Автоматизация учета кассовых операций с поставщиками в программе 1С
Реализация приёмов и способов бухгалтерского учёта в условиях автоматизированных систем обработки данных
жүктеу/скачать 377,62 Kb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Методические рекомендации
- Задание 1
- Задание 2
- Задание 3
- Задание 4
- Задание 5
- Задание 6
- Задание 7
- Задание 8
- Задание 9
2 Реализация приёмов и способов бухгалтерского учёта в условиях автоматизированных систем обработки данныхЦель работы: освоить приёмы и способы бухгалтерского учёта в условиях автоматизированных систем обработки данных. Задачи работы: оформить операции по формированию уставного капитала и по расчётам с контрагентами. Методические рекомендацииКаждая хозяйственная операция содержит одну или несколько проводок, полностью отражающих в бухгалтерском учёте эту операцию. Также хозяй- ственная операция включает в себя общую часть, характеризующую её в целом: содержание, сумма, дата, номер и другие реквизиты. В программе различают следующие способы регистрации операций: формирование проводок вручную – запись в информационную базу операций, не автоматизированных документами. Это наиболее трудоёмкий, но и наиболее простой для начального освоения способ. Для формирования проводки вручную необходимо воспользоваться пунктом меню Операции → Операции, введённые вручную; использование типовых операций – формирование проводок по заранее созданному шаблону, который содержит список проводок и описание правил заполнения реквизитов самой операции и входящих в неё проводок. Для ввода типовой операции используется пункт меню Операции → Типовые операции; формирование проводок документами – автоматическая генерация опе- раций на основании документов. При использовании этого способа необходимо выполнять проведение документов – действие, которое изменяет другие данные системы на основании информации документа. Для записи документа выполняются следующие действия: открывается журнал документов и создаётся новый документ с помощью команды Доба- вить. В открывшейся форме заполняются все необходимые реквизиты опера- ции. Для сохранения документа используется кнопка Записать в нижней части формы. Для проведения документа следует нажать кнопку Провести () на командной панели. Кнопка ОК в нижней части формы позволяет записать и провести документ и закрыть форму. В журнале документов проведённые документы помечаются галочкой в первой колонке, а оставшиеся без проведения отображаются без пометок. Пример списка с непроведённым и проведённым документами представлен на рисунке 2.1. Рисунок 2.1 – Журнал документов «Платёжные поручения исходящие» Проводки, сформированные в результате проведения документа, можно просмотреть, нажав кнопку Результат проведения документа () на командной панели. Зачастую журнал документов содержит похожие документы, но по разнородным операциям, например, платёжное поручение исходящее может быть выписано для оплаты поставщику, для расчётов по кредитам, для перечисления налогов, для перечисления заработной платы и пр. В этом случае при добавлении документа появляется дополнительная форма «Выбор вида операции документа», содержащая список возможных видов операций. После выбора вида операции будет открыт документ, соответствующий данному виду операций. Пример формы представлен на рисунке 2.2. Рисунок 2.2 – Форма «Выбор вида операции документа» Для получения итоговой и прочей информации в «1С : Бухгалтерии» используются отчёты. Их можно разделить на две группы. Отчёты, предназначенные для контроля и анализа учётных данных и составления различного вида учётных регистров. К ним относят стандартные, специализированные и прочие отчёты. Стандартные отчёты предназначены для получения бухгалтерских итогов и оборотов за определённый период по синтетическим и аналитическим счетам в стоимостном и натуральном выражении. К ним относятся оборотно-сальдовая ведомость, оборотно-сальдовая ведомость по счёту, шахматка, анализ счёта, карточка счёта и др. Специализированные отчёты предназначены для получения результатной информации по конкретным разделам бухгалтерского учёта и её представления на бумажном носителе по установленным формам. К специализированным отчётам относятся кассовая книга, книга продаж, книга покупок и пр. Под прочими отчётами понимают отчёты, которые не входят в состав стандартных или специализированных отчётов. Каждая организация самосто тельно определяет состав и структуру прочих отчётов. Отчёты, предназначенные для получения результатной информации и её представления контролирующим органам. Отчёты этой группы называют регламентированными. Их состав и содержание определяются различными государственными органами. Отчёты формируются из соответствующих подпунктов меню Отчёты. Задание 1В соответствии с вариантом задания, полученным у преподавателя, внести данные о вкладах учредителей организации в её уставный капитал. Операция учёта уставного капитала вводится с помощью команды меню Операции → Операции, введённые вручную. Операция не является типовой и содержит несколько проводок (по количеству учредителей) Д 75.01 – К 80.09. Содержание операции – «Учтён уставный капитал». Первую проводку следует ввести вручную, остальные – методом копирования, используя кнопку Добавить копированием ( ) на командной панели. Задание 2Для получения информации о доле учредителей в уставном капитале фир- мы сформировать отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» для счёта 80.09. Сформировать тот же отчёт для счёта 75.01, чтобы получить информацию о состоянии расчётов с учредителями по вкладам в уставный капитал. Для формирования документа следует использовать подпункт Оборотно- сальдовая ведомость по счёту в меню Отчёты. Задание 3Согласно учредительному договору каждый учредитель должен внести на счёт организации не менее 50 % своей доли в уставном капитале в виде денеж- ного взноса на расчётный счёт или в кассу, а оставшуюся часть оплатить в любой форме в течение первого года функционирования предприятия. Отразить поступление в кассу организации вкладов учредителей – физических лиц. Вывести на экран печатную форму приходного кассового ордера. Просмотреть проводки, сформированные на основании документов. Для оформления операции используется пункт меню Касса → Приходный кассовый ордер (вид операции – Прочий приход денежных средств). Для учёта наличных средств используется счёт 50.01. Корреспондирующий счёт – 75.01, так как в кассу поступила задолженность от учредителей. Печатная форма до- кумента открывается с помощью кнопки Приходный кассовый ордер в нижней части формы. Задание 4По приказу руководителя предприятия кассиром проводится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, на расчётный счёт организации. Отразить операцию с помощью расходного кассового ордера. Сформировать выписку банка для просмотра проведённой операции по банковскому счёту. Для оформления операции используется пункт меню Касса → Расходный кассовый ордер (вид операции – Взнос наличными в банк). Счёт дебета – 51. Обработка «Выписка банка» формируется из меню Банк. Задание 5Сформировать лист кассовой книги (отчёт кассира), отражающий опера- ции по кассе на конец рабочего дня. Для формирования отчёта используется пункт меню Касса → Кассовая книга. Задание 6С расчётного счёта организации в банке получены денежные средства на хозяйственные и командировочные расходы. Для оформления операции используется пункт меню Касса → Приходный кассовый ордер (вид операции – Получение наличных денежных средств в банке). Корреспондирующий счёт – 51. Задание 7На расчётный счёт предприятия учредителями – юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечислены определённые суммы. Отра- зить операцию с помощью платёжных поручений. Сформировать выписку бан- ка для просмотра проведённой операции по банковскому счёту. Для выполнения операции следует использовать пункт меню Банк → Платёжное поручение входящее. Вид операции – Прочее поступление безна- личных денежных средств. Корреспондирующий счёт – 75.01, так как на рас- чётный счёт поступила задолженность от учредителей. Задание 8Организация заключила договор на поставку производственного оборудования. Необходимо зарегистрировать организацию-поставщика, выписать платёжное поручение и произвести оплату поставки. Для выполнения операции следует использовать пункт меню Банк → Платёжное поручение исходящее. Вид операции – Оплата поставщику. При регистрации нового контрагента в справочнике обязательно указать на закладке «Счёта и договоры» данные о расчётном счёте и заключённом договоре. Эта информация автоматически будет подставлена в соответствующие поля пла- тёжного поручения. После ввода платёжного поручения следует нажать кнопку ОК для записи документа. Поручение в списке должно остаться без проведения. Для отражения фактического списания денежных средств по данным банка необходимо в платёжном поручении в секции «Данные об оплате» указать сведения об оплате. Пример документа представлен на рисунке 2.3. Рисунок 2.3 – Форма «Платёжное поручение исходящее» Кнопка Платёжное поручение позволяет просмотреть печатный вариант документа. Задание 9Организация получила счета от поставщиков за поставку инструмента, производственного сырья и производственного оборудования. Произвести оплату счетов. Сформировать выписку банка для просмотра состояния расчётного счёта организации. жүктеу/скачать 377,62 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
|