Пояснительная записка финансовой отчетности за год, закончившихся 31 декабря 2017 г

жүктеу/скачать 442,63 Kb.

бет	28/32
Дата	30.10.2022
өлшемі	442,63 Kb.
	#46224
түрі	Пояснительная записка

1 ... 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Байланысты:
Note60795229

Тенге	Доллары США	Евро	Российский рубль
Итого
На 31.12.2017 г.
Денежные средства и их эквиваленты	5,899				5,899
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	48,000				48,000
Торговая дебиторская задолженность	61,816	2,372,848		21	2,434,685
Всего финансовые активы	115,715	2,372,848	0	21	2,488,584
Торговая кредиторская задолженность	(4,152,777)	(2,025,146)		(21,567)	(6,199,490)
Займы и вознаграждения	(17,629,506)	(327,790)	(73,343)		(18,030,639)
Всего финансовые обязательства	(21,782,283)	(2,352,936)	(73,343)	(21,567)	(24,230,129)
Чистая позиция	(21,666,568)	19,912	(73,343)	(21,546)	(21,741,545)
На 31.12.2016 г.
Денежные средства и их эквиваленты	277,529				277,529
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	48,000				48,000
Торговая дебиторская задолженность	1,077	1,786,613		20	1,787,710
Всего финансовые активы	326,606	1,786,613	0	20	2,113,239
Торговая кредиторская задолженность	(1,064,808)			(4,279)	(1,069,087)
Займы и вознаграждения	(9,328,112)				(9,328,112)
Всего финансовые обязательства	(10,392,920)	0	0	(4,279)	(10,397,199)
Чистая позиция	(10,066,314)	1,786,613	0	(4,259)	(8,283,960)

В таблице ниже показана чувствительность прибыли (убытка) Компании до налогообложения к изменениям обменного курса в иностранной валюте, возможность которого можно обоснованно предположить при неизменных прочих переменных.

	Доллары США	Евро	Российский рубль	Итого

На 31.12.2017 г. Уменьшение базисных пунктов	(5%)	(5%)	(5%)
Влияние на прибыль до налогообложения	(996)	3,667	1,077	3,748
Увеличение базисных пунктов	+5%	+5%	+5%
Влияние на прибыль до налогообложения	996	(3,667)	(1,077)	(3,748)
На 31.12.2016 г. Уменьшение базисных пунктов	(5%)	(5%)	(5%)
Влияние на прибыль до налогообложения	(89,331)		213	(89,118)
Увеличение базисных пунктов	+5%		+5%
Влияние на прибыль до налогообложения	89,331		(213)	89,118

Процентный риск
Процентный риск - это риск того, что справедливая стоимость или будущие потоки денежных средств по финансовому инструменту будут колебаться в связи с изменением рыночных процентных ставок. Потенциальный риск Компании, связанный со ставками вознаграждения, относится в основном к заёмным средствам.
В настоящее время подход руководства Компании к ограничению риска процентной ставки состоит в привлечении заемных средств с фиксированными ставками.
Кредитный риск
Кредитный риск - это риск того, что одна из сторон по финансовому инструменту нанесет финансовые убытки другой стороне посредством неисполнения своих обязательств. Балансовая стоимость задолженности покупателей и заказчиков, депозитов и денежных средств и их эквивалентов представляет максимальную сумму подверженности Компании кредитному риску.
Компания не имеет системы оценки кредитоспособности покупателей, политики присвоения внутренних рейтингов и установления кредитных лимитов покупателям. Политика Компании предусматривает непрерывное отслеживание дебиторской задолженности.
Ниже в таблице представлено качество финансовых активов (не дисконтированная стоимость):

	Не просроченные и не обесцененные	Просроченные, но не обесцененные до 6 месяцев	Просроченные, но не обесцененные от 6 до 12 месяцев	Итого

На 31.12.2017 г.
Денежные средства и их эквиваленты	5,899			5,899
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	48,000			48,000
Торговая и другая дебиторская задолженность	1,746,041	329,477	359,167	2,434,685

Итого финансовые активы	1,799,940	329,477	359,167	2,488,584

		Не просроченные и не обесцененные		Итого

На 31.12.2016 г.
Денежные средства и их эквиваленты	277,529		277,529
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	48,000		48,000
Торговая и другая дебиторская задолженность	1,787,710		1,787,710

Итого финансовые активы	2,113,239		2,113,239

Концентрация кредитного риска
Концентрация кредитного риска по состоянию на 31 декабря 2017 г. составляет 97% к сумме торговой дебиторской задолженности и представлена покупателями: Carbo One Limited (Европа), Unicoal AG (Юго-Восточная Азия/Европа).

Концентрация кредитного риска по состоянию на 31 декабря 2016 г. составляет 98% к сумме торговой дебиторской задолженности и представлена покупателями: Carbo One Limited (Европа), Unicoal AG (Юго-Восточная Азия/Европа).

В отношении банков и финансовых учреждений принимаются только учреждения с высоким рейтингом.
Следующая таблица показывает сальдо по банковским счетам с использованием кредитных рейтингов агентств:

жүктеу/скачать 442,63 Kb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 ... 24 25 26 27 28 29 30 31 32