Қазақстан Республикасының

191
УДК 336.49
В.Д. ЗАБОЛОТНИкОВА. 
Университет «Туран»,
докторант PhD
СУкУк  кАк  ИСЛАМСкИй  ФИНАНСОВЫй ИНСТРУМЕНТ 
И  ЕГО  РАЗВИТИЕ  В  РЕСПУБЛИкЕ  кАЗАХСТАН 
Мировой финансовый кризис повысил интерес к исламским финансам как форме посредничества, спо-
собствующей поддержанию финансовой стабильности. Устойчивость, продемонстрированная учреждения-
ми, предлагающими исламские финансовые услуги, дает представление о жизнеспособности финансирова-
ния, базирующегося на нормах шариата. Одним из самых востребованных и развивающихся инструментов
ИФИ и исламского финансового рынка в целом являются ценные бумаги сукук. Под сукук принято понимать
сертификаты равной номинальной стоимости, удостоверяющие неделимую долю владения в материальных
активах, оказываемых услугах, активах определенного проекта или специального инвестиционного проекта.
В  связи  с  тем,  что  шариат  запрещает  ростовщичество,  традиционные  облигации  с  фиксированной  доход-
ностью недопустимы. Сукук обеспечивает негарантированный доход за счет прибыли финансируемого меро-
приятия, то есть является целевым. Исламское финансирование добилось успехов в Азии в последние годы,
но все же еще есть огромный потенциал для дальнейшего роста. Повсюду есть признаки того, что исламское
финансирование в Азии расширяет свои границы. Для Казахстана рынок сукук может представлять интерес
в плане диверсификации притока инвестиций и интеграции Казахстана в мировое финансовое сообщество,
а также укрепление позиций Алматы в качестве регионального финансового центра. В данной статье рас-
смотрены  наиболее  распространенные  виды  сукук,  проанализирована  динамика  сукук  на  глобальном  фи-
нансовом рынке, определена роль практической деятельности Национального банка Республики Казахстан
по внедрению сукук на финансовый рынок страны, выделены достоинства и названы препятствия на пути
развития рынка сукук.
Ключевые слова: сукук, исламское финансирование, секьюритизация активов.
Исламское  финансирование  добилось  успехов  в  Азии  в  последние  годы,  но  все  же  еще
есть огромный потенциал для дальнейшего роста. Повсюду есть признаки того, что исламское
финансирование в Азии расширяет свои границы. Сукук представляет собой один из наиболее
успешных примеров внедрения исламского финансирования не только в странах с традицион-
но исламской экономикой, но и в странах со светской экономикой [1].
Су́кук (араб. صكوك‎‎, от صك Сакк» – «юридический документ, акт, квитанция») – финансо-
вый документ, распространенный в странах шариата, так называемый исламский эквивалент
облигаций.
В связи с тем, что шариат запрещает ростовщичество, традиционные облигации с фикси-
рованной доходностью недопустимы. Сукук обеспечивает негарантированный доход за счет
прибыли финансируемого мероприятия, т.е. является целевым.
В  классическом  периоде  Ислама  Сакк  (Сукук)  –  близкий  по  значению  к  Европейскому
«чек» – означал любой документально представленный договор или передачу прав, обязательств
или средств, добытых в соответствии с Шариатом. Несмотря на то, что зачастую ин весторы
переводят  сукук  как  «исламская  облигация»  (Islamicbond),  существует  принци пиальная  раз-
ница между этими инструментами. Основное отличие заключается в том, что облигация – это
долг, в то время как сукук – доля в выделенных материальных активах, доля в финансируемом
проекте. По сути, сукук используют в качестве инструмента секьюритизации активов. Доход-
ность  в  отличие  от  облигации  формируется  за  счет  прибыли  от  использования  выделенных
активов, услуг или деятельности финансируемого проекта. До появления сукук исламская фи-
нансовая продуктовая линейка не могла предоставить продукт, который мог бы торговаться на
вторичном рынке. Сукук – идеальный инструмент с точки зрения исламских инвесторов, т.к.
он является долей в реальных активах (обеспечивается ими), торгуется на вторичном рынке, не
является прямым долгом, а также эмитентами сукук могут быть суверенные эмитенты и компа-
нии, деятельность которых не противоречит Шариату.
Как уже было сказано выше, сукук называют исламской секьюритизацией. Основанием для
этого является связь ценной бумаги (собственно сукук в узком смысле слова) с каким-то акти-
вом. В зависимости от актива, лежащего в основании сукук, мы можем говорить о секьюрити-
зации прав аренды/лизинга (сукук аль-иджара), секьюритизации проектного финансирования
(сукукистисна),  секьюритизации  партнерства  (сукукмушарака)  и  других  видах  секьюрити-
зации.

