Пайда мен шығын есептеулері салым салған бастап есептелініп қарастырылады. Бюджет принциптеріне сәйкес
уақыт аралықтарының әрқайсысы (жоспарлау аралықтары)бұл қаражаттың түсуі мен кетуі тұрғысынан қарастырылады ақша қаражаты ағындарының негізінде негізгі көрсеткіштер анықталады.
Есептеулер теңгемен, сол кезде қабылданған тұрақты бағамен жүргізілді.
Жобаға инвестицияланған ақша мөлшері : 4 300 000 тг құрады, жабдықтарды жөндеуге, рәсімдеуге және сатып алуға бағытталған құжаттар , ғимаратты жалға алуға кеткен көрсеткіштер есептелінді.
Жобаның кірістері:
Жобаның кірісі бір келушіге орташа чек құрайды ,жұмыс істеу уақыты пн-суб.
орташа айлық қатысумен 1 500 адам немесе күніне 60 адам.
Орташа айлық табыс 965 000 тг құрайды.
Ал орташа айлық шығын көлемі :
Айына ғимарат жалдау ақысы
Персоналға төленетін жалақы.
Материалдар ақысы.
Азық –түлік ақысы .
Коммунальды төлем ақысы.
Электр –қуатына төлем.
Қосымша шығындар ақысы.
Барлығы :810 000 тг құрайды жалпы айлық шығыс көлемі.
Қаржылық көрсеткіштерді есептеу (IRR, NPV, PI, өтелу мерзімі).
Бизнес инвестициясы барлығы :4 млн 300 мың құрайды.
5 жыл ішінде күтілетін кірістер (CFi) :
-2020 – 800 000 тг
- 2021 – 850 000 тг
-2022- 900 000 тг
- 2023 – 950 000 тг
-2024- 1 050 000 тг
- 2025- 1 100 000тг. Дисконттау мөлшерлемесі 20%.
Есептеу қажет :
1. 5 жыл ішіндегі таза дисконтталған кіріс (NPV) ,
2. табыстылық индексі (PI),
3. өтелу мерзімі қарапайым және дисконтталған,
4. кірістіліктің ішкі нормасы (IRR).
Алдымен CFi/(1+r)T формуласы бойынша таза ақша ағындарын есептейміз
Мұндағы CFi-жылдар бойынша ақша ағындары.
r-дисконттау мөлшерлемесі.
t-шот бойынша Жылдың нөмірі. Содан кейін бірінші жылы таза ақша ағыны CFi/(1+r)t болады =800 000(1+0,2)*1=6666,66 тг.
Екінші жылы таза ақша ағыны : 850 000(1+0,2)2=1 416 666,66 ТГ
Үшінші жыл таза ақша ағыны : 900 000(1+0,2)3=2 250 000 тг
Төртінші жыл ақша ағыны :950 000(1+0,2)4=3 166 666 тг
Бесінші жыл ақша ағыны:1 000 000(1+0,2)=4 166 666 тг
NPV=∑CFi/(1+r)i – I,
Мұндағы I-инвестиция сомасы.
∑CFi/(1+r)i - таза ақша ағындарының сомасы
∑CFi/(1+r)i=66 666,66+ 1 416 666 ,66+2 250 000+3 166 666+4 166 666=11 066 664 тг
Біз NPV есептейміз.
NPV=66 666,66+ 1 416 666 ,66+2 250 000+3 166 666+4 166 666 – 800 000 =10 266 664 тг
NPV оң болуы керек, себеб инвестиция ақталмайды. Біздің жағдайда NPV оң.
Рентабельділік индексі мынадай формула бойынша есептеледі:
PI=∑CFi/(1+r)i /I(таза ақша ағындары инвестиция көлеміне бөлінеді).
Сонда кірістілік индексі = 11 066 664 тг /800 000 тг = 6 900 003 болады.
Егер roi индексі 1-ден көп болса, онда жоба тиімді деп айтуға болады.
