«Этапы создания сложных бюджетов и бюджетирование предприятия, финансовые результаты и экономическая эффективность предприятия»

Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 021 по 027)

жүктеу/скачать 66,33 Kb. бет 3/3 Дата 28.04.2023 өлшемі 66,33 Kb. #88171

Бұл бет үшін навигация:

• Финансовый план
• Заключение

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 021 по 027) 020 12 000 18 000 в том числе: платежи поставщикам за товары и услуги 021 2 000 8 000 авансы, выданные поставщикам товаров и услуг 022 выплаты по оплате труда 023 7 000 8 000 выплата вознаграждения 024 выплаты по договорам страхования 025 подоходный налог и другие платежи в бюджет 026 3 000 2 000 прочие выплаты 027 3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 010 – строка 020) 030 20 000 10 000 II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности 1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 041 по 051) 040 - - в том числе: реализация основных средств 041 реализация нематериальных активов 042 реализация других долгосрочных активов 043 реализация долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве 044 реализация долговых инструментов других организаций 045 возмещение при потере контроля над дочерними организациями 046 реализация прочих финансовых актив 047 фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы 048 полученные дивиденды 049 полученные вознаграждения 050 прочие поступления 051 2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 061 по 071) 060 150 200 в том числе: приобретение основных средств 061 150 200 приобретение нематериальных активов 062 приобретение других долгосрочных активов 063 приобретение долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве 064 приобретение долговых инструментов других организаций 065 приобретение контроля над дочерними организациями 066 приобретение прочих финансовых активов 067 предоставление займов 068 фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы 069 инвестиции в ассоциированные и дочерние организации 070 прочие выплаты 071 3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 040 – строка 060) 080 - 150 - 200 III. Движение денежных средств от финансовой деятельности 1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 091 по 094) 090 в том числе: эмиссия акций и других финансовых инструментов 091 получение займов 092 полученные вознаграждения 093 прочие поступления 094 2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 101 по 105) 100 в том числе: погашение займов 101 выплата вознаграждения 102 выплата дивидендов 103 выплаты собственникам по акциям организации 104 прочие выбытия 105 3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 090 – строка 100) 110 0 0 4. Влияние обменных курсов валют к тенге 120 - - 5. Увеличение +/- уменьшение денежных средств (строка 030 +/- строка 080 +/- строка 110) 130 19 850 9 800 6. Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода 140 20 360 19 500 7. Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 150 18 150 20 360 Отчёт о прибылях и убытках. Приложение 3 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404 Форма Отчет о прибылях и убытках отчетный период 2022г. Наименование организации __________ТОО «Астана»_____________ за год, заканчивающийся 31 декабря _2022_ г. тысячах тенге: Код строки За отчетный период За предыдущий период Наименование показателей Выручка 010 30 000 25 550 Себестоимость реализованных товаров и услуг 011 9 500 7 550 Валовая прибыль (строка 010 – строка 011) 012 20 500 18 000 Расходы по реализации 013 1 000 1 500 Административные расходы 014 2 000 1 300 Прочие расходы 015 Прочие доходы 016 Итого операционная прибыль (убыток) (+/- строк с 012 по 016) 020 17 500 15 200 Доходы по финансированию 021 5 000 8 000 Расходы по финансированию 022 3 500 5 000 Доля организации в прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия 023 Прочие неоперационные доходы 024 Прочие неоперационные расходы 025 Прибыль (убыток) до налогообложения (+/- строк с 020 по 025) 100 19 000 18 200 Расходы по подоходному налогу 101 1 900 1 820 Прибыль (убыток) после налогообложения от продолжающейся деятельности (строка 100 – строка 101) 200 17 100 16 380 Прибыль (убыток) после налогообложения от прекращенной деятельности 201 Прибыль за год (строка 200 + строка 201) относимая на: 300 17 100 16 380 собственников материнской организации 16 000 15 000 долю неконтролирующих собственников 1 100 1 380 Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 410 по 420): 400 0 0 в том числе: Переоценка основных средств 410 Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 411 Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия 412 Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам 413 Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций 414 Хеджирование денежных потоков 415 Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации 416 Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции 417 Прочие компоненты прочей совокупной прибыли 418 Корректировка при реклассификации в составе прибыли (убытка) 419 Налоговый эффект компонентов прочей совокупной прибыли 420 Общая совокупная прибыль 500 17 100 16 380 (строка 300 + строка 400) Исходя из анализируемых документов, можно сделать вывод, что предприятие ведёт достаточно эффективную, а главное – прибыльную деятельность, своевременно платит по налогам, выплачивает зарплату и премии. Финансовый план Основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов: Наименование налога Ставка налога, % Период налогообложения НДС 12 мес. Налог на прибыль 3 полугодовая ОПВ 10 мес. ИПН 10 мес. СО 3,5 мес. ОСМС 1,5 мес. Показатели эффективности инвестиций: Прогнозные показатели эффективности инвестиций Единицы измерения Значения Ставка дисконтирования % 20,00 PB (период окупаемости проекта) мес. 14 DPB (дисконтированный период окупаемости проекта) мес. 16 NPV (чистый приведенный доход) ₸ 71 418 795 IRR (внутренняя норма рентабельности, в процентах) % 153,84 PI (индекс прибыльности проекта) 4,74 PF (потребность в финансировании) ₸ 12 000 000,00 CD (дефицит денежных средств) ₸ 0,00 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к финансовой отчетности ТОО «Астана» за 2022 год ТОО «Астана» зарегистрировано в качестве юридического лица 25 августа 2022 года, свидетельство о государственной регистрации № 9883- 1904-ТОО. ТОО «Астана» является субъектом естественных организации и включено в местный раздел Государственного регистра субъектов естественных органов по виду деятельности - услуги по передаче и распределению пищевой отрасли, на основании приказа Управления Агентства РК по регулированию естественных организации по Акмолинской области от 20.04.2019 года за № 42-ОД. Компания зарегистрирована по адресу: г.Астана пр.312 Абылай Хана. В результате основной деятельности за 2014 год доход Компании составил 373 675 тыс. тенге, себестоимость реализованных услуг- 72 122 тыс. тенге, административные расходы- 38 621 тыс. тенге. По неосновной деятельности было получено доходов на сумму 166 972 тыс. тенге. По итогам 2022 года Компанией было начислено налоговых платежей на сумму 39 766 тыс. тенге в том числе корпоративный подоходный налог 3 401 тыс. тенге. Основные фонды в 2022 году Компании увеличились за счет собственных средств путем приобретения от поставщиков, введения в эксплуатацию основных средств построенных хозяйственным или подрядным способом на сумму 893 248 тыс. тенге. Балансовая стоимость долгосрочных активов на 31 декабря 2014 года по Компании составила 6 585 144 тыс. тенге. По итогам работы Компании за 2014 год дебиторская и кредиторская задолженности снизились на 66 864 тыс. тенге и 112 051 тыс. тенге соответственно. У Компании имеется долгосрочная кредиторская задолженность по присоединению дополнительных мощностей балансовая стоимость которой составляет 255 592 тыс. тенге. Заключение: Проведенное исследование показало, что такой вид бизнеса, как создание ресторана с функциями получения государственных услуг, является прибыльным и перспективным. Одними из главных условий его функционирования является наличие уже имеющегося подходящего местоположения, высококвалифицированного персонала, а также проведение грамотной работы по формированию индивидуальной и грамотной концепции, что связано с объективными экономически - финансовыми условиями функционирования предприятия на рынке. Опыт и компетенция компании «Астана» достаточен чтобы, справиться со сложностями при реализации данного проекта. жүктеу/скачать 66,33 Kb. Достарыңызбен бөлісу: