Кассалық операциялар есебі



Дата22.05.2023
өлшемі1,36 Mb.
#95690
түріКодекс
Байланысты:
Кассалық операциялар есебі

  • Ілияс Жансүгіров атындағы Жетісу Университеті
  • Кассалық операциялар есебі
  • Орындаған: Турганбаева З.А
  • Тексерген: Абдықалық С.А

Банк – коммерциялық ұйымдар «Қазақстан Республикасындағы банктер мен банк қызметі туралы» Кодексіне сәйкес банктік қызметті жүзеге асыруға құқықтық өкілеттілігі бар акционерлік қоғам нысанында құрылған коммерциялық ұйым саналатын заңды тұлға болып табылады. ҚР банктерінің кассалық операцияларын 1999 жылы 15 қарашада Ұлттық банктің Басқармасының қаулысымен бекітілген «ҚР банктерінде кассалық операцияларды жүргізу» Кодексіне сәйкес жүзеге асырылады.

Клиенттерге кассалық операциялары бойынша қызмет көрсету және қолма – қол ақшаны өңдеу үшін банктерде мынадай бөлімшелер болуы тиіс:

Кассалық жұмыстың дұрыс ұйымдастырылуы мен есептің дұрыс жүргізілуі және уақытылы есеп беруді жүзеге асыру үшін үш материалды жауапты тұлғаға жауаптылық бекітіледі:

Кассалық операциялар есебін жүзеге асыру кезінде шоттардың кестеде көрсетілгендей корреспонденциясы құрылады:

  • Дт
  • Кт
  • Операцияның мазмұны
  • 1
  • 2
  • 3
  • 1010
  • 2203
  • Заңды тұлға клиентінен қолма – қол ақша кассаға қабылданды
  • 1010
  • 2211-2223
  • Депозиторлардан ақша қаражаттарын салымның сәйкес шотына кірістеу
  • 1010
  • 4600
  • Қолма – қол түрде касса арқылы банк қызметінен комиссиялық табыс түскен кезде
  • 1010
  • 4920
  • Чек кітапшаларының құнын қолма – қол ақшамен төлеу
  • 2203
  • 1010
  • Заңды тұлға клиентіне қолма – қол ақшаны касса арқылы беру
  • 1411, 1417
  • 1010
  • Несиені қолма – қол ақша ретінде касса арқылы төлеу
  • 2854
  • 1010
  • Банк қызметкеріне касса арқылы еңбекақы төлеу
  • 1010
  • 4920
  • Кассалық операцияларды тексеру кезіндегі қолма – қол ақшалардың артықшылығы
  • 1860
  • 1010
  • Кассалық операцияларды тексеру кезіндегі қолма – қол ақшалардың кемшіліктері
  • _______________________________________________________ (банктiң атауы) Операция кассасының қолма-қол ақшасын және ұлттық валютадағы басқа да құндылықтарды есепке алу КIТАБЫ "______"___________________ж.басталды "______"___________________ ж. аяқталды
  • Назарыңызға рахмет!


Достарыңызбен бөлісу:




©emirsaba.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет