Создание цеха по производству пластиковых окон


Общие и административные расходы



бет16/16
Дата26.04.2022
өлшемі0.76 Mb.
#32293
түріБизнес-план
1   ...   8   9   10   11   12   13   14   15   16

9. Общие и административные расходы


Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 113 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи.
Таблица 12 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг

Затраты

 

2012

2013-2018

ФОТ

 

1 075

1 075

Аренда производственного помещения

150 м2

113

113

ГСМ

на 2 машины

97

97

Электроэнергия

 

40

40

Услуги связи

 

2

2

Хозяйственные товары

 

10

10

Обслуживание и ремонт ОС

 

7

7

Услуги банка

 

2

2

Расходы на рекламу

 

15

15

Прочие непредвиденные расходы

 

10

10

Итого

 

1 370

1 370

Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Атырау и принята на уровне 750 тенге за 1 кв. метр.



Расходы на ГСМ были рассчитаны исходя из лимита 20 литров в день на 1 автомашину и 22 рабочих дня. Расходы на электроэнергию были рассчитаны исходя из мощности оборудования 28,3 кВт, среднего времени работы оборудования 5 часов в день, расходов на освещение 30 кВт/день, 22 рабочих дня и стоимостью 1 Квт - 10,6 тг.
Таблица 13 - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг



Должность

Количество ед.

оклад,

К начислению

Фонд оплаты труда

 

Адм.-управленческий персонал

 

 

 

 

1

Директор

1

 75

75

75

2

Бухгалтер-кассир

1

60

60

60

2

Начальник производства

1

65

65

65

2

Снабженец

1

60

60

60

2

Менеджер по продажам

1

60

60

60

 

Итого

5

320

320

320

 

Производственный персонал

 

 

 

 

1

Сборщик, стекольщик

4

70

280

280

2

Установщики

4

55

220

220

3

Помощник

2

55

110

110

 

Итого

10

180

610

610

 

Обслуживающий персонал

 

 

 

 

1

Водитель

2

55

110

110

 

Итого

2

55

110

110

 

Вспомогательный персонал

 

 

 

 

1

Уборщица

1

35

35

35

 

Итого

1

35

35

35

 

Всего по персоналу

18

590

1 075

1 075

Сумма расходов на оплату труда составляет 1 075 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 48,4 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма социального налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).


10. Потребность в финансировании


Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Таблица 14 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы, тыс. тг.

2 012

Инвестиции в основной капитал

7 338

Оборотный капитал

7 766

Всего

15 105

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.


Таблица 15 - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.

Источник финансирования, тыс. тг.

Сумма

Период

Доля

Собственные средства

7 766

03.2012

51%

Заемные средства

7 338

03.2012

49%

Всего

15 105

 

100%

Приняты следующие условия кредитования:


Таблица 16 - Условия кредитования

Валюта кредита

тенге

Процентная ставка, годовых

12%

Срок погашения, лет

6,0

Выплата процентов и основного долга

ежемесячно

Льготный период погашения процентов, мес.

3

Льготный период погашения основного долга, мес.

3

Тип погашения основного долга

равными долями


Таблица 17 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период

Всего

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Освоение

7 338

7 338

 

 

 

 

 

 

Капитализация %

220

220



















начисление %

2 866

657

756

598

440

283

125

7

Погашено ОД

7 559

657

1 315

1 315

1 315

1 315

1 315

329

Погашено %

2 645

437

756

598

440

283

125

7

Остаток ОД

0

6 901

5 587

4 272

2 958

1 643

329

0

Кредит погашается в полном объеме в начале 2018 (за 6 лет), согласно принятым вначале допущениям.



11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow


Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

  • операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;

  • инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;

  • финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков


Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 18 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.

5 216

Рентабельность активов

28%



11.3 Проекция баланса


Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 19 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта

0,2

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта

10,3



11.4 Финансовые индикаторы


Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 16% составил 4 073 тыс. тг.
Таблица 20 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)

26%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.

4 073

Окупаемость проекта (простая), лет

4,1

Окупаемость проекта (дисконтированная), лет

5,3

Таблица 21 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг

Период

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Доход от реализации услуг

27 227

49 218

53 407

56 549

59 690

62 832

62 832

Балансовая прибыль

-2 398

2 230

4 109

5 558

7 007

8 455

8 573

Полная себестоимость услуг

29 625

46 988

49 298

50 991

52 684

54 377

54 259

Постоянные издержки

13 585

17 993

17 835

17 678

17 520

17 362

17 244

Переменные издержки

16 040

28 995

31 462

33 313

35 164

37 015

37 015

Сумма предельного дохода

11 187

20 224

21 945

23 236

24 526

25 817

25 817

Доля предельного дохода в выручке

0,411

0,411

0,411

0,411

0,411

0,411

0,411

Предел безубыточности

33 063

43 790

43 406

43 022

42 639

42 255

41 967

Запас финансовой устойчивости предприятия (%)

-21%

11%

19%

24%

29%

33%

33%

Безубыточность

121%

89%

81%

76%

71%

67%

67%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 42 639 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 33%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).


Таблица 22 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога

Сумма, тыс. тг.

Налог на деятельность ИП, налоги от ФОТ

11 153

Итого

11 301

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 11 301 тыс. тг. за 7 лет реализации проекта.



12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта


При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

  • создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

  • создание нового предприятия по производству пластиковых окон;

  • поступление в бюджет Атырауской области налогов и других отчислений (более 11 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей строительных организаций, а также частных домохозяйств в качественной продукции – пластиковых окон.

В результате реализации проекта создадутся 18 рабочих мест. Планируется повышение квалификации работников за счет статьи «Прочие расходы».

12.2 Воздействие на окружающую среду


Безусловно, ПВХ (поливинилхлорид) – это продукт сложного химического синтеза. Основой для его производства является нефть и каменная соль. Однако благодаря своим уникальным свойствам этот материал химически инертен, долговечен и очень стоек, что делает его незаменимым в самых разных областях человеческой жизни.

Более чем 50-летний опыт эксплуатации ПВХ-трубопроводов питьевой воды в Германии позволил сделать вывод, что здоровью людей не наносится вреда – посторонних химических примесей в воде не обнаружено.

С другой стороны, использование «природных» материалов, в большинстве случаев, сегодня невозможно (по соображениям безопасности и качества) без предварительной обработки различными реагентами, как это происходит, например, с деревом. После подобной обработки всерьез говорить о «натуральности» продукта уже нельзя.

Так что можно смело сказать, что применение ПВХ-профилей никак не влияет на экологичность помещений, зато серьезно повышает качество жизни.


Приложения




Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   8   9   10   11   12   13   14   15   16




©emirsaba.org 2022
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет