Аналитический учет
Задача 7
Данные учета организации «Альфа» на 1 марта 2011 г.:
Активы | Сумма | Пассивы | Сумма |
Денежные средства в кассе в тенге
|
1210
|
Краткосрочная кредиторская задолжен- ность поставщикам и подрядчикам
|
3520
|
Денежные средства на текущих банковских счетах, в тенге.
|
2000
|
Краткосрочная задолженность по оплате труда
|
1980
|
Краткосрочная задолженность покупателей и заказчиков
|
2000
|
Долгосрочные банковские займы
|
2000
|
Запасы
|
1260
|
Выпущенный капитал
|
2000
|
Основные средства
|
3000
|
|
|
Баланс
|
9500
|
Баланс
|
9500
|
Незавершенные краткосрочные операции с поставщиками:
№
| Наименование поставщика | Сумма |
1
|
Организация «А»
|
980
|
2
|
Организация «В»
|
630
|
3
|
Организация «С»
|
1890
|
|
Итого
|
3500
|
Финансово-хозяйственные операции за март 2006г.:
№
| Содержание операции | Сумма
(в тыс. тг.)
|
1
|
Отпу щены в цех основного производства материалы по расходной накладной
|
60
|
2
|
Поступили от организации «В» запасные части
|
380
|
3
|
Оплачено организации «В» с текущего банковского счета
|
150
|
4
|
Поступили на склад от организации «В»:
запасные части;
тара;
прочие материалы.
|
260
36
78
|
5
|
Поступили от организации «А» материалы
|
890
|
6
|
Оплачено организации «А» за материалы
|
890
|
7
|
Получен долгосрочный банковский заем
|
3370
|
8
|
Поступило оборудование от организации «А»
|
460
|
Задание:
На основании приведенных данных:
Определить корреспонденцию групп счетов;
По данным начального сальдо открыть аналитические счета и отразить в них:
движение материалов;
посчитать обороты;
составить оборотную ведомость по аналитическим счетам группы 3310;
Открыть счета по сальдо на начало месяца;
На схемах счетов отразить операции двойной записью, посчитать обороты и сальдо на конец месяца;
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
Задача 8
Имеются следующие данные на 1 февраля 2011 г.:
Активы | Сумма | Пассивы | Сумма |
Денежные средства в кассе в тенге
|
1200
|
Краткосрочная кредиторская задолжен- ность поставщикам и подрядчикам
|
5670
|
Денежные средства на текущих банковских счетах, в тенге.
|
4000
|
Краткосрочная задолженность по оплате труда
|
1950
|
Краткосрочная дебиторская задол- женность покупателей и заказчиков
|
2340
|
Долгосрочные банковские займы
|
1180
|
Запасы
|
1260
|
|
|
Основные средства
|
2000
|
Выпущенный капитал
|
2000
|
Баланс
|
10800
|
Баланс
|
10800
|
Незавершенные краткосрочные операции с поставщиками:
Наименование поставщика | Сумма |
Организация «А»
|
2863
|
Организация «В»
|
1237
|
Организация «С»
|
1570
|
Итого
|
5670
|
Совершены за февраль 2006г следующие операции:
№
| Содержание операции | Сумма
(в тыс. тг.)
|
1
|
Поступили на текущий банковский счет денежные средства, краткосрочная дебиторская задолженность
|
500
|
2
|
Поступили от организации «С» запасные части
|
460
|
3
|
Оплачено организации «С» за поступившие материалы с текущего банковского счета
|
260
|
4
|
Поступили на склад:
запасные части;
тара;
прочие материалы.
|
378
40
20
|
5
|
Поступили основные средства от организации «А»
|
1230
|
6
|
Оплачено организации «А» за поступившие материалы
|
890
|
7
|
Получен краткосрочный кредит банка на текущий банковский счет
|
3367
|
8
|
Поступило оборудование от организации «А»
|
1458
|
Задание:
Дать бухгалтерские проводки счетов по хозяйственным операциям;
По данным на начало месяца открыть аналитические счета и отразить в них:
движение материалов;
посчитать обороты;
составить оборотную ведомость;
Открыть счета по данным на начало месяца;
Двойной записью на схемах счетов отразить операции, посчитать обороты в них и сальдо на конец месяца;
Составить оборотную ведомость
Тема 5 Учетный цикл и подготовка финансовой отчетности
Задача 9
Организация в бухгалтерском учете имеет следующие показатели активов, обязательств и капитала:
№
| Активы, обязательства, капитал и резервы |
Сумма
(в тыс. тенге)
|
1
|
Денежные средства в кассе в тенге
|
50,0
|
2
|
Денежные средства на текущих банковских счетах в тенге
|
600,0
|
3
|
Здания и сооружения
|
20000,0
|
4
|
Машины и оборудование
|
1500,0
|
5
|
Транспорт
|
700,0
|
6
|
Объявленный капитал
|
10000,
|
7
|
Прибыль отчетного года
|
50000,0
|
8
|
Неоплаченный капитал
|
700,0
|
9
|
Резервный капитал, установленный учредительными документами
|
1500,0
|
10
|
Краткосрочные авансы выданные
|
50000,0
|
11
|
Долгосрочные банковские займы
|
20000,0
|
12
|
Обязательства по налогам
|
600,0
|
13
|
Долгосрочная дебиторская задолженность по аренде
|
|
14
|
Краткосрочная кредиторская задолженность
|
50,0
|
15
|
Прочие краткосрочные активы
|
10000,0
|
Задание:
Сгруппировать стоимость и суммы активов, обязательств, капитала и резервов, чтобы в итоге получился баланс:
Активы | Сумма | Пассивы | Сумма |
Краткосрочные активы, в т.ч.