192
Еще одним элементом, общим для сукук и секьюритизации, является SPV – специальная
проектная компания. Именно это юридическое лицо или траст, как правило, выпускает серти-
фикаты сукук, отвечает по ним перед держателями, распределяет финансовые потоки между
ними и инвестирует полученные от держателей сертификатов средства согласно эмиссионной
документации. Важно помнить, что сукук могут выпускаться и напрямую «заемщиком» без
SPV.
Различные виды сукук можно классифицировать следующим образом.
1.  По основанию отношений SPV и «заемщика», т.е. лица, получающего финансирование,
или SPV и инвесторов, или «заемщика» и инвесторов напрямую без SPV.
Рассмотрим наиболее распространенные виды сукук.
Сукукмудараба. SPV и «заемщик» становятся участниками партнерства. Права инвесторов
сравнимы с правами владельцев паевых инвестиционных фондов. Структура используется для
привлечения средств многочисленных мелких инвесторов.
Сукукмушарака.  SPV  и  «заемщик»  становятся  участниками  партнерства.  В  отличие  от
Сукукмудараба,  инвесторы  имеют  возможность  принимать  участие  в  управлении  делами
партнерства.
Сукукиджара.  SPV  и  «заемщик»  заключают  договор  купли-продажи  имущества  («заем-
щик» продает актив SPV) и договор аренды этого имущества («заемщик» арендует у SPV актив
с правом выкупа по окончании срока аренды).
Сукукмурабаха.  Между  заемщиком  и  инвесторами  заключается  договор  купли-продажи
имущества, по которому инвесторы приобретают в собственность определенное имущество, а
цена сертификатов составляет покупную цену этого имущества. Доход извлекается инвестора-
ми путем обратной продажи этого имущества с отсрочкой платежа (Мурабаха).
Сукук  салам  является  зеркальным  отражением  сукукмурабаха.  Заемщик-производитель
товара продает товар инвесторам с отсрочкой поставки, а цена подлежит немедленной упла-
те. Срок поставки должен быть определен в договоре. Доход инвесторов формируется за счет
скидки с покупной цены товара. В дальнейшем полученный товар может быть продан.
Сукукистисна является аналогом классических договоров проектного финансирования или
подряда. По условиям договора Истисна (подряда), имущество продается еще до момента его
создания. Инвесторы, как правило, производят поэтапную оплату в соответствии со сметой.
Цена товара должна быть согласована сторонами при заключении договора. Доходы инвесто-
ров формируются по модели сукук салам.
2. По степени передачи рисков инвесторам.
Asset-based (основанные на активах) сукук – инвесторы принимают риски «заемщика», а
актив используется для предоставления финансирования, но не в качестве обеспечения.
Asset-backed (обеспеченные залогом активов) сукук – инвесторы принимают риски актива.
«Заемщик» не предоставляет каких-либо дополнительных гарантий. Структура является спо-
собом секьюритизации активов [2].
Следовательно, в настоящее время исламские ценные бумаги могут иметь самые разно-
образные формы, определяемые видом контракта и актива, лежащего в их основе, что отра-
жает факт отсутствия единообразия в понимании сути сукук и единых стандартов выпуска,
регулирования и надзора за их обращением. Это потенциально увеличивает риски инвестора и
делает оценку качеств сукук более дорогостоящей для инвестора, чем покупка традиционных
облигаций.
В настоящее время в Казахстане создана законодательная база, которая предусматривает
выпуск государственных исламских ценных бумаг и исламских ценных бумаг юридических
лиц-резидентов РК. Законодательство предусматривает только 2 вида исламских ценных бумаг:
исламские арендные сертификаты (сукук аль иджара) и исламские сертификаты участия (сукук
аль мушарака), а также акции и паи исламских инвестиционных фондов.
В целях создания более благоприятных условий для выпуска сукук на казахстанской фон-
довой бирже был создан специальный сектор «исламские ценные бумаги», а также были при-
няты новые листинговые правила.
Вместе с тем необходимо отметить, что в этом году Национальный банк выдал Банку раз-
вития Казахстана необходимые разрешения на выпуск и размещение сукук и в июле текущего
года Банк развития Казахстана стал первым эмитентом в регионе, успешно осуществившем

