№1 Есепті шығару
Орындау керек:
Кассаның есебін толтыр: корреспонденциялық шоттарын қойып, күннің соңына қалдығын шығар.
Айдың аяғында №1 журнал-ордер мен №1 ведомосты толтыр
Берілгені:
4 қаңтар 20** жылға кассалық кітап
Құжат №
|
Корр шот №
|
Кіріс
|
Шығыс
|
|
|
0
|
|
|
1030
|
60 000
|
|
|
3350
|
|
10 000
|
|
3350
|
|
30 000
|
|
1250
|
|
3 000
|
|
1250
|
1000
|
|
|
1252
|
300
|
|
|
1250
|
|
500
|
|
6010
|
314 000
|
|
|
1030
|
|
10 000
|
|
1030
|
|
314 000
|
|
|
375 300
|
367 500
|
|
|
7 800
|
|
Д-т К-т ∑
1010 1030 60 000
1010 1250 1000
1010 1252 300
1010 6010 314 000
375 300
3350 1010 40 000
1250 1010 3 500
1030 1010 324 000
367 500
№2 Есепті шығару
Орындау керек:
Кассаның есебін толтыр: корреспонденциялық шоттарын қойып, күннің соңына қалдығын шығар.
4 қаңтар 20** жылға кассалық кітап
Құжат №
|
Корр шот №
|
Кіріс
|
Шығыс
|
|
|
7 800
|
|
5
|
1030
|
100 000
|
|
7
|
1250
|
|
60 000
|
6
|
1250
|
10 000
|
|
8
|
1250
|
|
5 000
|
7
|
6010
|
30 000
|
|
8
|
6010
|
33 000
|
|
9
|
6010
|
50 000
|
|
10
|
6010
|
15 000
|
|
9
|
1030
|
|
128 000
|
10
|
1250
|
|
5 000
|
11
|
1250
|
|
25 000
|
|
|
238 000
|
223 000
|
|
|
22 800
|
|
Д-т К-т ∑
1010 1030 100 000
1010 1250 10 000
1010 6010 128 000
238 000
1250 1010 95 000
1030 1010 128 000
223 000
№3 Есепті шығару
Құжат №
|
Корр шот №
|
Кіріс
|
Шығыс
|
|
|
22 800
|
|
12
|
3360
|
|
25 000
|
11
|
6010
|
40 000
|
|
12
|
6010
|
3 000
|
|
13
|
1210
|
100 000
|
|
14
|
6010
|
52 000
|
|
13
|
3310
|
|
50 000
|
15
|
6010
|
65 000
|
|
14
|
3310
|
|
40 000
|
15
|
1030
|
|
160 000
|
|
|
260 000
|
275 000
|
|
|
7 800
|
|
Д-т К-т ∑
1010 1210 100 000
1010 6010 160 000
260 000
3360 1010 25 000
1030 1010 160 000
3310 1010 90 000
275 000
№4 Есепті шығару
Құжат №
|
Корр шот №
|
Кіріс
|
Шығыс
|
|
|
7 800
|
|
16
|
6010
|
40 000
|
|
17
|
6010
|
3 000
|
|
18
|
5010
|
100 000
|
|
16
|
2410
|
|
99 000
|
19
|
6010
|
52 000
|
|
17
|
3310
|
|
5 000
|
20
|
6010
|
65 000
|
|
18
|
1030
|
|
160 000
|
19
|
3380
|
|
2 000
|
|
|
260 000
|
266 000
|
|
|
1 800
|
|
Д-т К-т ∑
1010 5010 100 000
1010 6010 160 000
260 000
2410 1010 99 000
3380 1010 2 000
1030 1010 160 000
3310 1010 5 000
266 000
№5 Есепті шығару
Мекеме _______ЖШС «Сая»_______________________
Бөлім_______ жабдықтау бөлімі_Лауазым____ жабдықтау бөлімінің бастығы _______
Тегі, аты-жөні____ А.Т. Жуанышбаев
___________________________ _____________
АВАНС ЕСЕБІ № __1__ күні____04.01 ______________
Аванстың белгіленуі___іс сапар__________________________
күні
|
құжат№
|
Кімге, не үшін және қандай құжат бойынша төленді
|
Сомасы,теңге
|
Д-т шот
|
карточка
|
04.01
|
11
|
Теміржол билеті Көкшетауға
|
500
|
|
|
05.01
|
53
|
Теміржол билеті Қарағандыға
|
500
|
|
|
04.01
|
90
|
Қонақ үй “Жан” № 90 квитанциясы бойынша 04.01. - 05.01. күніне дейін 2 күн х 700
|
1400
|
|
|
|
|
тәуліктік шығын 2х2525
|
5050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Барлығы
(соның ішінде ҚҚС)
|
7450 тг (257тг)
|
|
|
Есеп беруші тұлғаның қолы:____________________ А.Т. Жуанышбаев
Д-т К-т ∑
7210 1250 7193
1420 1250 257
3130 1420 257
№6 Есепті шығару
Мекеме _______ЖШС «Сая»_______________________
Бөлім_______ қойма_Лауазым___қоймашы _______
Тегі, аты-жөні____ Д.О. Ильясов
___________________________ _____________
АВАНС ЕСЕБІ № __1__ күні____01.01 ______________
Аванстың белгіленуі___шикізат сатып алу__________________________
күні
|
құжат№
|
Кімге, не үшін және қандай құжат бойынша төленді
|
Сомасы,теңге
|
Д-т шот
|
карточка
|
01.01
|
|
Орамжапырақ
|
1650
|
|
|
01.01
|
|
Картофель
|
250
|
|
|
01.01
|
|
Сәбіз
|
1400
|
|
|
01.01
|
|
пияз
|
700
|
|
|
|
|
Жиыны:
|
|
|
|
Есеп беруші тұлғаның қолы:____________________ Д.О. Ильясов
Д-т К-т ∑
1330 1250 4000
№7 Есепті шығару
Мекеме _______ЖШС «Сая»_______________________
Бөлім_______ қойма_Лауазым___қоймашы _______
Тегі, аты-жөні____ С.М. Мұрат
___________________________ _____________
АВАНС ЕСЕБІ № __1__ күні____01.01 ______________
Аванстың белгіленуі___ Шаруашылық қажеттерге керек заттарды сатып алу________
күні
|
құжат№
|
Кімге, не үшін және қандай құжат бойынша төленді
|
Сомасы,теңге
|
Д-т шот
|
карточка
|
01.01
|
|
Қарындаш 10 х 20 = 200
|
200
|
|
|
01.01
|
|
Қалам 10 х 30 =300
|
300
|
|
|
|
|
Жиыны:
|
500
|
|
|
Есеп беруші тұлғаның қолы:____________________ С.М. Мұрат
Д-т К-т ∑
1310 1250 500
Есеп №8
4 қаңтарға тіркеу журналы
Рет №
|
Операция мазмұны
|
сомасы
|
Д-т
|
К-т
|
ескерту
|
1
|
Басқару қызметкерлеріне еңбекақы есептелді
|
50000
|
7210
|
3350
|
|
2
|
Жұмыcшыларға еңбекақы есептелді
|
40000
|
7110
|
3350
|
|
3
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (314 000*12:112=33643тг)
|
33643
|
6010
|
3130
|
|
4
|
№4 кіріс кассалық ордерімен/кко/ МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
314000
|
7010
|
1332
|
|
5
|
№13 қойма меңгерушісі Ахметов Ж.С. №156 акт бойынша тауарлы-материалдық құндылықтардың жетіспеушілігі анықталды
|
300
|
1250
|
1332
|
|
Есеп №9
7 қаңтарға тіркеу журналы
Рет №
|
Операция мазмұны
|
сомасы
|
Д-т
|
К-т
|
1
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (30 000*12:112=3214тг)
|
3214
|
6010
|
3130
|
2
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (33 000*12:112=тг)
|
3536
|
6010
|
3130
|
3
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (50 000*12:112=тг)
|
5357
|
6010
|
3130
|
4
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (15 000*12:112=тг)
|
1607
|
6010
|
3130
|
5
|
№7 кіріс кассалық ордерімен/кко/ МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
30 000
|
7010
|
1332
|
6
|
№8 кіріс кассалық ордерімен/кко/ МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
33 000
|
7010
|
1332
|
7
|
№9 кіріс кассалық ордерімен/кко/ МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
50 000
|
7010
|
1332
|
8
|
№10 кіріс кассалық ордерімен/кко/ МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
15 000
|
7010
|
1332
|
Есеп №10
Орындау керек:
Аванстық есеп жасау қажет. Тәуліктік шығындар мен барлық шығындарды есептеп шығарып және бухгалтерлік жазуларда көрсету керек.
Берілгені:
«Сая» ЖШС директоры 20** жылдың 7 қаңтары мен 10 наурызы аралығында Нұр-Сұлтан қаласында қызмет бабымен іс-сапарда болды. Аванстық есепке келесідей құжаттар тіркелді:
рет
|
құжаттар
|
сомасы
|
1
|
Қарағанды- Нұр-Сұлтан теміржол билеті
|
7000
|
2
|
Нұр-Сұлтан -Қарағанды теміржол билеті
|
7000
|
3
|
Қонақ үйде тұрғаны үшін 3516 квитанция
|
35 900
|
4
|
? күнге тәуліктік шығындар 4 күн *2525=10100
|
10 100
|
5
|
Барлығы:
|
60 000
|
7210 1250 54654
1420 1250 5346
3130 1420 5346
Есеп №11
10 қаңтарға тіркеу журналы
Рет №
|
Операция мазмұны
|
сомасы
|
Д-т
|
К-т
|
1
|
Ғимаратты және дүкенді жалға алу ақысы келісім шарт бойынша есептелді
|
22 321
2679
2679
|
7210
1420
3130
|
3360
3360
1420
|
2
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (40 000тг)
|
4286
|
6010
|
3130
|
3
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (3 000тг)
|
321
|
6010
|
3130
|
4
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (52 000тг)
|
5571
|
6010
|
3130
|
5
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (65 000тг)
|
6964
|
6010
|
3130
|
6
|
№1 дүкенде МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
40 000
|
7010
|
1332
|
7
|
№4 дүкенде МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
3 000
|
7010
|
1332
|
8
|
№3 дүкенде МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
52 000
|
7010
|
1332
|
9
|
№6 дүкенде МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
65 000
|
7010
|
1332
|
10
|
«Техника» бірлестігінен қосалқы бөлшектер алынды
|
55 000
|
1350
|
3310
|
11
|
Жабдықтаушыдан тауар алынды – 170 000
|
151 786
18 214
18 214
|
1332
1420
3130
|
3310
3310
1420
|
Есеп №12
Мекеме _______ЖШС «Сая»_______________________
Бөлім_______ қойма_Лауазым___қоймашы _______
Тегі, аты-жөні____ Багимов
___________________________ _____________
АВАНС ЕСЕБІ № __3__ күні____03.01 ______________
Аванстың белгіленуі___ канцеляриялық тауар сатып алу________
күні
|
құжат№
|
Кімге, не үшін және қандай құжат бойынша төленді
|
Сомасы,теңге
|
Д-т шот
|
карточка
|
03.01
|
|
Қарындаш 50 х 20 = 1 000
Қалам 50 х 100 = 5 000
Сызғыш 50 х 70 =3 500
Өшіргіш 50х 30 = 1 500
Калькулятор 5 х 800 =4 000
|
|
|
|
|
|
Жиыны:
|
15 000
|
|
|
Есеп беруші тұлғаның қолы:____________________ Багимов
Д-т К-т ∑
1350 1250 15 000
Есеп №13
Мекеме _______ЖШС «Сая»_______________________
Бөлім_______ бухгалтерия _Лауазым___бас бухгалтер _______
Тегі, аты-жөні____ Болатбек Л
___________________________ _____________
АВАНС ЕСЕБІ № __4__ күні____03.01 ______________
Аванстың белгіленуі___ канцеляриялық тауар сатып алу________
күні
|
құжат№
|
Кімге, не үшін және қандай құжат бойынша төленді
|
Сомасы,теңге
|
Д-т шот
|
карточка
|
03.01
|
|
А4 Қағазы 10 х 500 =5 000
|
|
|
|
|
|
Жиыны:
|
5 000
|
|
|
Есеп беруші тұлғаның қолы:____________________ Болатбек Л
Д-т К-т ∑
1350 1250 5 000
Есеп №14
15 қаңтарға тіркеу журналы
Рет №
|
Операция мазмұны
|
сомасы
|
Д-т
|
К-т
|
1
|
С. Багимовқа материалдық көмекке берілген 2000 тг есептен шығарылды
|
2000
|
7210
|
3380
|
2
|
Жабдықтаушыдан тауар алынды - 800 000 тг
|
714 286
85 714
|
1332
1420
|
3310
3310
|
3
|
«ҚарағандыЖарық» ЖШС Электр энергиясы есептен шығарылды
|
35 714
4 286
4 286
|
7210
1420
3130
|
3310
3310
1420
|
4
|
Сатып алушыларға тауар босатылды
|
100 000
|
1210
|
6010
|
5
|
Сатып алушыларға босатылған тауардың ҚҚС есептен шығарылды
|
10 714
|
6010
|
3130
|
6
|
Сатып алушыларға босатылған тауар есептен шығарылды
|
100 000
|
7010
|
1332
|
7
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (40 000тг)
|
4 286
|
6010
|
3130
|
8
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (3 000тг)
|
321
|
6010
|
3130
|
9
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (52 000тг)
|
5 571
|
6010
|
3130
|
10
|
Кассаға сатылған тауардан түсімді өткізудің ҚҚС есептен шығарылды (65 000тг)
|
6 964
|
6010
|
3130
|
11
|
МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
40 000
|
7010
|
1332
|
12
|
МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
3 000
|
7010
|
1332
|
13
|
МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
52 000
|
7010
|
1332
|
14
|
МЖТ-дан тауар есептен шығарылды
|
65 000
|
7010
|
1332
|
Есеп №15
Берілгені:
20 қаңтар 20** жылға кассалық кітап
№
|
Кімнен алынды немесе кімге берілді
|
Корр шот №
|
Кіріс
|
Шығыс
|
|
Күн басындағы қалдық
|
|
1 800
|
|
|
№726 чекпен есеп айыру шотынан еңбекақы төлеу үшін - 55000 теңге кассаға алынды
|
1030
|
55 000
|
|
|
Жабдықтау бөлімінің бастығы А.Т. Жуанышбаев ККО арқылы алған соманың пайдаланылмағаны кассаға өткізілді –?т
немесе №__ ШКО арқылы кассадан қалған жетпеген ақша берілді-?т
|
1250
|
|
4450
|
|
Төлеу ведомосымен басқару қызметкерлеріне еңбекақы берілді- 40 000 тг
|
3350
|
|
40 000
|
|
Төлеу ведомосымен жұмыcшыларға еңбекақы берілді-10 000 тг
|
3350
|
|
10 000
|
Жиыны
|
|
55 000
|
54 450
|
Күн соңындағы қалдық
|
|
2 350
|
|
Д-т К-т ∑
1010 1030 55 000
55 000
3350 1010 50 000
1250 1010 4450
54 450
Есеп №16
Көшірме №_________
алдыңғы күн_________
Күні “__4___” ____қаңтар__________________20_20__ж
Құжат №
|
Операция түрі
|
мазмұны
|
Айналым
|
дебет
|
кредит
|
|
Кіру қалдығы
|
|
600 000
|
|
505
|
№505 чекпен есеп айыру шотынан еңбекақы төлеуге- 20000 теңге және шаруашылық қажетіне жұмсауға- 40000 теңге кассаға жіберілді
|
1010
|
|
60 000
|
5
|
Қолма-қол ақша қаражатын өткізу хабарламасымен есеп айыру шотына ақша қаражаты өткізілді
|
1010
|
10 000
|
|
6
|
Қолма-қол ақша қаражатын өткізу хабарламасымен есеп айыру шотына тауардан түскен түсім өткізілді
|
1010
|
314 000
|
|
|
Жабдықтаушыдан алынған тауардың ақысы төленді
|
3310
|
|
800 000
|
|
Сатып алушылардан алдын-ала төлем сомасы түсті- 25000 теңге
|
1210
|
25000
|
|
|
Жарғылық капиталдың жарнасы есеп айыру шотына түсті- 10000 теңге
|
5010
|
10000
|
|
|
|
Жиыны:
|
359 000
|
860 000
|
Шығу қалдығы:____99 000__________
Д-т К-т ∑
1030 1210 25 000
1030 5010 10 000
1030 1010 324 000
359 000
3310 1030 800 000
1010 1030 60 000
860 000
Достарыңызбен бөлісу: | 
