s  complai n  about  l ac k  of   capi tal ,
w hi l e   f un d  ma na ge r s  bl ame  th e  l a c k   o f
attractive  and  viable  business  plans  (Karsai,
2003).  Some  i nvestors  have  moved  towards
earl y-stage  investment  in  technol ogy  based
firms.  This  is  a  promising  sign,  although  the
number  of  i nvestments  is  still  small.  At  the
same  ti me ,  bu si n ess  an ge l s  ar e  r a r e   i n
Hungary:  there  are  no  more  than  40  members
of  the  Innostart  Business  Angel  Club,  and  the
estimated  number  of  business  angels  is  fewer
t ha n  2  00 0.   S pi n -o f f s  ar e   a   r at he r   ne w
phen omenon  i n  the  H ungar i a n  i nnova ti on
system.  In  the  1990s,  venture  capital  activities
d r o ve   t he   e st ab l i sh men t  of   some  hi gh -
technology  and/or  knowledge-intensive  start-
ups  as  spi n-of f s  f r om  hi gher   educ a ti on  or
a c a de mi c   r e se a r c h  i n st i t u te s.   O wi ng   t o
f i n an c i al  
i nc en ti v es 
a nd  
f av ou r a bl e
r eg ul at i o n  (t he   L a w  on   R esea r c h  an d
I nn ov at i o n) ,  th e 
n umbe r   of   spi n- of f
companies  from  universities  and  the  natural
science  institutes  of  the  Hungarian  Academy
of  Sciences  has  started  to  increase.
Governance  and  the  policy  mix
G ov er na nc e 
i n no va ti on  
pol i c y
d et er mi ne s  to   a  si gn i f i c a nt   d eg r e e  th e
effectiveness  and  efficiency  of  related  policy
mea su r e s.   F o r   th i s  r ea so n ,  ma ny   O EC D
countries  are  currently  undertaking  efforts  to
improve  their  innovation  policy  governance.
Potential  overlap  of  existing  measures.
A   n umbe r   of   i nstr u me nt s  ad dr ess  th e
same  policy  objectives,  so  that  there  is  some
pot en ti al   o ve r l a p.   W hi l e   th i s  d oe s  no t
nec essari ly  l ead  to  r edundanci es  (as  tar get
g r o ups,   c on c r e te   o bj e c t i v es,  et c .,   may   b e
d i f f e r e n t) ,  th er e   i s  a  c ase  f o r   c on st an t
monitoring  and  review  of  the  mix.  There  may
be  good  reasons  for  fostering  different  forms
( or   a   c o nt i n uu m)   of   i nd u st r y -sc i e nc e  c o -
o pe r a ti o n  wi th   a   se t  of   di f f er en t   pol i c y
instruments.  The  regional  cluster  initiatives
are  another  obvious  area  of  potential  overlap.
M ix   o f   ge ne r ic   a nd   s ec t or -s pe c i f i c
The  sec tor al   or i entati on  of   i nnova ti on
pol i c y  ha s  be en   g ai n i n g  i n   i mpor ta nc e
through  the  clusters  and  development  poles
a nd  
t he  
n ew l y 
esta bl i sh ed  
sec to r a l
i nn ov at i o n  te c hn ol og y  pl a tf or ms.  Th ese
platforms  are  supposed  to  bring  together  the
st ake hol der s  o f   t he  r espec t i ve   te c hn ol o gy
areas,  foll owing  the  model  of  the  European
technology  platforms.  Policy  also  must  ensure
critical  mass  for  the  initiatives.  At  the  same
time,  great  care  should  be  taken  in  order  to
a vo i d   t he   pi tf al l s  o f   o ut da te d  i nd ustr i a l
policy  approaches  that  limit  competition  and
thus  stifle  innovation.
Mix  of   f unding  for   applied  and  bas ic
res earc h.