193
сделку по выпуску исламских облигаций «сукук «аль-Мурабаха» на сумму 240 миллионов ма-
лазийских ринггитов (порядка 76,7 млн USD). При этом 38% выпуска было распределено среди
казахстанских инвесторов. Малазийская компания RAM Rating Service присвоила БРК рейтинг
АА2, позволяющий казахстанскому банку позиционироваться на одном уровне с RBS Berhad,
RHB Investment Berhad и другими банками, известными на фондовых рынках юго-западной
Азии и исламском фондовом рынке.
Таким  образом,  законодательные  барьеры  для  выпуска  исламских  ценных  бумаг  отсут-
ствуют, бенчмарк создан, и сейчас мы ожидаем осуществления других выпусков сукук иными
корпоративными эмитентами.
Для Казахстана рынок сукук может представлять интерес в плане диверсификации притока
инвестиций и интеграции Казахстана в мировое финансовое сообщество, а также укрепления
позиций Алматы в качестве регионального финансового центра.
В первом полугодии 2012 г. рост рынка сукук достиг 66,4 млрд долларов США. Объем раз-
мещений за первые три месяца составил примерно половину от того, что было размещено за
весь предыдущий год.
Рынок сукук показывает хорошую динамику роста, и вполне вероятно, что в ближайшие
10–20 лет он займет ощутимую долю на глобальном финансовом рынке. В этой связи ряд ев-
ропейских стран, предвидя данный сценарий, заинтересованы в его развитии и прилагают все
усилия для прочного укрепления на этом рынке.
В 2012 г. АО «Банк развития Казахстана» (БРК) успешно разместил первый в Казахстане
выпуск исламских облигаций «сукук «аль-Мурабаха» на сумму 240 миллионов малайзийских
ринггитов.
Выпуск сукук в 2014 г. достиг $116,4 млрд по сравнению с $111,3 млрд в 2013 г. Так, в
2015 г. ожидается, что величина выпуска вновь превысит отметку в $100 млрд [3]. По мнению
главы  Нацбанка, исламское финансирование  поддержит  масштабное строительство,  которое
запланировано в Казахстане на ближайшие пять лет.
Стоит отметить, что одним из факторов, способных замедлить темпы роста рынка сукук в
нынешнем году, является падение цен на нефть, что способно затормозить экономический рост
и сократить нужды финансирования на основных рынках.
Среди прочих препятствий на пути развития рынка сукук также можно отметить следующие.
1.  Исламское  финансирование  испытывает  серьезный  недостаток  профессионального
опыта и специалистов, способных размышлять здраво с точки зрения экономики и при этом
ограничиться рамками ислама. Отчасти именно этим объясняется тот факт, что более активно
на рынке сукук себя проявляют традиционные банки или их исламские подразделения, чем
собственно исламские банки.
2.  Исламские финансовые организации также имеют достаточно незначительную финан-
совую базу, что ограничивает их возможности по выпуску крупных объемов сукук.
3.  Сукук  имеют  невысокий  уровень  ликвидности  на  вторичном  рынке,  что  становится
причиной низкого интереса со стороны инвесторов к их приобретению.
4.  Неочевиден потенциал роста сегмента исламских облигаций, поскольку неясно, в какой
степени подобный продукт будет востребован мусульманским населением каждой конкретной
страны, а также имеет ли финансовые возможности эта группа по использованию принципов
исламского финансирования в повседневной жизни.
5.  Наиболее существенным фактором, тормозящим развитие сукук в развитых странах, яв-
ляется неадаптированное под подобные финансовые продукты законодательство таких стран.
Это касается таких вопросов, как порядок выпуска и обращения, налоговый режим, воз-
можность формирования гарантийных фондов и др. Немаловажным фактором здесь является и
поддержка исламских финансовых продуктов со стороны политических кругов.
В числе проблем отдельным блоком можно выделить те из них, которые связаны с самой
природой сукук.
Так, например, существует противоречие между стандартами исламского финансирования
и нормами, применяемыми при эмиссии облигаций на международном рынке. В исламском
праве контракты не обладают безусловным обязывающим действием до момента исполнения
их одной из сторон, что создает ситуацию неопределенности с юридической точки зрения, по-
скольку структура сукук в этом случае предполагает целую череду контрактов между участни-
ками финансирования [4].

194
СПИСОК ЛИТЕРАТУРы
1  Гафурова Г.Т. Сукук в системе исламского финансирования // Вестник АГТУ. Серия «Экономи-
ка». – 2011. – № 2.
2  Cукук,  исламские  ценные  бумаги:  глобальное  наступление  и  возможности  для  Казахстана.
[Элект ронный ресурс]. – 2012. – Региональный финансовый центр г. Алматы. – Режим доступа: http://
www.rfca.kz/uploads/islfin/SukukPPP.pdf.
3  Рынок сукук в 2015 году может замедлить темпы роста: http://muslim.kz.
4  Пахомов С. Проблемы и возможности использования исламского финансирования // Депозита-
риум. – 2009. – № 11. – C. 27.
SPISOK LITERATURY
1  Gafurova G.T. Sukuk v sisteme islamskogo finansirovanija // Vestnik AGTU. Serija «Jekonomika». –
2011. – № 2.
2  Cukuk, islamskie cennye bumagi: global’noe nastuplenie i vozmozhnosti dlja Kazahstana. [Jelektronnyj
resurs].  –  2012.  –  Regional’nyj  finansovyj  centr  g. Almaty.  –  Rezhim  dostupa:  http://www.rfca.kz/uploads/
islfin/SukukPPP.pdf.
3  Rynok sukuk v 2015 godu mozhet zamedlit’ tempy rosta: http://muslim.kz.
4  Pahomov  S.  Problemy  i  vozmozhnosti  ispol’zovanija  islamskogo  finansirovanija  //  Depozitarium.  –
2009. – № 11. – C. 27.
Түйін
Әлемдік қаржы дағдарысы қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз ететін делдалдылық нысаны ретінде
исламдық қаржыландыруға қызығушылығы артты. Исламдық қаржылық қызметтер ұсынатын мекемелермен
көрсетілетін  тұрақтылық  шариғат  үстемдігіне  негізделген  қаржыландырудың  өмірге  қабілеттілігі
туралы  көрініс  береді.  ХҚҰ  және  тұтастай  алғанда  ислам  қаржы  нарығының  ең  танымал  және  дамушы
құралдарының  бірі  сукук  бағалы  қағаздары  болып  табылады.  Сукукпен  әдетте  белгілі  бір  жоба  немесе
арнайы инвестициялық жобаның активтерінде, қызметтерде көрсетілетін материалдық активтерде меншіктің
бөлінбейтін  үлесін  куәландыратын  номиналды  құнына  тең  сертификаттар  болып  түсiнiледi.  Шариғат
өсімқорлыққа тыйым салуына байланысты дәстүрлі облигациялар белгіленген табыстылықпен жарамайды.
Сукук  қаржыландыратын  іс-шараның  пайдасының  есебінен  кепілдік  табысты  қамтамасыз  етпейді,  яғни
мақсатты болып табылады. Исламдық қаржыландыру соңғы жылдары Азияда табысқа ие болды, бірақ ары
қарай дамуына үлкен потенциалы бар. Исламдық қаржыландыру өз шекарасын Азияда кеңейтуде деген белгі
барлық  жерде  бар.  Қазақстан  үшін  сукук  нарығы  әлемдік  қаржы  бірлестікке  Қазақстанның  интеграциясы
және  инвестицияның  ағымы  диверсикациясы  жоспарына  қызығушылық  тудыруы,  сондай-ақ  аймақтық
қаржы орталығы ретінде Алматының ұстанымын нығайтуы мүмкін. Бұл мақалада, сукуктың ең көп тараған
түрлері қарастырылды, сукук динамикасы елдің жаһандық нарығында талданды, еліміздің қаржы нарығына
сукукты ендіру бойынша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің тәжірибелік қызметінің рөлін анықталды,
құндылықтары белгіленді және сукук нарығының даму жолына кедергілер аталды.
Resume
The  global  financial  crisis  has  increased  interests  in  Islamic  finance  as  a  form  of  mediation  contributing  to
maintenance of the financial stability. Stability is demonstrated by institutions offering Islamic financial services, and
it provides insight into the viability of the financing based on the rule of the Shariah. One of the most popular and
developing tools of IFI and Islamic financial market as a whole are securities- sukuk. Under the term sukuk certificates
equal to the nominal value of certifying undivided ownership interests in tangible assets, rendered services, assets
of a specific project or a specific investment project are commonly understood. Due to the fact that the Sharia law
prohibits usury, the traditional fixed-income bonds are not permitted. Sukuk provides non-guaranteed income from
the profits of funded activities, that is, is the target. Islamic finance has made progress in Asia in recent years, yet there
is still great potential for its further growth. There are signs that the Islamic finance in Asia is expanding its borders.
For Kazakhstan, the sukuk market may be of interest in terms of diversification of investments and the integration of
Kazakhstan into the international financial community, as well as strengthening the position of Almaty as a regional
financial center. This article describes the most common types of sukuk. The dynamics of sukuk in the global financial
market is analyzed, the role of the practical activities of the National Bank of Kazakhstan on implementation of sukuk
on the financial market of the country is defined, both advantages and disadvantages of the sukuk market are specified.

195
УДК 681.51
М.М. БРАЛИЕВ.
Университет «Туран»,
магистрант
ВЫБОР  СТРАТЕГИИ  ПРИ  ВНЕДРЕНИИ 
СИСТЕМЫ  эЛЕкТРОННОГО  ДОкУМЕНТООБОРОТА
Статья описывает основную проблему, с которой сталкиваются специалисты по информационным тех-
нологиям при внедрении систем электронного документооборота, дает рекомендации по решению этой проб -
лемы на ранней стадии. Приведены основные принципы документооборота компаний и информация об ос-
новных понятиях, используемых в этой предметной области. Это необходимо для представления в полном
объеме  поставленной  проблемы.  Рассматривается  вопрос  популярности  в  последнее  время  таких  систем,
выделяются основные критерии в организации, по которым оценивается экономическая эффективность сис-
тем электронного документооборота. Оценив характер выделения корпоративных областей, за счет сокра-
щения которых производится экономия, автор переходит к анализу результата работ Пола Страссмана и Генри
Минцберга. Эти ученые, профессионалы в своих областях, провели огромную работу по изучению вопросов,
связан ных с проблемой рентабельности финансирования ИТ-проектов и проблемой управляющего менедж-
мента  в  современных  организациях.  Их  работы,  проведенные  вне  зависимости  друг  от  друга,  позволяют
полностью пересмотреть основные подходы к внедрению систем электронного документооборота. Корпо-
ративные сис темы меняют бизнес, они, по определению, глубоко интегрированы в деятельность компании.
Поэтому необ ходимо правильно выбрать стратегию внедрения такой системы, чтобы все звенья этой цепи
действительно работали.
Ключевые слова: стратегия, система электронного документооборота, форма управления, оптимизация
бизнес-процессов.
Основу  информационной  среды  любого  предприятия,  организации  или  учреждения  со-
ставляют документы (от лат. Documentum – свидетельство, доказательство). Но информация,
хранящаяся в них, будет иметь юридическую силу только после соблюдения ряда определен-
ных делопроизводственных операций [1]. Данные операции определяют правила документи-
рования и управления документацией в государственных и негосударственных организациях.
Они утверждены Постановлением Правительства Республики Казахстан от 21 декабря 2011 г.
№ 1570 «Об утверждении Типовых правил документирования и управления документацией
в государственных и негосударственных организациях» [2]. Эти правила содержат детальное
описание процессов и правил оформления документов, которые после их соблюдения будут
законны и действительны.
Документооборотом компании называется процесс движения документов и работы с ними
внутри организации от создания до отправки адресатам или передачи на хранение (по истече-
нии надобности), а также от получения корреспонденции до исполнения документов и пере-
дачи их на хранение.
Составление  документов  и  осуществление  документооборота  называется  делопроизвод-
ством, а документы, отправляемые по какому-либо адресу или получаемые от него, – коррес-
понденцией [1].
Иными словами, делопроизводство – отрасль деятельности, обеспечивающая документи-
рование и организацию работы с официальными документами. Под ним понимается вся сово-
купность работ со служебными документами в учреждениях, организациях и на предприятиях:
составление, регистрация полученных документов и другой корреспонденции, организация и
контроль исполнения, формирование номенклатуры дел и справочных фондов, экспертиза на-
учной и практической ценности, хранение и передача в архив, обеспечение секретности слу-
жебной тайны [3].
С увеличением компании прямо пропорционально увеличивается делопроизводство. Этот
процесс приводит к ситуации, когда документопоток превышает человеческие ресурсы компа-
нии и перестает быть полезным. Документов становится очень много, лиц, рассматривающих
эти документы, соответственно, тоже, а руководителям становится сложно отслеживать цепоч-
ки зависимостей и статусов исполнения поручений по ним.

196
Поэтому компании все чаще рассматривают варианты автоматизации своего делопроизвод-
ства средствами современных компьютерных технологий. Таких готовых решений на рынке
программного обеспечения предлагается с достатком. Существуют как готовые, так называе-
мые «коробочные», решения, так и более гибкие решения, ориентированные под специфику
организации.  Как  же  посчитать,  выгодна  автоматизация  документооборота  для  организации
или нет?
Ответ на этот вопрос является основным этапом при внедрении системы электронного до-
кументооборота (далее – СЭД) и называется технико-экономическим обоснованием проекта. В
основном экономическая эффективность такого типа проектов складывается из таких показа-
телей, как:
1)  физическое освобождение места – сокращается место для хранения бумажных доку-
ментов и место, занятое сотрудниками (число которых должно сократиться после внедрения
СЭД);
2)  уменьшение затрат на копирование – уменьшается расход бумаги и расходных материа-
лов, соответственно, оргтехника меньше выходит из строя;
3)  уменьшение затрат на доставку информации – территориально-разделенные организа-
ции отказываются от обмена оригиналами документов со своими филиалами по почте, также
нет необходимости в содержании большого количества сотрудников отдела курьерской службы;
4)  уменьшение количества безвозвратно потерянных документов;
5) повышение производительности труда – данный пункт является самым важным и сильно
влияет на показатель экономической эффективности внедрения СЭД.
Все это выглядит вполне логичным, и многие считают, что можно приступить к подсчету
экономической эффективности, выделить огромную сумму в бюджет проекта, нанять компа-
нию-подрядчика и начать внедрять СЭД. Но существует статистика, а в ней есть свои показа-
тели. Статистический показатель степени реализованных проектов СЭД в десятки раз больше
статистического показателя экономически выгодных (для компании) реализованных проектов
СЭД. Это приводит к ряду вопросов: от каких показателей зависит экономический успех внед-
ряемого проекта, влияет ли сумма бюджета проекта на его экономическую эффективность в
перспективе и т.п.
Ответы на эти вопросы можно найти в работах Пола Страссмана – одного из ведущих спе-
циалистов в области оценки эффективности инвестиций в информационные технологии.
Пол Страссман – почетный профессор информатики George Mason School of Information
Technologyand Engineering; научный сотрудник Центра информационной безопасности США;
автор 8 книг, более 250 статей по информационным технологиям и эффективности инвестиций
в информационные технологии. С 1956 г. – CIO в компаниях: General Foods Corporation, Kraft
Corporation, Xerox, в 1991–1993 гг. – директор по информационной безопасности в Министер-
стве обороны США, в 2002 г. – CIO в NASA. П. Страссман являлся консультантом по инфор-
мационным  системам  компаний: AT&T,  Citicorp,  Digital  Equipment,  General  Electric,  General
Motors, IBM, ING, SAIC, Shell Oil, Sun Microsystems, Texas Instruments [5].
Пол  Страссман  исследовал  открытую  финансовую  отчетность  более  500  американских
компаний, пытаясь найти взаимосвязь между объемом затрат в информационные технологии
и экономическими показателями деятельности компаний. Результаты его исследований пока-
зали, что прямой зависимости между ИТ-бюджетами компаний и целевыми показателями эко-
номической эффективности бизнеса нет. Это говорит о том, что статистической связи между
уровнем затрат на ИТ (отношение ИТ-бюджета к выручке компании) и уровнем фондоотдачи
бизнеса нет. Аналогичная картина наблюдалась и в отношении других экономических показа-
телей [4].
Это  исследование  не  вызвало  бы  такого  интереса,  если  бы  Пол  Страссман  не  обнару-
жил  все-таки  бизнес-показатель,  с  которым  у  ИТ-бюджетов  наблюдается  корреляция.  Им
оказалась  группа  затрат  на  управление,  администрирование  и  поддержку  продаж  –  Sales,
General&Administrative (SG&A). В состав SG&A входят зарплата менеджмента, администра-
тивного персонала и продавцов, затраты на маркетинг и сбыт, а также на услуги третьих фирм
в области управления. Оказалось, что увеличение затрат на управление и продажи сопровожда-
ется (прямо пропорционально) увеличением затрат на информационные технологии.

