ЖИЫНТЫҚ АҚША АҒЫНЫ
|
1 486 448
|
14 691 000
|
18 287 200
|
19 558 500
|
20 406 600
|
Бастапқы кезеңге арналған ақша қаражаты
|
|
1 486 448
|
16 177 448
|
34 464 648
|
54 023 148
|
Соңғы кезеңге арналған ақша қаражаты
|
1 486 448
|
16 177 448
|
34 464 648
|
54 023 148
|
74 429 748
|
Табыс және шығындар туралы есеп
ТАБЫС ЖӘНЕ ШЫҒЫНДАР ТУРАЛЫ ЕСЕП
|
1-жыл
|
2-жыл
|
3-жыл
|
4-жыл
|
5-жыл
|
Барлығы
|
Түсім (ҚҚС есептелмегенде)
|
4 760 000
|
24 640 000
|
29 200 000
|
31 670 000
|
33 500 000
|
123 770 000
|
Robo Wunderkind (Кіші топтар)
|
1 080 000
|
7 200 000
|
7 740 000
|
8 190 000
|
8 640 000
|
32 850 000
|
Robo Wunderkind (Орта топтар)
|
1 080 000
|
5 400 000
|
5 760 000
|
6 120 000
|
6 480 000
|
24 840 000
|
Robo Wunderkind (Жоғары топтар)
|
720 000
|
3 240 000
|
3 600 000
|
3 960 000
|
4 320 000
|
15 840 000
|
Бағдарламашыларға арналған инкубатор
|
880 000
|
3 300 000
|
3 850 000
|
4 400 000
|
5 060 000
|
17 490 000
|
STEM Engineering (Кіші топтар)
|
1 000 000
|
5 500 000
|
8 250 000
|
9 000 000
|
9 000 000
|
32 750 000
|
Шығындар
|
|
|
|
|
|
|
Еңбекақы
|
1 653 752
|
6 214 800
|
6 841 800
|
7 466 400
|
8 093 400
|
30 270 152
|
бекітілген еңбекақы
|
1 600 000
|
6 000 000
|
6 600 000
|
7 200 000
|
7 800 000
|
29 200 000
|
әлеуметтік аударымдар
|
53 752
|
214 800
|
241 800
|
266 400
|
293 400
|
1 070 152
|
Жалпы шығындар:
|
982 000
|
2 500 000
|
2 700 000
|
3 200 000
|
3 500 000
|
12 882 000
|
өндірістік шығындар
|
852 000
|
2 300 000
|
2 460 000
|
2 900 000
|
3 100 000
|
11 612 000
|
әкімшілік және кеңсе шығындары
|
50 000
|
60 000
|
80 000
|
100 000
|
160 000
|
450 000
|
маркетингілік шығындар
|
50 000
|
90 000
|
100 000
|
120 000
|
150 000
|
510 000
|
өзге шығындар
|
30 000
|
50 000
|
60 000
|
80 000
|
90 000
|
310 000
|
ОПЕРАЦИЯЛЫҚ ТАБЫС
|
2 124 248
|
15 926 000
|
19 658 200
|
21 003 600
|
21 906 600
|
80 617 848
|
Амортизация
|
495 000
|
495 000
|
495 000
|
495 000
|
495 000
|
2 475 000
|
САЛЫҚ САЛЫНҒАНҒА ДЕЙІНГІ ТАБЫС
|
1 629 248
|
15 430 200
|
19 163 200
|
20 508 600
|
21 411 600
|
78 142 848
|
Табыс салығы
|
142 800
|
739 200
|
876 000
|
950 100
|
1 005 000
|
142 800
|
ТАЗА ТАБЫС
|
1 486 448
|
14 691 000
|
18 287 200
|
19 558 500
|
20 406 600
|
1 486 448
|
Жеке кәсіпкерліктің өз қызметін кеңейту үшін қаражаты жеткілікті болады. 5 жыл жұмыс кезінде ұйым 74 283 198 теңге таза табыс табады.
Табыс мен шығындардың қаржылық есебі
Инвестиция көлемі – 3 300 000 теңге.
Инвестициялардан түсетін кіріс (кеш-фло есебі)
бірінші жылы: 1 486 448 теңге.;
екінші жылы: 14 691 000 теңге.;
үшінші жылы: 18 287 200 теңге.;
төртінші жылы: 19 558 500 теңге.;
бесінші жылы 20 406 600 теңге.
Дисконт мөлшерлемесі 10%-ға тең
Жоба тиімділігінің есебі.
Таза ақша ағыны былайша есептеледі:
CFi/(1+r)t
мұнда CFi – жылдар бойынша ақша ағыны.
r – дисконттық мөлшерлеме.
t – жыл нөмірі, 1-інші, 2-нші, 3-інші және т.б.
Мысалы, бірінші жылы 1 486 448/(1+0,10)1= 1 351 316,4 теңгеге тең таза ақша ағынын аламыз
Таза дисконттық кіріс ТДК (ағылшынша қысқартылуы NPV)
ТДК=∑CFi/(1+r)i – I,
мұнда I – инвестициялар көлемі.
∑CFi/(1+r)i – таза ақша ағынының сомасы.
Есептеу деректері бар кестені толтырайық.
Жылдар
|
Инвести-
циялар сомасы, теңге
(I)
|
Ақша ағыны,
теңге (CFi)
|
Ақша ағыны сальдосы =
Жинақталған ақша ағыны минус инвестициялар
|
Таза ақша ағыны, тенге
(CFi/(1+r)t)
|
Таза дисконттық кіріс,
т.р. ТДК
(∑CFi/(1+r)i – I)
|
1
|
3300000
|
1486448
|
-1813552
|
1351316,4
|
-1948683,636
|
2
|
|
14691000
|
12877448
|
12141322
|
10192638,68
|
3
|
|
18287200
|
31164648
|
13739444
|
23932082,7
|
4
|
|
19558500
|
50723148
|
13358719
|
37290801,37
|
5
|
|
20406600
|
71129748
|
12670893
|
49961694,44
|
ТДК =10 192 638,68 теңге.
Қарапайым өтелімділік мерзімі келесідей 1+1813552/14691000=1,12 (жыл)
Дисконттық мерзім келесідей 1+ 1948683,636/12141322=1,16 (жыл)
Кіріс индексі былайша есептеледі:
PI=∑CFi/(1+r)i /I
(таза ақша ағынын инвестиция көлеміне бөлеміз).
Кіріс индексі =
(1351316,4+12141322+13739444+13358719+12670893) / 3300000=16,1 .
Қорытынды:
Осылайша, ТДК>0,
Кіріс индексі (инвестициялардың тиімділігі) >1.
Қарапайым және дисконттық өтелімділік мерзімі 2 жылдан аз. Бұл жоба ортамерзімді болашақта өзін ақтайды деген сөз, сондықтан оны тиімді деп санауға толық негіз бар.
Қаржылық көрсеткіштер (IRR, NPV,PI, өтелімділік мерзімі)
Инвестициялар тиімділігінің болжамдық көрсеткіштері
|
Өлшем бірлігі
|
Мәні
|
Дисконттау ставкасы
|
%
|
10
|
PB (жобаның өтелімділік кезеңі)
|
жыл.
|
1,12
|
DPB (жоба өтелімділігінің дисконттық кезеңі)
|
жыл.
|
1,16
|
NPV (түскен таза табыс)
|
₸
|
10 192 638,68
|
IRR (тиімділіктің ішкі нормасы, пайызбен)
|
%
|
198
|
PI (жобаның табыстылық индексі)
|
|
16,1
|
8. ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАҒАЛАУ
Қызмет көрсету сервисі және біздің имиджіміз білікті персоналдың жұмысы, тәрбиелеу мен дамытудың инновациялық әдістерін пайдалану, әрбір клиентке сыпайы және жеке көзқарас нәтижесінде біртіндеп арттырылатын болады
Бұдан әрі жинақталған тәжірибе, бедел, клиентура, бос уақыт пен алаң қорының болуы жаңа топтар жинау есебінен қызметті кеңейтуге мүмкіндік береді
Барлық нысандағы және формадағы кәсіпкерлік қызмет, әсіресе бастапқы кезеңде, тәуекелмен байланысты. Кез келген істі бастамас бұрын бизнес-идеяларды іске асыру кезінде туындауы мүмкін барлық ықтимал тәуекелдерге мұқият талдау жүргізу керек.
Бизнестің осы түрінің негізгі тәуекелі – балалар топтарының аздығы салдарынан жоспарлы түсім көлемін толық ала алмау, бірақ мұндай оқиғаның ықтималдығы өте төмен, өйткені нарықтың мақсатты сегменті өте кең, қызметке сұраныс айтарлықтай тұрақты. Сонымен қатар жалпы табыс көлемі мамыр айынан тамыз айына дейін 30-40%-ға маусымдық төмендеуі мүмкін. Сондықтан жұмыстың алтыншы айынан бастап тәуекелді жабу үшін тұрақтандыру қорын қалыптастыруды бастаған жөн, ол үшін осы қорға ай сайын таза табыстың 15%-н аударып отыру қажет.
Сондай-ақ бәсекелестік тәуекелі бар, бірақ оны бәсекелестер қызметінің стратегиясын зерделеп, олардың күшті және әлсіз жерлерін анықтап, тепе-теңдік шараларының жүйесін қабылдай отырып еңсеруге болады. Инвестициялық тәуекелдерді талдау және анықтау бизнес-идеяларды іске асыру кезінде болашақта қателер мен қаржылық шығындарды болдырмауға мүмкіндік береді.
Жобаның әлеуметтік-экономикалық маңызы
Жобаны жүзеге асыру кезінде мынадай міндеттерді шешу көзделеді:
білім беру саласында сапалы қызмет көрсету;
Нұр-Сұлтан қ. бюджетіне салықтар мен өзге де әлеуметтік аударымдардың түсуі (жылына 1 млн. теңгеден артық).
Әлеуметтік әсерлер ішінен мыналарды атап көрсетуге болады:
жаңа жұмыс орындарының құрылуы;
білім беру саласында сапалы және білікті қызмет көрсету бойынша тұрғындардың сұранысын қанағаттандыру.
Сонымен, осы жобаға сүйене отырып, балалар мен ересектерге арналған білім беру орталығының ұсынылған бизнес жоспары тиімді әрі табысты және нақты жүзеге асырылу мүмкіндігі бар деген қорытынды жасауға болады.
3. 2017-2021 ЖЫЛДАРҒА АРНАЛҒАН ЖҰМЫСПЕН ҚАМТУДЫ ЖӘНЕ ЖАППАЙ КӘСІПКЕРЛІКТІ ДАМЫТУДЫҢ «ЕҢБЕК» БАҒДАРЛАМАСЫ БОЙЫНША 252,5 МЫҢ ТЕҢГЕГЕ ГРАНТТЫҚ ҚАРЖЫЛАНДЫРУҒА АРНАЛҒАН «ТОҚЫЛҒАН КИІМ ӨНДІРУ» БИЗНЕС-ЖОСПАРЫ
Достарыңызбен бөлісу: |