The  Hungarian  Scientific  Research  Fund
(OTKA)  was  established  in  1991  to  support
( ma i n l y   b asi c )   sc i en t i f i c   r esea r c h   a nd   t o
d ev el op  t h e  r e se ar c h   i n f r astr u c t ur e  an d
human  resources. It  is  an independent  agency,
with  full  autonomy  for  defining  its  funding
str at eg y,   l a un c h i n g  f un di ng   sc he me s  an d
deciding  on  support  for  research  projects.
Mix  of  direct  and  indirect  support
An  appr opr i ate  i nnovation  pol i c y  uses
b ot h  di r e c t  an d  i n di r ec t  i n st r umen ts  t o
suppor t  R&D  and  innovation.  Both  types  of
public  support  have  their  specific  advantages
an d  di sadv ant ages.  I n   ad di ti on,   the r e  a r e
sev er al   f i sc a l   i n c e n ti ve s  f o r   R & D  an d
innovation.  These  include  tax  incentives  for
various  forms  of  busi ness  R&D  expenditure
a s  we l l   a s  ta x   e x e mpti on s  f or   stu de nt s
performing  R&D  in  related  activities.
In  addition  to  the  direct  support  schemes
there  are  also  fiscal  incentives  for  R&D  and
innovation.  As  in  the  case  of  direct  measures,
it  is  hard  to  assess  their  impact,  owing  to  the
l ac k  of   th e  ne c e ssa r y   d a ta .  Th ese   f i sc a l
measures  are:
The  deductibility  of  R&D  expenditure
from  the  contribution  to  the  Innovation  Fund
(discussed  above).
Companies  can  deduct  200%  of  their
R &D   e x pen di tu r e s  f r o m  th ei r   ta x a bl e
income.63  A  300%  tax  allowance  is  applicable
i f   a  c o mpa ny   l ab or at o r y   i s  l o c at ed   a t  a
university  or  public  research  institution.
C ompa ni es  a r e  el i g i b l e  f o r   a  ta x
allowance  based  on  the  wages  of  researchers
wor ki ng  i n   basi c   or   appl i ed  R & D  pr oj ec ts
(maximum  10%  of  total  wages).
S tu de nt s  ar e  ex e mpt  f r om  pay i n g
per so na l   i n c ome  ta x   on   t h ei r   st ud en t
sal ar i e s6 4  ( up  t o  th e  l ev el   o f   t he   o f f i c i a l
mi n i mum  w ag e )  i f   t he se   a r e  ea r n ed   b y
per f o r mi n g  ac t i v i t i e s  i n   th e  f i el ds  o f
education,  research  or  other  services  directly
r el at ed   t o  R & D  (suc h   a s  empl oy me nt   a s
l i b r a r i an s,  
l ab or at o r y  
a ssi sta nt s,  
o r
demonstr ators).
From  2003  there  is  also  an  option  for
tax-free  investment  r eserves  up  to  HUF  500
mi l l i on ,   a c c el er a te d  amo r t i sat i o n   o f   I C T
investments, 70% tax relief for R&D donations
and  faster  tax  reimbursement,  etc.
Beside  the  resources  avail able  fr om  the
government  creates  favourable  conditions  for
compani es  specialised  in  research  activities
settling  in  Hungar y  through  tax  al lowance,
non-ref undable  financ ial  subsidies  awarded
via  tenders:
100%  corporate  tax  allowance
300% tax allowance  if the company lab
i s  l oc ated  at  uni ver si ty  or   publ i c   r esear c h
i nsti tute
Tax  credits  on  investments,  including
R&D  investments  (rate  depends  on  volume,
company  size  and  geographic  location)
Tax  f ree  employment  of  students  up
to  the  official  minimum  wage

3 (25) • 2012
Option  to  create  tax-f ree  investment
reserves,  including  R&D  investments
Tax  allowance  for  corporate  donations
to  organisations  of  public  benefit  supporting
R&D  activities
Ta x   c r edi t  of f   per son al   i nc o me   t ax
after  the  creation  of  intellectual  property.