197
Таким образом, из исследований Пола Страссмана следует, что информационные техноло-
гии в первую очередь должны быть направлены на повышение эффективности управления и
продаж (т.е. решать задачи снижения издержек в основной деятельности компании и повышать
эффективность системы управления).
Исследования Пола Страссмана объясняют задачи, на решение которых должно быть на-
правлено внедрение систем электронного документооборота. Но не отвечают на вопрос, какой
должна быть СЭД, чтобы решать поставленные задачи. Для ответа на данный вопрос обратим-
ся к работам одного из ведущих специалистов в области управления – Генри Минцберга.
Генри  Минцберг  –  профессор  менеджмента  Мак-Гилльского  университета  в  Монреа-
ле, профессор университетов Карнеги Меллон, университета d’Aix-Mardeill, Ecole des hautes
etudes commerciales, Монреаль, Лондонской школы бизнеса и INSEAD, обладатель 15 почет-
ных дипломов университетов всего мира. Г. Минцберг – автор 15 книг, более 150 статей, две
из которых получили награду MacKinsey журнала «Harvard Business Review». По оценке «The
Wall Street Journal», Г. Минцберг входит в 10 наиболее влиятельных мыслителей в области ме-
неджмента.
Генри Минцберг поставил цель упорядочить выводы исследователей в области управле-
ния, объединив их в общую картину структурирования организаций. Работа заняла более 3-х
лет. Результаты исследований вылились в 512 страниц текста мелким шрифтом, содержащих
выводы о том, что делает организацию эффективной. Выводы подкреплялись цитатами из ра-
бот других исследователей.
Он обнаружил, что вне зависимости от рода деятельности компании управление во всех из
них строится всего на 5 основных формах, четыре из которых являются базовыми. Данными
формами управления являются:
 
Š
прямой контроль;
 
Š
взаимное согласование;
 
Š
стандартизация операций;
 
Š
стандартизация навыков.
Форма управления «Прямой контроль». При прямом контроле ответственность за работу
всех сотрудников возлагается на одного человека. Руководитель координирует действия своих
подчиненных, выдавая поручения и контролируя их исполнение. В небольших организациях
все сотрудники подчиняются напрямую руководителю. В более крупных компаниях создается
иерархическая структура с сохранением основного принципа – управление строится на коман-
дах сверху.
Форма управления «Взаимное согласование». При взаимном согласовании контроль над
процессом труда осуществляется самими сотрудниками. Данная форма управления использу-
ется в ситуациях с высокой долей неопределенности. Ответственность за принятие решений
может взять на себя каждый из сотрудников, координируя свои действия с остальными.
Форма  управления  «Стандартизация  операций».  При  стандартизации  операций  деятель-
ность сотрудников разбивается на простейшие операции, не требующие сложного мыслитель-
ного  процесса.  Процесс  деятельности  строго  регламентируется.  Деятельность  сотрудников
подчиняется инструкциям, которым легко обучаются новые сотрудники.
Форма  управления  «Стандартизация  навыков».  Для  областей  деятельности,  в  которых
результат непредсказуем и требует высокой квалификации сотрудников, используются меха-
низмы стандартизации навыков и знаний. Достижение результата обеспечивается за счет про-
фессиональных действий сотрудников, специализирующихся в определенных областях. Задача
компании – поиск, обучение, сертификация специалистов.
В современных организациях сочетается несколько форм управления. Вместе с тем иссле-
дования Генри Минцберга показали, что в каждой организации доминирует одна из форм, на
которой базируется структура операционной деятельности компании. В соответствии с опреде-
ляющей формой управления организация может быть отнесена к одному из типов:
 
Š
простая конфигурация (доминирует форма «Прямой контроль»);
 
Š
адхократия (доминирует форма «Взаимное согласование»);
 
Š
механистическая бюрократия (доминирует форма «Стандартизация операций»);
 
Š
профессиональная бюрократия (доминирует форма «Стандартизация навыков»).