|
|
Краткосрочные обязательства, в т.ч.
|
|
Долгосрочные активы, в т.ч.
|
|
Долгосрочные обязательства, в т.ч.
|
|
|
|
Капитал и резервы
|
|
Баланс
|
|
Баланс
|
|
Задача 10
№
| Активы, обязательства и капитал |
Сумма
(в тыс. тг.)
|
1
|
Выпущенный капитал организации
|
100000,0
|
2
|
Краткосрочные финансовые активы, предназначенные для торговли
|
80000,0
|
3
|
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия
|
200000,0
|
4
|
Нематериальные активы
|
50000,0
|
5
|
Долгосрочные вознаграждения к получению
|
70000,0
|
6
|
Прибыль отчетного года
|
200000,0
|
7
|
Долгосрочные банковские займы
|
150000,0
|
8
|
Основные средства
|
50000,0
|
Задание:
Сгруппировать стоимость и суммы активов, обязательств, капитала и резервов, чтобы в итоге получился баланс:
Активы | Сумма | Пассивы | Сумма |
Краткосрочные активы, в т.ч.
|
|
Краткосрочные обязательства, в т.ч.
|
|
Долгосрочные активы, в т.ч.
|
|
Долгосрочные обязательства, в т.ч.
|
|
|
|
Капитал и резервы
|
|
Баланс
|
|
Баланс
|
|
Задача 11
Сальдо на счетах бухгалтерского учета на 1 февраля 2011 г имеют следующие показатели:
№
| Наименование |
Номер счета рабочего плана
| Сумма
(в тыс. тг.)
|
1
|
Станки
|
2415
|
800,0
|
2
|
Сырье и материалы на складе
|
1311
|
2600,0
|
3
|
Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам
|
3312
|
3400,0
|
4
|
Автокары
|
2412
|
500,0
|
5
|
Полуфабрикаты изделий
|
1312
|
350,0
|
6
|
Расходный материал на складе
|
1351
|
150,0
|
7
|
Изделия на складе готовой продукции
|
1321
|
700,0
|
8
|
Здание завода
|
2413
|
1500,0
|
9
|
Административное здание
|
2414
|
1200,0
|
10
|
Прибыль предыдущих лет
|
2431
|
50,0
|
11
|
Объявленный капитал
|
5011
|
800,0
|
12
|
Амортизация основных средств
|
2421-2425
|
-
|
13
|
Резервный капитал
|
5311
|
2700,0
|
14
|
Краткосрочные займы полученные
|
3021
|
850,0
|
15
|
Программное обеспечение производства
|
2731
|
470,0
|
16
|
Расходы будущих периодов
|
2921
|
200,0
|
17
|
Незавершенное строительство
|
2931
|
900,0
|
18
|
Прочие запасы
|
1351
|
30,0
|
19
|
Краткосрочные авансы выданные
|
1211
|
400,0
|
20
|
Товары
|
1331
|
650,0
|
21
|
Денежные средства в кассе в тенге
|
1011
|
1000,0
|
22
|
Инвестиции в недвижимость
|
2311
|
2000,0
|
23
|
Денежные средства на текущих банковских счетах в тенге
|
1041
|
5000,0
|
24
|
Резерв по сомнительным требованиям
|
1291
|
100,0
|
25
|
Долгосрочные банковские займы
|
4011
|
10750,0
|
26
|
НДС к уплате
|
3131
|
400,0
|
27
|
Денежные средства в пути
|
1031
|
870,0
|
28
|
Индивидуальный подоходный налог
|
3121
|
365,0
|
29
|
Корпоративный подоходный налог
|
3111
|
1500,0
|
30
|
Социальный налог
|
3151
|
555,0
|
31
|
Налог на транспортные средства
|
3171
|
50,0
|
32
|
Транспортные средства
|
2411
|
5000,0
|
33
|
Краткосрочная задолженность по оплате труда
|
3351
|
3000,0
|
В течение февраля 2011 г совершены следующие операции:
Достарыңызбен бөлісу: |