Rec ommendations
F oste r i ng   i n no va ti on   i n  t he   b usi n ess
The  comparatively  low  level  of  business
sector  innovative  activity,  including  R&D,  is
a  key  weakness  of  the  Hungarian  innovation
system.  Hungarian  STI  policy  has  theref ore
been  right  to  identify  increasing  the  level  of
R &D   a nd   i nn ov at i o n   a c t i v i t i e s  amon g
Hungarian  enterprises,  especially  SMEs,  as  a
pr i or i t y   t ask  i n   ma j o r   r ec en t  po l i c y  an d
strategy  documents.  In  addition  to  improved
f r amewor k  c ondi ti ons,  ac hi evi ng  thi s  goal
r eq ui r e s  f i na n c i al   suppo r t  f o r   R & D  an d
i nn ov at i on   i n  en t er pr i se s  to   c or r ec t  f o r
market  failures  that  lead  to  underinvestment
in  R&D  and  innovation  in  business  firms.
The  populati on  of   f i rms  c over s  a  wi de
spe c t r u m,   a nd   Hu ng ar i a n  f i r ms  a r e   mor e
varied  than  firms  elsewhere.  There  is  a  large
segment  of  inwardlooking  SMEs  characterised
b y  l o w  pr od u c t i v i t y  an d   i nn ov at i o n
capabilities,  a  promising  but  still  small  group
of  technology-based  start-ups,  subsidiaries  of
highly  productive,  primari ly  foreign-owned
MNEs  with  sizable  R&D  activity  within  and
outside  Hungary,  as  well  as  many  enterprises
that  fall  outside  these  categories.  Evidently,
the  needs  of   these  fi r ms  var y  enor mousl y.
Innovation  policy  needs  to  take  full  account
of  these  differences  through  a  differentiated
set  of  support  instruments  and  measures.  STI
po l i c y   must  be   b r o ad -b ased ,  an d  no t  j u st
reduced  to  R&D,  while  at  the  same  time  the
R &D   c or e  of   i n no va ti on   sh ou l d   n ot   b e
Hungar ian  STI   pol icy  has  been  ri ght  to
place  special  emphasis  on  support  of  the  SME
sector.  As  shown  in  this  report,  many  public
su ppor t  i n str u ment s  ta r get   SM E s,  suc h  as
measures  to  faci li tate  the  di ff usi on  of  new
technologies,  especially  ICT,  which  is  known
t o  pl ay   a n  i mpo r t an t   r ol e  i n   b oo st i n g
pr oduc ti vi ty  gr owth.  Despi te  c onsider abl e
ef forts,  e.g.  internati onal  openness  and  the
l i b er al i sa ti on   o f   t he   t e l e c o mmun i c a ti on s
i n du str y,   po l i c y  ha s  n ot   ye t  suc c e ede d  i n
sufficiently  closing  the  gap  in  the  uptake  of
ICT  with  more  advanced  countries.
Despi te  Hungary's  considerable  eff orts,
much  remains  to  be  done  to  foster  innovative
a nd  
c ompl e me nt ar y 
(ma na ge me nt ,
mar ke ti ng ,  e tc .)   c apa bi l i ti es  o f   S M E s,   t o
strengthen  their  ability  to  absorb  knowledge
a nd   t ec hn ol og y,   a nd   to   l i n k  th em  w i t h
innovative  networks.  Collaboration  between
business  enterprises  and  between  enterprises
and  public  research  organisations,  including
in  regional  clusters,  has  received  much  policy
attention  i n  r ec ent  ti mes.  However,  as  thi s
report  shows,  much  needs  to  be  done  to  make
t he se   c o- ope r a ti ve   a r r an g emen ts  w or k
e f f ec ti vel y.   T he   ex pa nsi on   o f   sc h emes  t o
pr omote  innovati on  inc r eases  the  need  f or
good design  and the need to safeguard against
oppor tunistic  behavi our   by  benef ici ari es  of
these  measures.  Some  aspects  and  trade-offs
have  yet  to  be  taken  sufficiently  into  account.
For  examples,  excessive  support  for  SMEs  (or
c er ta i n   t ypes  o f   S M E s)   may   a c t ua l l y
discourage  their  growth.  This  is  an  important
issue  as  Hungary  lacks  a  strong  segment  of
med i u m- si z ed  
i nn ov at i ve  
f i r ms.
F ur th er mo r e ,  a n  ar ea   t ha t   may   n ot   h av e
r ec eived  the  pol ic y  attention  i t  r equi res  i s
i nn ov at i o n  i n  se r v i c e s  -  an   a r e a   t ha t  ha s
become  increasingly  important  in  all   OECD
member  countries.
As  i n  other   c ountr i es,  pol i c y  typi c al l y
addresses  one  by  one  the  problems  identified
in  the  innovation  system.  New  measures  have
bee n  i ntr oduc e d  whi l e  ex i sti ng  ones  h ave
remained  in  place.  As  a  result,  the  portfolio
of  instruments  is  not  optimal,  and  it  deviates
e ve n  mo r e   f r o m  a n  opti ma l   sta te   a s  ne w
instruments  interact  with  existi ng  ones  and
the  envir onment  changes.  For   exampl e,  the
i mpac t  of   ta x   i n c e nt i ve s  f o r   R &D   c an   b e
expected  to  change  with  general  changes  in
the  tax  regime,  the  treatment  of  certain  sub-
g r o ups  o f   f i r ms  ( e. g.   ph asi n g  ou t   o f   ta x
holi days  f or   FDI   ventur es  of  MNEs)  or   the
i nt r o du c t i o n  
o f  
ne w 
di r ec t 
su ppor t
i nstr uments.
Strengthening the links in the innovation
The   l ev el s  of   R &D  pe r f or med  by  b oth
h i g he r   e du c a ti on   i n st i t u ti on s  an d   pub l i c
r esear c h  or ganisati ons  f unded  by  busi ness
e nt er pr i ses  c o mpar es  f av o ur ab l y   t o  th e
situation  in  other  OECD  countries.  However,
this  i s  not  nec essari l y  i ndic ati ve  of  strong
i nd ustr y- pu b l i c   se c t o r   r e se ar c h   l i nk ag es,
si n c e   i t  ma y  b e  i n   par t  i nd uc ed   b y  th e
innovation  contribution,  the  levy  introduced
t o  f u nd   t he   R e se ar c h   a nd   Te c h no l o gi c a l
I nn ov at i o n  Fu n d.   I nd ee d,   c o mpl e me nt ar y
evidence  suggests  the  opposite  to  be  the  case,
w i t h  i n no v at i o n  l i nk s  b et we en   f i r ms  an d
other  national   actors  weak  when  c ompar ed
to  the  EU  aver age.  Whi le  there  are  notable
l i nks  be twe en  i nn ova ti v e  f i r ms  -   wh eth er
h ome- gr ow n  te c h no l og y- ba se d  SM Es  o r
subsidiaries of MNEs - and the public research
base,  particularly  universities,  the  i ssue  for
H un ga r y   i s  t ha t  su c h   f i r ms  ar e   n ot   v er y
numerous  and  tend  to  conc entr ate  i n  a  few
regions.  In  addition,  these  do  not  necessarily
align  with  the  regional  distribution  of  public
r esea r c h  or ga n i sat i o ns  a c r o ss  H un ga r y,
particularly  in  the  case  of  West  Transdanubia.

The  vast  maj ority  of  Hungarian  enter prises
(especially  SMEs)  typically  tend  to  have  little
c apac i t y  to   a b so r b   k no wl e dg e  eman at i n g
f r o m  th e  pu bl i c   sec t or   r esea r c h  ba se .
Acc ordi ngl y,  PROs  have  yet  to  bec ome  the
innovation  centres  of  their  regions,  although
t hi s  al so   r e f l ec ts  i n   par t  th ei r   o wn   sl o w
a da pt at i o n  to   t he   r e q u i r emen ts  o f   a
knowledge-based  ec onomy.
Since  the  mid-1990s  the  government  has
b ee n  ad dr e ssi n g  th ese   w ea kn esses,  an d  a
c onsi der abl e  number   of   measur es  (notabl y
d i r ec t 
su ppo r t   mea su r e s) 
ha ve   b ee n
e st ab l i sh ed   t o  f a c i l i t at e  an d  pr omot e
c ol l a bo r a ti on   a nd   n e tw or ki ng ,  no ta bl y
between  i ndustry  and  academia.  Prominent
amon g  these  i s  th e  Co-o per ati v e  R ese ar c h
C en tr es  sc h e me ,  wh i c h  w as  r ec en tl y
favourably  evaluated  and  is  set  to  continue.
A  further  recently  launched  major  initiative,
the  Regional  Knowledge  Centres  programme,
has  similar  objectives,  highlighting  the  need
f or   some  str eamli ni ng  between  i ni ti ati ves.
The  number  of  centres  to  be  supported  under
this  scheme  also  appears  quite  large  for  such
a  small  research  system.  By  contrast,  the  new
funding  strategy  of  NKTH  envisages  a  much
more focused approach to funding the centres,
and  will  pr ovide  larger  amounts  of  support
t o  a  mu c h -r e du c e d  nu mb er   of   N at i o na l
Research  Centres.  At  the  same  time,  cluster-
based policies  have been adopted.  While these
have  the  potential  to  better  embed  MNEs  into
the  various  regional  innovation  systems,  the
i ntegr ati on  of   i ndi genous  SM Es  i nto  these
clusters  is  generally  rather  weak.  Here,  the
volume  and  intensity  of  co-operation  and  the
efficiency  of  cluster  management  need  to  be
i mpr ov ed.  Whi l e  th e  establ i shment  of   t he
N at i o na l   Te c h n ol og y  Pl at f or ms  i s  no t  a
cluster-based  programme  in  a  strict  sense,  it
c ou l d   pr o vi d e  a  ba si s  f or   a r t i c u l a ti on   o f
Hungarian  innovation  policy  with  European
polic y.
STI policy  makers need to  be aware  of the
r i sk  th at   th e  va r i ou s  sc h emes  pr omot i n g
c l uste r s,  ne two r k s  an d  c o l l a bo r a ti on   may
send  conf usi ng,  even  c onf li cting  signals  to
actors.  The  establishment  of  well-functioning
gover nanc e  and  c ommuni c ati on  str uc tur es
b et we en   t h e  va r i ou s  i ni ti at i v e s  se ems  a
d au nt i n g,   y et   i mpor t an t,   t ask  f o r   th e
governance  of  innovation  policy.
Overal l,  and  apart  from  the  di ffic ulti es
hi gh l i ght ed   ab ov e,   Hu ng ar i an   i nno va ti on
policy  has  rightly  embarked  upon  approaches
for  strengthening  linkages  at  the  national  and
the regional levels, which are broader in scope
than  a  mere  focus  on  industry-scienc e  R&D
collaboration.  The  question,  as  in  other  areas
o f   i n no va ti on   pol i c y,  i s  a ga i n   o ne   o f
i mpl e me nt a ti on   a nd   t h e  esta bl i sh me nt   o f
sound,  tr ansparent  and  stable  insti tutional
f r a me wo r k s  f o r   c l u st er   d e ve l o pmen t  an d
industry-science  relations.
Каталог: attachments -> article
article -> Н. К. Кибатаева педагогика ғылымының
article -> Мал шаруашылығЫ Өнімдерін өндіру және өҢдеу
article -> Деся ru №24 апрель 2015
article -> Алматы облысы Қаратал аудандық әдістемелік кабинеті Интыбекова Нургуль Агдарбековна әдіскер Деңгейлік оқу бағдарламасының іс
article -> Білім беру бағдарламасы Қазақстан Республикасы Үкіметінің
article -> Род имён существительных
article -> Истинная вежливость. Цель. Воспитывать чувство уважения и вежливости. Оформление

Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   64

©emirsaba.org 2019
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет