Өткізілген тауарлар мен көрсетілген қызметтердің өзіндік құны
650 000тг
7 800 000тг
15 600 000тг
23 600 000тг
30 600 000тг
37 600 000тг
Жалпы кіріс
800 000тг
9 600 000тг
19 200 000тг
28 800 000тг
37 800 000тг
44 800 000тг
Кезең шығыстары
235 200 тг
4 022 400тг
8 044 800тг
13 066 000тг
18 000 000тг
22 022 400тг
Амортизация
30 000 тг
360 000тг
720 000тг
1 080 000тг
1 440 000тг
1 800 000тг
Кредиттер пайыздары бойынша шығыстар
45 000 тг
540 000тг
1 080 000 тг
1 620 000тг
2 160 000тг
2 700 000тг
Салық салынатын табыс
55 000тг
660 000 тг
1 320 000 тг
1 980 000тг
2 640 000 тг
3 300 000тг
Табыс салығы
35 000 тг
420 000тг
840 000 тг
1 260 000 тг
1 680 000 тг
2 100 000тг
Таза табыс
1100 000 тг
13 200 000тг
25 200 000 тг
38 000 000тг
51 200 000 тг
60 200 000тг
Кумулятивті таза табыс
90 000 тг
1 080 000 тг
2 160 000 тг
3 240 000 тг
4 320 000 тг
5 400 000тг
Атауы
БАР- ЛЫҒЫ
1
2
3
4
5
жыл
жыл
жыл
жыл
жыл
А
Б
В
Г
Д
Е
Ж
1
Есепті кезеңнің басындағы ақшалай қаражат- тың қалдығы
-
1 565
1 253
1 700
2 065
2 956
2
Операциялық қызмет:
1.Тауар сату .
2.Қызмет көрсету.
-
1596
-
1265
-
1536
-
1758
-
1856
-
1999
3
Түсімдер (4с+5с)
1825
2562
2956
3265
3855
4256
4
1-өнім
-
-
-
-
-
-
5
2-өнім
-
-
-
-
-
--
6
Шығыстар (7с+8с + 9с + 10с+11с+12с)
7
Шикізат және материалдар
156,2
2023
200,3
2002
2565
3252
8
Жалақы (ЕТҚ)
1858,0
1456
1652.2
1050
2365
2852.1
9
Әкімшілік шығыстар
-
1020
3035
3256
3789
3020
10
Несие үшін пайыздар
-
-
-
-
-
-
11
Табыс салығы
12
ҚҚС төлеу
0
200.2
2003
3020
-
-
13
Операциялық қызмет нәтижесі (3с-6с)
3025
-
-
-
-
6020
14
Инвестициялық қызмет
1300
1602
1852
1652
3253
3562
15
Түсімдер
2600
2244
3102
2220
4565
5233
16
Шығыстар (17с)
1020.2
1203,0
1663
1995
1024
1232
2056
2365
2030
2311
2456
3625
1230
2356
2315
2856
1230
3256
3658
3985
2013
2312
3652
2032
17
НҚ және МЕА сатып алу
-
-
-
-
-
-
18
Инвестициялық қызметтің нәтижесі (15с-16с)
-
-
-
-
-
-
19
Қаржылық қызмет
-
-
-
-
-
-
20
Түсу (21с+22с)
21
Құрылтайшылардың салымдары бойынша түсімдер
-
-
-
-
-
-
22
Кредиттер бойынша түсімдер
0
120.0
240.2
320.0
1236
2300
23
Шығу (24с+25с)
0
102.2
320.1
4010
4523
5232
24
Құрылтайшыларға дивидендтер бой- ынша төлемдер
-
-
-
-
-
-
25
Кредиттер бойынша төлемдер
26
Қаржылық қызметтің нәтижесі (20с-26с)
-
-
-
-
-
-
27
Ақшалай қаражаттың таза ағындары (13с+18с+26с)
-
-
-
-
-
28
Есепті кезеңнің аяғындағы қалдық (1с+27с)
0
(28В+1Г)
(28Г+1Д)
(28Д+1Е)
(28Е+1Ж)
Пайда мен шығындардың қаржылық есептері.
Пайда мен шығын есептеулері салым салған бастап есептелініп қарастырылады. Бюджет принциптеріне сәйкес
уақыт аралықтарының әрқайсысы (жоспарлау аралықтары)бұл қаражаттың түсуі мен кетуі тұрғысынан қарастырылады ақша қаражаты ағындарының негізінде негізгі көрсеткіштер анықталады.
Есептеулер теңгемен, сол кезде қабылданған тұрақты бағамен жүргізілді.
Жобаға инвестицияланған ақша мөлшері : 4 300 000 тг құрады, жабдықтарды жөндеуге, рәсімдеуге және сатып алуға бағытталған құжаттар , ғимаратты жалға алуға кеткен көрсеткіштер есептелінді.
Жобаның кірістері:
Жобаның кірісі бір келушіге орташа чек құрайды ,жұмыс істеу уақыты пн-суб.
орташа айлық қатысумен 1 500 адам немесе күніне 60 адам.
Орташа айлық табыс 965 000 тг құрайды.
Ал орташа айлық шығын көлемі :
Айына ғимарат жалдау ақысы
Персоналға төленетін жалақы.
Материалдар ақысы.
Азық –түлік ақысы .
Коммунальды төлем ақысы.
Электр –қуатына төлем.
Қосымша шығындар ақысы.
Барлығы :810 000 тг құрайды жалпы айлық шығыс көлемі.
Қаржылық көрсеткіштерді есептеу (IRR, NPV, PI, өтелу мерзімі).
Бизнес инвестициясы барлығы :4 млн 300 мың құрайды.
5 жыл ішінде күтілетін кірістер (CFi) :
-2020 – 800 000 тг
- 2021 – 850 000 тг
-2022- 900 000 тг
- 2023 – 950 000 тг
-2024- 1 050 000 тг
- 2025- 1 100 000тг. Дисконттау мөлшерлемесі 20%.
Есептеу қажет :
1. 5 жыл ішіндегі таза дисконтталған кіріс (NPV) ,
2. табыстылық индексі (PI),
3. өтелу мерзімі қарапайым және дисконтталған,
4. кірістіліктің ішкі нормасы (IRR).
Алдымен CFi/(1+r)T формуласы бойынша таза ақша ағындарын есептейміз
Мұндағы CFi-жылдар бойынша ақша ағындары.
r-дисконттау мөлшерлемесі.
t-шот бойынша Жылдың нөмірі. Содан кейін бірінші жылы таза ақша ағыны CFi/(1+r)t болады =800 000(1+0,2)*1=6666,66 тг.
Екінші жылы таза ақша ағыны : 850 000(1+0,2)2=1 416 666,66 ТГ
Үшінші жыл таза ақша ағыны : 900 000(1+0,2)3=2 250 000 тг
Төртінші жыл ақша ағыны :950 000(1+0,2)4=3 166 666 тг
Бесінші жыл ақша ағыны:1 000 000(1+0,2)=4 166 666 тг
NPV=∑CFi/(1+r)i – I,
Мұндағы I-инвестиция сомасы.
∑CFi/(1+r)i - таза ақша ағындарының сомасы
∑CFi/(1+r)i=66 666,66+ 1 416 666 ,66+2 250 000+3 166 666+4 166 666=11 066 664 тг
Біз NPV есептейміз.
NPV=66 666,66+ 1 416 666 ,66+2 250 000+3 166 666+4 166 666 – 800 000 =10 266 664 тг
NPV оң болуы керек, себеб инвестиция ақталмайды. Біздің жағдайда NPV оң.
Рентабельділік индексі мынадай формула бойынша есептеледі:
PI=∑CFi/(1+r)i /I(таза ақша ағындары инвестиция көлеміне бөлінеді).
Сонда кірістілік индексі = 11 066 664 тг /800 000 тг = 6 900 003 болады.
Егер roi индексі 1-ден көп болса, онда жоба тиімді деп айтуға болады.
7.Жобаңыздың тәуекел дәрежесін бағалаңыз.
№
Тәуекел түрі
Тәуекелдерді жою әдістері
1
Бұл бизнесті ірі қалаларда бастау қауіпті .
Шағын аймақтарда әрине статистика ға және бизнес жоспар бойынша интернет –кафе ашу.
2
Ұзақ өтелімділік. Бұл бизнес айтарлықтай инвестицияны қажет етеді. Қайтарымды есептеу оңай емес.
Қаржы жоспарын есептеп , шығындар жоспарын есептей келе жүйелі түрде қызмет атқару қажет.
3.
Адамдар консервативті, олар ескі кафелерге баруға дағдыланған. Олардың назарын аудару оңай болмайды.
Интернет – кафе басқа кафелерден айырмашылығын көрсету , кафені жаңа концепция бойынша құру ,жаңа технологияларды қолдану.
4.
Клиенттер болмауы мүмкін.
Клиент назарын аудару мақсатында жеңілдіктер жасау , жарнама мен маркетинг жоғары деңгейде болуы қажет.