198
Приведем примеры компаний, соответствующих типам конфигураций.
Простая конфигурация – небольшие компании, имеющие доступ к локальным ресурсам
и каналам сбыта, – небольшие магазины, фермерские хозяйства, кустарное производство, ма-
ленькие туристские компании; частные компании, пользующиеся административной поддерж-
кой; бизнес, основанный на личных связях; управляющие компании.
Адхократия – стартапы, конструкторские бюро, инновационные подразделения в рамках
крупных компаний, медицинские исследовательские центры, инжиниринговые компании, еди-
ничное и опытное производство, продажа авторских работ.
Механистическая бюрократия – крупные компании, производящие продукты массового пот-
ребления, массовые простые услуги; крупные розничные сети; предприятия быстрого питания.
Профессиональная  бюрократия  –  аудиторские  компании,  консалтинговые  фирмы,  спе-
циализированные медицинские центры, антикварные продажи.
Структурирование организаций, сделанное Генри Минцбергом, позволяет выделить харак-
терные черты для каждого типа организаций. Контрактная деятельность, структура продаж,
работа с персоналом, система поощрений, распорядок рабочего дня, принцип коммуникаций
и т.п. – в каждой из конфигураций имеются свои особенности. Документооборот для каждого
типа организаций также имеет свою специфику.
Простая конфигурация (прямой контроль) – основа документооборота – поручения руко-
водителей. С ростом иерархии – возрастание поручений, выдаваемых по документам. Большое
количество служебных записок, являющихся формой передачи ответственности. Согласование
документов распределено по уровням иерархий.
Адхократия  (взаимное  согласование)  –  основа  документооборота  –  документы  предмет-
ной деятельности. Большое количество неструктурированных коммуникаций – форумы, чаты.
Практически полное отсутствие поручений. Неструктурированное (коллективное) согласова-
ние документов.
Механистическая  бюрократия  (стандартизация  операций)  –  основа  документооборота  –
документы, сопутствующие операционной деятельности компании. Формы документов четко
типизированы. Движение документов упорядочено. Согласование структурировано по типам
документов и по их разделам.
Профессиональная  бюрократия  (стандартизация  навыков)  –  основа  документооборота  –
документы профессиональной деятельности. Документы структурированы по ролям/профес-
сиональным областям сотрудников. Для создания новых документов сотрудники используют
материал, накопленный за свой предыдущий опыт.
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы.
1.  СЭД решает задачи снижения издержек в деятельности компании и повышает ее эффек-
тивность. Эффективность повышается за счет оптимизации бизнес-процессов и выбора под-
ходящей модели документооборота.
2.  Для каждого вида бизнеса характерен свой тип документооборота, который в первую
очередь должен решать задачи операционной деятельности компании и поддерживать ее струк-
туру управления.
3.  На практике в организациях сочетаются разные формы документооборота. Не случайно
пятым типом конфигурации, предложенной Генри Минцбергом, является дивизионная струк-
тура, которая может включать в себя все четыре предыдущих типа. Для удовлетворения пот-
ребностей таких организаций необходима СЭД, которая будет сочетать в себе несколько типов
архитектур, что позволит реализовать в одной организации разные виды документооборота.
Выбор правильного типа СЭД (при необходимости их сочетание) и оптимизация бизнес-
процессов поможет сделать систему, которая действительно будет приносить прибыль.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРы
1  Волков К.А., Приходько А.Н., Расина Т.А., Шутова И.М. Документирование в управленческой
деятельности. – Санкт-Петербург, 2009.
2  www.zakon.kz.

199
3  Фионова Л.Р. Организация и технология документационного обеспечения управления: конспект
лекций. – Пенза, 2005.
4  www.habrahabr.ru.
5  www.strassmann.com
6  Минцберг Г. Структура в кулаке: создание эффективной организации: пер. с англ. / под ред. Ю.Н.
Каптуревского. – СПб.: Питер, 2004.
SPISOK LITERATURY
1  Volkov  K.A.,  Prihod’ko  A.N.,  Rasina  T.A.,  Shutova  I.M.  Dokumentirovanie  v  upravlencheskoj
dejatel’nosti. – Sankt-Peterburg, 2009.
2  www.zakon.kz.
3  Fionova  L.R.  Organizacija  i  tehnologija  dokumentacionnogo  obespechenija  upravlenija:  konspekt
lekcij. – Penza, 2005.
4  www.habrahabr.ru.
5  www.strassmann.com
6  Mincberg  G.  Struktura  v  kulake:  sozdanie  jeffektivnoj  organizacii:  per.  s  angl.  /  pod  red.  Ju.N.
Kapturevskogo. – SPb.: Piter, 2004.

жүктеу/скачать 5,31 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: