3-тарау күйі (субъект түрі) (бір терезені ғана белгілеу қажет)

жүктеу/скачать 323,99 Kb.

Pdf көрінісі

Дата	13.02.2017
өлшемі	323,99 Kb.
	#4034

3-тарау күйі (субъект түрі) (бір терезені ғана белгілеу қажет):

Корпорация

Есепке алынбаған

субъект

Серіктестік

Қарапайым траст

Сенімгер трасты

Күрделі траст

Меншік иесі

Үкімет

Орталық банк-эмитент

Салықтан босатылған ұйым

Жекеменшік қор

Халықаралық ұйым

Егер есепке алынбаған субъект, серіктестік, қарапайым траст немесе сенімгер трасты болсаңыз, субъект келісім

жеңілдігін жасаушы болады ма? Егер «Иә» болса, III бөлімді толтырыңыз.

Иә

Жоқ

Нысан

W-8BEN-E

Америка Құрама Штаттардың салық ұстау және есеп беру

(субъектілер) үшін бенефициар мәртебесінің куәлігі

X

Субъектілермен пайдалануға арналған. Жеке тұлғалар W-8BEN нысанын пайдалануы қажет.

X

Бөлім сілтемелері Ішкі салық кодексіне жасалған.

X

W-8BEN-E нысаны туралы ақпарат және бөлек нұсқаулар

www.irs.gov/formw8bene

торабында орналасқан.

X

Бұл нысанды салық агентіне немесе алушыға беріңіз. IRS үшін жібермеңіз.

OMB нөм. 1545-1621

(нұсқа, сәуір, 2016)

Қазына бөлімінің

Ішкі табыс қызметі

Бұл нысанды келесі үшін ПАЙДАЛАНБАҢЫЗ:

Оның орнына нысанды пайдаланыңыз:

•

АҚШ субъектісі, азаматы немесе резиденті . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

W-9

•

Шетелдік тұлға . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . W-8BEN (жеке тұлға) немесе 8233 формасы

•

АҚШ территориясының ішінде сауда-саттық не бизнестің айналысымен тиімді түрде

байланысқан табысты талап етуші шетелдік тұлға немесе субъект (келісім жеңілдіктерін талап етпейінше). . . . . . . . . . W-8ECI

•

Шетелдік серіктестік, шетелдік қарапайым траст немесе шетелдік сенімгер трасты

(келісім жеңілдіктерін талап етпейінше) (ерекшеліктер нұсқауларын көріңіз) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . W-8IMY

•

АҚШ табысына тиімді түрде қосылған табысты талап етуші немесе 115(2), 501(c), 892, 895 не 1443(b)

бөлімінің жарамдылығын талап етуші шетелдік үкімет, халықаралық ұйым, шетелдік орталық эмиссиялық

банк, салықтан босатылған шетелдік ұйым, шетелдік жеке меншік қор немесе АҚШ меншігінің үкіметі

(келісім жеңілдіктерін талап етпейінше) (нұсқауларды көріңіз). . . . . . . . . . . . . . . . . . . .W-8ECI немесе W-8EXP

•

Делдал ретінде әрекет етуші кез келген тұлға . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . W-8IMY

Бөлім ǀ

Бенефициар идентификациясы

1

Бенефициар болып табылатын ұйым атауы

Инкорпорация немесе ұйым елі

Төлемді алушы есепке алынбайтын субъект аты (қолданбалы болса, нұсқауларды көріңіз)

4-тарау күйі (FATCA күйі) (Мәліметтер үшін нұсқауларды көріп, субъектінің қолданбалы күйі астындағы сертификаттауды толтырыңыз).

Табыссыз FFI (оның ішінде, шектеулі FFI немесе үйлесімді FFI

басқа есеп беретін IGA FFI қатысты FFI, қатысушы FFI немесе

салықтан босатылған бенефициар).

Қатысушы FFI.

Есеп беретін 1-ші үлгідегі FFI.

Есеп беретін 2-ші үлгідегі FFI.

Тіркелген үйлесімді FFI (XII бөлімде қамтылған 1-үлгідегі есеп

беретін FFI, демеушілікті FFI немесе есеп бермейтін IGA FFI

басқа). Нұсқауларды көріңіз.

Демеушілікті FFI. IV бөлімді толтырыңыз.

Сертификатталған сәйкес деп есептелетін тіркелмейтін

жергілікті банк. V бөлімді толтырыңыз.

Тек төмен мәнді шоттардан тұратын сертификатталған сәйкес

деп есептелетін FFI. VI бөлімді толтырыңыз.

Сертификатталған қаржыландырылатын сәйкес деп

есептелетін, өте маңызды инвестиция механизмі. VII бөлімді

толтырыңыз.

Сәйкес деп есептелетін шектеулі мерзімді қарыздық

инвестициялық субъект. VIII бөлімді толтырыңыз.

Сертификатталған сәйкес деп есептелетін инвестициялық

кеңесшілер және инвестициялық менеджерлер. IX бөлімді

толтырыңыз.

Иесі туралы есеп беретін FFI. X бөлімді толтырыңыз.

Шектелген таратушы. XI бөлімді толтырыңыз.

Есеп бермейтін IGA FFI. XII бөлімді толтырыңыз.

Шетелдік үкімет, АҚШ меншігі үкіметі немесе шетелдік орталық

банк-эмитент. XIII бөлімді толтырыңыз.

Халықаралық ұйым. XIV бөлімді толтырыңыз.

Салықтан босатылған зейнетақы жоспарлары. XV бөлімді

толтырыңыз.

Салықтан босатылған бенефициарлардың толық иелігіндегі

субъект. XVI бөлімді толтырыңыз.

Территориялық қаржы мекемесі. XVII бөлімді толтырыңыз.

Қаржылық емес топ субъектісі. XVIII бөлімді толтырыңыз.

Салық ұсталмайтын қаржылық емес жас компания.

XIX бөлімді толтырыңыз.

Жойылу не банкрот жағдайында салықтан босатылған

қаржылық емес субъект. XX бөлімді толтырыңыз.

501(c) ұйымы. XXI бөлімді толтырыңыз.

Табыссыз ұйым. XXII бөлімді толтырыңыз.

Биржада сатылатын NFFE немесе биржада сатылатын

корпорацияның NFFE филиалы. XXIII бөлімді толтырыңыз.

Салық ұсталмайтын территориялық NFFE. XXIV бөлімді

толтырыңыз.

Белсенді NFFE. XXV бөлімді толтырыңыз.

Белсенді емес NFFE. XXVI бөлімді толтырыңыз.

Салық ұсталмайтын ішкі филиалдың FFI. XXVII бөлімді

толтырыңыз.

Тікелей есеп беру NFFE.

Қаржыландырылатын тікелей есеп беру NFFE. XXVIII бөлімді

толтырыңыз.

Қаржылық шоты емес шот.

Қағаз жұмысын қысқарту әрекеті туралы ескертуді бөлек

нұсқаулардан көріңіз.

Сан. нөм. 59689N

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

2

Бөлім ǁ

Есепке алынбайтын субъект немесе төлемді алатын филиал. (Елдегі GIIN бар есепке

алынбайтын субъект немесе FFI филиалы FFI резиденттілік елінен басқа болғанда ғана

толтырыңыз. Нұсқауларды көріңіз.)

11

Төлемді алушы есепке алынбайтын субъект немесе филиал 4-тарау күйі (FATCA күйі)

Шектеулі филиал (нұсқауларды көріңіз).

Есеп беретін 1-ші үлгідегі FFI.

Қатысушы FFI.

Есеп беретін 2-ші үлгідегі FFI.

АҚШ филиалы.

12

Есепке алынбайтын субъект немесе филиал мекенжайы (көше, бөлме немесе пәтер нөмірі, пошта жеткізу ауданы). Пошта жәшігін

және басқа біреудің мекенжайын пайдаланбаңыз (тіркелген мекенжайдан басқа).

Қала, облыс немесе аудан. Тиісті орынға пошталық кодты енгізіңіз.

Ел

13

GIIN (бар болса) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Бөлім ǀǁ

Салық келісімі жеңілдіктерін талап ету (қолданбалы болса). (Тек 3-тарау

мақсаттарына арналған)

Келесіні сертификаттаймын (барлық қолданбалысын белгілеу):

a

b

c

Бенефициар — АҚШ және осы _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ел арасындағы кіріс салығы

келісіміндегі резидент.

Бенефициар келісім жеңілдіктері талап етілетін табыс элементін (немесе элементтерін) шығарады және қолданбалы болған жағдайда

жеңілдіктер шектеуіне сәйкес келісім жағдайы талаптарына сәйкес келеді. Жеңілдіктер шектеуі жағдайларының келесі түрлері

қолданбалы салық келісіміне қосылуы мүмкін (тек біреуін белгілеңіз; нұсқауларды көріңіз):

Үкімет.

Салықтан босатылған зейнетақы трасты немесе зейнетақы қоры.

Басқа салықтан босатылған ұйым.

Ашық акционерлік қауымдастық.

Ашық акционерлік қауымдастық бөлімшесі.

Меншіктік және негізгі эрозия сынағы сәйкес компания.

Туынды жеңілдіктер сынағына сәйкес компания.

Белсенді сауда немесе бизнес сынағына сәйкес кіріс

элементінен тұратын компания.

АҚШ құзыретті органынан алынған Таңдаулы таңдаулы

дискреттік анықтау.

Басқа (мақаланы және параграфты көрсету): _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Бенефициар шетелдік корпорациядан алатын АҚШ көзі дивидендтерге немесе АҚШ шетелдік корпорациясының сауда немесе

бизнес пайызына келісім жеңілдіктерін талап етеді әрі білікті резидент күйіне сәйкес келеді (нұсқауларды көріңіз).

15

Арнайы мөлшерлемелер және жағдайлар (қолданбалы болған жағдайда нұсқауларды көріңіз):

Бенефициар 14a жолында анықталған параграф және _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

келісім мақаласы жағдайларын _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

% шегерім мөлшерлемесі үшін талап етеді (табыс түрін көрсетіңіз):

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Шегерім мөлшерлемесіне жарамды бенефициар мақаласындағы қосымша шарттарды түсіндіріңіз: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

Тұрақты тұрғылықты мекенжайы (көше, бөлме немесе пәтер нөмірі, пошта жеткізу ауданы).

Пошта жәшігін және басқа біреудің

мекенжайын пайдаланбаңыз (тіркелген мекенжайдан басқа).

Қала, облыс немесе аудан. Тиісті орынға пошталық кодты енгізіңіз.

Ел

7

Пошта мекенжайы (жоғарғыдан басқа болса)

Қала, облыс немесе аудан. Тиісті орынға пошталық кодты енгізіңіз.

Ел

8

АҚШ салық төлеушінің идентификациялық нөмірі

(TIN), талап етілген жағдайда

GIIN

Шетелдік TIN

Сілтемелік нөмір(лер) (нұсқауларды көріңіз)

Ескерту: XXX бөліміндегі қолмен қоса нысанның ескертуін толтырыңыз.

Бөлім ǀ

Бенефициар идентификациясы (жалғасы)

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

3

16

Демеушілік етуші субъекті аты: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Демеушілік етуші субъекті GIIN: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

17

Кез келген қолданбалы терезені белгілеңіз.

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

инвестициялық субъект болып табылады;

•

QI, WP немесе WT емес;

және

•

осы субъект үшін демеушілік етуші субъект ретінде әрекет ету үшін жоғарыда (қатысушы FFI емес) анықталған субъектпен келіседі.

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

957(a) бөлімінде анықталғандай басқарылатын шетелдік корпорация болып табылады;

•

QI, WP немесе WT емес;

•

осы субъект үшін демеушілік етуші субъект ретінде әрекет етуге келіскен жоғарыда анықталған АҚШ қаржылық мекемесіне толығымен,

тікелей немесе жанама түрде тиесілі;

және

•

демеушілік етуші субъекттің барлық шот иелерін, субъект алушыларын анықтауға және тұтынушының идентификациялық ақпараты,

тұтынушы құжаттамасы, шот балансы, шот иелеріне немесе алушыларға жасалған барлық төлемдер сияқты мәліметтермен қоса

субъектпен жүргізілген барлық шот пен тұтынушы ақпаратына қатынасуға мүмкіндік беретін жалпы электрондық шоттар жүйесін

(жоғарыда анықталған) бөліседі.

Бөлім V

Сертификатталған сәйкес деп есептелетін тіркелмейтін жергілікті банк

18 FFI I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

инкорпорация немесе ұйым елінде банк немесе несиелік одақ (немесе табыссыз ұқсас кооперативтік несие ұйымы) ретінде әрекет

етеді немесе лицензияланады;

•

негізінде, несиелік одақта немесе кооперативтік несие ұйымында бес пайыздан артық үлесі жоқ мүшені қамтамасыз ететін несиелік

одаққа немесе ұқсас кооперативтік несие ұйымына, мүшелерге, банкке, осы банкке қатысты емес бөлшек сауда тұтынушыларына

сәйкес депозиттерді алу және несиелерді беру жұмыстарымен айналысады.

•

ұйым елі сыртындағы шот иелерінен сұрамайды;

•

осындай ел сыртында бекітілмейді (осы мақсат үшін бизнестің бекітілген орнына ресми түрде жарияланбаған және FFI жекелей қолдау

көрсету функцияларын орындаған орын кірмейді);

•

балансында 175 миллион АҚШ доллларынан аспайтын активке ие және кеңейтілген біріктірілген топ мүшесі болса, топтың

қарастырылған немесе біріктірілген балансында жалпы 500 миллион АҚШ доллларынан аспайтын актив болады;

және

•

I бөлімде анықталған және осы V бөлімінде орнатылған талаптарға сәйкес FFI ретінде бір елде ұйымдастырылған немесе құрылған

шетелдік қаржылық ұйымнан басқа шетелдік қаржылық мекеме болып табылатын кеңейтілген біріктірілген топ мүшесі болып табылмайды.

Бөлім VI

Тек төмен мәнді шоттардан тұратын сертификатталған сәйкес деп есептелетін FFI

19

FFI I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

негізінде, құнды қағаздарды, серіктестік пайыздарын, шартты принциптік келісімшарттарды, сақтандыру немесе аннуитет

келісімшарттарын, осындай құнды қағаздар (фьючер немесе форвард келісімшартымен немесе опциясымен қоса) пайызын, серіктестік

пайызын, тауарды, шартты принципті келісімшартты, сақтандыру немесе аннуитет келісімшартын инвестициялау, қайта инвестициялау

немесе сату жұмыстарымен айналыспайды.

•

егер 50 000 АҚШ долллары сомасынан асатын балансқа ие болса, FFI арқылы жүргізілген ешбір қаржылық шот немесе кеңейтілген

біріктірілген топ мүшесі емес (қолданбалы шоттарды біріктіру ережелерінде анықталғандай);

және

•

ең соңғы есеп жылының соңында кез келген FFI қарастырылған немесе біріктірілген балансында 50 миллион АҚШ доллларынан асатын

актив болса, не FFI, не толық кеңейтілген біріктірілген топ болмайды.

Бөлім VII

Сертификатталған қаржыландырылатын сәйкес деп есептелетін, өте маңызды инвестиция

механизмі

20

Демеушілік етуші субъекті аты: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

§1.1471-5(e)(4) ішінде сипатталған инвестициялық субъект болуына байланысты FFI жеке болып табылады;

•

QI, WP немесе WT емес;

•

20-жолдағы демеушілік етуші субъектімен орындалатын талпыныс, шегерім және есеп беру жауапкершіліктерінің барлығын орындайды

(FFI қатысушы FFI мекемесі болған жағдайда анықталады);

және

•

он екі немесе одан да аз жеке тұлға субъекттегі барлық міндеттемелер мен қатысу үлестеріне ие (АҚШ қаржылық мекемелері, қатысушы

FFI, тіркелген сәйкес деп есептелетін FFI, сертификатталған сәйкес деп есептелетін FFI үшін тиесілі қатысу үлестерін және FFI ішіндегі

қатысу үлестерінің 100 пайызына ие субъектке тиесілі қатысу үлестерін ескермегенде).

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

Бөлім IV

Демеушілікті FFI

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

4

Қолданбалы орында 24b немесе 24c ұясын белгілеңіз.

b

FFI I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

Келесіден тұратын FFI иесінің есеп беру мәлімдемесін қамтамасыз етті немесе қамтамасыз етеді:

•

иегер құжаттаған FFI ішінде (белгілі АҚШ тұлғаларынан басқа бүкіл субъектілер арқылы әрекет ететін) тікелей не жанама қатысу

үлесіне ие әр жеке тұлғаның және белгілі АҚШ тұлғасының аты, мекенжайы, СИН (бар болса), 4-тарау күйі және қамтамасыз етілген

құжаттама түрі (талап етілсе);

•

иегер құжаттаған FFI ішінде борышқорлық үлеске (соның ішінде төлем алушы компанияны тікелей не жанама түрде иеленетін кез

келген субъектідегі борышқорлық үлестерді немесе төлем алушы компанияның борышқорлық міндеттеме иесінде жанама қатысу

үлесін қамтитын кез келген жанама борышқорлық үлес, мұндай жағдайдың әрбірінде борышқорлық үлес 50 000 АҚШ долл. асатын

қаржылық активті құрайтын болса (қатысушы FFI мекемелері, тіркелген сәйкес деп есептелетін FFI мекемелері, сертификатталған

сәйкес деп есептелетін FFI мекемелері, салық ұсталмайтын NFFE мекемелері, салықтан босатылған бенефициарлар немесе белгілі

АҚШ тұлғаларынан басқа АҚШ тұлғалары иеленетін осындай барлық борышқорлық үлестерге қарамастан} ие әр жеке тұлғаның және

белгілі АҚШ тұлғасының аты, мекенжайы, СИН (бар болса), 4-тарау күйі;

және

•

субъектке қатысты міндеттемелерді орындау мақсатында салық агенті сұрайтын кез келген қосымша ақпарат.

•

FFI иегерінің есеп беру мәлімдемесінде анықталған әрбір тұлға үшін §1.1471-3(d)(6)(iii) талаптарына сәйкес жарамды құжаттаманы

берді немесе береді.

c

Мен I бөлімінде анықталған FFI төлем күнінен кейін төрт жыл ішінде §1.1471-3(d)(6)(iv)(A)(2) ішінде анықталған барлық иегерлер

мен қарыз ұстаушыларға қатысты FFI құжаттамасын фирма немесе өкіл қарастырғанын мәлімдейтін және иегер құжаттаған FFI

болатын барлық талаптарға сәйкес келетін АҚШ аумағындағы тәуелсіз фирмадан немесе заңды өкілден қол қойылған аудитор хатын

қамтамасыз еткенін немесе қамтамасыз ететінін растаймын. Сондай-ақ, I бөлімінде анықталған FFI қолданбалы бас тартулармен бірге

көрсетілген АҚШ тұлғалары және W-9 нысан(дар)ы болып табылатын иегерлердің FFI иегерінің есеп беру мәлімдемесін қамтамасыз

етті немесе қамтамасыз етеді.

Қолданбалы болса, 24d ұясын белгілеңіз (қосымша, нұсқауларды көріңіз).

d

Мен 1-жолда көрсетілген субъекттің пропорционалды бенефициарлардан немесе анықталмаған бенефициарлардың арнайы

кластарынан тұрмайтынын растаймын.

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

Бөлім VIII

Сәйкес деп есептелетін шектеулі мерзімді қарыздық инвестициялық субъект

22

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

2013 жылдың 17-қаңтарында бар болды;

•

траст келісімшартына немесе ұқсас келісімге сәйкес 2013 жылдың 17-қаңтарына дейін инвесторларға қарыздық немесе капиталдық

қатысу үлестердің барлық кластарын шығарды;

және

•

шектеулі мерзімді қарыздық инвестициялық субъект ретінде қарастырылатын талаптарға сәйкес келетіндіктен, сертификатталған

сәйкес деп есептелетін болып табылады (§ 1.1471-5(f)(2)(iv) сәйкес активтер мен басқа талаптарға байланысты шектеулер сияқты).

Бөлім IX

Сертификатталған сәйкес деп есептелетін инвестициялық кеңесшілер және инвестициялық

менеджерлер

23

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

§1.1471-5(e)(4)(i)(A) ішінде сипатталған инвестициялық субъект болуына байланысты қаржылық мекеме жеке болып табылады;

және

•

қаржылық шоттарды жүргізбейді.

Бөлім X

Иесі туралы есеп беретін FFI

Ескерту: Егер осы нысан берілген АҚШ қаржылық мекемесі немесе қатысушы FFI немесе есеп беретін 1-үлгі FFI мекемесі FFI иегер құжаттаған

FFI ретінде қарастыруға келіссе, осы күй қолданылады (міндетті талаптар нұсқауларын көріңіз). Оған қоса, FFI төмендегі сертификаттауларды

жасауы қажет.

24a

(Барлық иегер құжаттаған FFI осыны белгілейді) FFI I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

делдал ретінде әрекет етпейді;

•

банк немесе ұқсас бизнестің қарапайым курсындағы депозиттерді қабылдамайды;

•

басқалар шоты үшін бизнес, қаржылық активтердің айтарлықтай бөлігі ретінде ұсталмайды;

•

қаржылық шотқа сәйкес төлемдер жасауға міндетті немесе шығарылған сақтандыру компаниясы болып табылмайды (немесе

сақтандыру компаниясын ұстаушы компания);

•

Қаржылық шотқа сәйкес төлемдер жасауға міндетті немесе шығарылған сақтандыру компаниясы (немесе сақтандыру компаниясын

ұстайтын компания) болып табылатын немесе басқалардың шоты үшін бизнес, қаржылық активтер үлесі ретінде банк немесе ұқсас

бизнес қарапайым курсын ұстайтын, депозиттерді қабылдайтын субъектпен кеңейтілген біріктірілген топ ішінде немесе иелікте емес;

•

қатыспайтын FFI үшін қаржылық шотты жүргізбейді;

және

•

FFI иегерінің есеп беру мәлімдемесінде анықталғаннан басқа FFI ішіндегі қатысу немесе қарыз пайызы бар көрсетілген АҚШ тұлғалары

(қаржылық шот емес қарыз пайызынан немесе 50 000 АКШ долл. аспайтын баланстан не сомадан басқа).

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

5

Бөлім XII

Есеп бермейтін IGA FFI мекемесі

26

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

Америка Құрама Штаттары арасындағы қолданбалы IGA сәйкес қатыспайтын қаржылық мекемемен қарастырылатын талаптарға

сәйкес келеді және _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ . Қолданбалы IGA — 1-үлгідегі IGA немесе 2-үлгідегі IGA;

және қолданбалы IGA _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ жағдайларына және немесе қазына реттеулеріне сәйкес

қарастырылады (қолданбалы болса, нұсқауларды көріңіз).

•

Егер сенімгер құжаттаған траст немесе демеушілік етуші субъект болсаңыз, GIIN берілген сенімгер немесе демеуші атын

9a жолында беріңіз (бар болса) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ; және GIIN (сізге шығарылған жағдайда) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

Бөлім XIII

Шетелдік үкімет, АҚШ меншігі үкіметі немесе шетелдік орталық банк-эмитент.

27

Мен I бөлімде көрсетілген субъект төлем бенефициары екендігін және осы нысан жіберілген төлемдерге, шоттарға немесе

міндеттемелерге сәйкес сақтандыру компаниясында, жабық түрдегі мекемеде немесе депозиттік мекемеде коммерциялық

қаржылық әрекеттерге қатысы жоқтығын растаймын (§1.1471-6(h)(2) ішінде рұқсат етілгенді ескермегенде).

Бөлім XIV

Халықаралық ұйым

Қолданбалы орында 28a немесе 28b ұясын белгілеңіз.

28a Мен I бөлімде көрсетілген субъект 7701(a)(18) бөлімінде көрсетілген халықаралық ұйым екендігін растаймын.

b

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

негізгі шетелдік үкіметтер қарастырылады;

•

халықаралық ұйымдар иммунитеттері актісіне ұқсас немесе шетелдік үкіметпен келісілген штаб пәтерлері бар шетелдік заң бойынша

үкіметаралық немесе ұлтаралық ретінде анықталады;

•

субъект кірісінің табысы кез келген жеке тұлғаға байланыстырылмайды;

•

төлем бенефициары және осы нысан жіберілген төлемдерге, шоттарға немесе міндеттемелерге сәйкес сақтандыру компаниясында,

жабық түрдегі мекемеде немесе депозиттік мекемеде коммерциялық қаржылық әрекеттерге қатысы жоқ (§1.1471-6(h)(2) ішінде рұқсат

етілгенді ескермегенде).

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

Бөлім XI

Шектелген таратушы

25a

(Барлық шектеулі таратушылар осыны белгілейді) Субъект I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

осы нысан қамтамасыз етілген қорға қатысты қарыздық немесе капиталдық қатысу үлестеріне сәйкес таратушы ретінде әрекет етеді;

•

кемінде 30 бір-біріне қатысы жоқ тұтынушыға инвестициялық қызметтер көрсетеді және тұтынушылардың жартысы бір-біріне қатысты;

•

ұйым елінің анти ақшаны заңдастыру заңдарына сәйкес AML тиісті тексерісі процедураларын орындауға талап етіледі (FATF сәйкес

құзірет болып табылады);

•

тек инкорпорация немесе ұйым елінде жұмыс істейді, елдің сыртында бекітілген жұмыс орны жоқ және біріктірілген тобының барлық

мүшелерімен инкорпорация немесе ұйым елі бірдей;

•

инкорпорация немесе ұйым елі сыртындағы тұтынушылардан сұрамайды;

•

басқарманың жалпы активінде 175 миллион АҚШ доллларынан аз сома бар және ең соңғы есептілік жылының табыс мәлімдемесі

бойынша 7 миллион АҚШ долллары таза кіріске ие.

•

басқармасындағы жалпы активінде 500 миллион АҚШ доллларынан асатын қаржысы бар немесе біріктірілген не қарастырылған ең соңғы

есептілік жылының мәлімдемесі бойынша 20 миллион АҚШ доллларынан асатын кіріске ие кеңейтілген біріктірілген топ мүшесі емес;

және

•

шектеулі қордың кез келген қарыздық немесе құнды қағаздары белгілі бір АҚШ тұлғаларына, пассивті NFFE, тұрақты АҚШ иегерлеріне

немесе қатыспайтын FFI мүшелеріне таратпайды.

Қолданбалы орында 25b немесе 25c ұясын белгілеңіз.

Мен I бөлімде анықталған субъектке 2011 жылдың 31-желтоқсанынан кейін дайындалған осы нысанға сәйкес шектеулі қордағы қарыздық немесе

капиталдық қатысу үлестері сәйкестігін растаймын.

b

АҚШ субъекттері мен АҚШ резидент тұлғаларына қарыздық немесе құнды қағаздарды сату жағдайынан тұратын тарату келісімімен

байланыстырылған және қазіргі уақытта белгілі бір АҚШ тұлғасына, бір немесе бірнеше тұрақты АҚШ иелерінен тұратын пассивті NFFE

немесе қатыспайтын FFI үшін қарыздық немесе құнды қағаздарды сату жағдайынан тұратын тарату келісімімен байланыстырылған.

Қазіргі уақытта белгілі бір АҚШ тұлғасына, бір немесе бірнеше тұрақты АҚШ иелерінен тұратын пассивті NFFE немесе қатыспайтын

FFI үшін қарыздық немесе құнды қағаздарды сату жағдайынан тұратын тарату келісімімен байланыстырылған және осындай шектеу

тарату келісіміне қосылмай тұрып жасалған барлық сату әрекеттері бұрыннан бар шоттарға қолданылатын §1.1471-4(c) ішінде

анықталған процедураларға сәйкес осындай сату әрекеттеріне қатысты барлық шоттарды қарап шықты және шектеулі қордың құнды

қағаздарды қатысатын FFI немесе белгілі бір АҚШ тұлғасына, бір немесе бірнеше тұрақты АҚШ иелерінен тұратын пассивті NFFE

немесе қатыспайтын FFI үшін сатылған 1-үлгідегі есептіліктің FFI құнды қағаздары болып табылатын таратушыға тасымалдауына

себеп болады.

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

6

d

Мен I бөлімінде көрсетілген субъект Америка Құрама Штаттарында жасалған немесе ұйымдастырылған трастпен табылатын

талаптан басқа 401(a) бөлімі талаптарына сәйкес келетін зейнетақы жоспарына сәйкес дайындалғанын растаймын.

e

Мен I бөлімінде көрсетілген субъект қолданбалы 1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі IGA ішінде немесе осы бөлімде сипатталған бір

немесе бірнеше зейнеткерлік қоры, §1.1471-5(b)(2)(i)(A) ішінде сипатталған (зейнеткерлік немесе зейнетақы шоттарын көріңіз) шоттар,

қолданбалы 1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған зейнеткерлік немесе зейнетақы шоттары табысын анықтайтынын

растаймын.

f

Субъект I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

демеушінің (немесе осындай қызметкерлермен анықталған тұлғалар) ағымдағы немесе бұрынғы қызметкерлері болып табылатын

бенефициарларға немесе қатысушыларға зейнеткерлік, жұмысқа жарамсыздық немесе өлім жәрдемақыларын қамтамасыз ету үшін

шетелдік үкіметпен, халықаралық ұйыммен, орталық банк-эмитентпен, АҚШ үкіметімен (§1.1471-6 ішінде анықталған) немесе қолданбалы

1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған салықтан босатылған бенефициардан қаржыландырылады;

немесе

•

демеушінің ағымдағы немесе бұрынғы қызметкерлері болып табылатын, бірақ демеушіге жеке қызметтер көрсетті деп қарастырылатын

1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған салықтан босатылған бенефициардан қаржыландырылады.

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

Бөлім XV

Салықтан босатылған зейнетақы жоспарлары

Қолданылған орында 29a, b, c, d, e немесе f ұяларын белгілеңіз.

29a

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

Америка Құрама Штаттары кіріс салығы келісіміне ие елде анықталады (келісім жеңілдіктерін талап ету бойынша III бөлімін көріңіз);

•

негізінде, зейнетақы немесе зейнеткерлік жәрдемақыларды басқаруға немесе қамтамасыз етуге пайдаланылады;

және

•

жеңілдіктер талаптары бойынша қолданылатын шектеуге сәйкес басқа ел резиденті ретінде АҚШ көздерінің (немесе осындай кірістен

туатын жеңілдіктер болады) қоры кірісі бойынша келісім жеңілдіктері ретінде аталады.

b

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

көрсетілген қызметтер бойынша бір немесе бірнеше қызмет берушілердің бұрынғы қызметкері болып табылатын бенефициарларға

зейнеткерлік, жұмысқа жарамсыздық немесе өлім жәрдемақыларын (немесе кез келген құрамасы) қамтамасыз етуге ұйымдастырылған;

•

FFI активінің 5%-нан аса үлесіне жеке бенефициар құқығы жоқ;

•

үкімет реттеуіне қатысты және қор анықталған немесе пайдаланылатын елдегі қатысты салық органдарына бенефициарлары туралы

жылдық ақпарат есебін қамтамасыз етеді;

және

•

зейнеткерлік немесе зейнетақы жоспары ретіндегі күйге сәйкес орнатылған немесе басқарылған елдегі заңдарға сәйкес инвестициялық

кіріс бойынша салықтан босатылады;

•

қаржыландырылатын қызметкерлердің жалпы жарнасының кемінде 50 % алады (осы бөлімде сипатталған басқа жоспарлар

активтеріне, қолданбалы 1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған зейнеткерлік немесе зейнетақы шоттарына, қолданбалы

1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған зейнеткерлік қорларға немесе §1.1471-5(b)(2)(i)(A) ішінде сипатталған шоттарға

қарамастан);

•

зейнеткерлікке, жұмысқа жарамсыздыққа немесе өлімге қатысты көрсетілген оқиғалар орын алмай тұрып таратуларға немесе

шығарылымдарға рұқсат етпейді (§1.1471-5(b)(2)(i)(A) ішінде сипатталған шоттарға (зейнеткерлік немесе зейнетақы шоттарын көріңіз),

қолданбалы 1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған зейнетақы шоттарына немесе қолданбалы 1-үлгідегі немесе 2-үлгідегі

IGA ішінде сипатталған басқа зейнеткерлік қорларға қайта қаржыландыру таратылымдарынан бөлек);

немесе

•

қызметкерлердің кіріс қорына жарналарын шектейді немесе жылына 50 000 АҚШ долллары сомасынан аспауы мүмкін.

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

50-ден аз қатысушы бар;

•

инвестициялық субъект немесе пассивті NFFE болып табылмайтын бір немесе бірнеше қызмет берушілермен қаржыландырылады;

•

қорға арналған қызметкер мен қызмет беруші жарналары (осы бөлімде сипатталған басқа жоспарлар активтеріне, қолданбалы 1-үлгідегі

немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған зейнеткерлік немесе зейнетақы шоттарына, зейнеткерлік қорларға немесе §1.1471-5(b)(2)(i)(A)

ішінде сипатталған шоттарға қарамастан) кіріске және қызметкер өтемақысына байланысты шектеледі;

•

қор анықталған немесе пайдаланылатын елдің резиденттері болып табылмайтын қатысушылар қор активінің 20-дан аса пайызын

пайдалана алмайды;

және

•

жылдық ақпарат есебін қамтамасыз етеді.

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

7

Бөлім XXI

501(c) ұйымы

35

Мен I бөлімінде көрсетілген субъекттің 501(c) ұйымы екендігін растаймын:

•

алушы келесі күні шығарылған 501(c) ұйымы болып табылатыны қарастырылатын IRS анықтау хаты шығарылды:

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ;

немесе

•

алушы 501(c) ұйымы болып табылатынын растайтын АҚШ консулы пікірінің көшірмесі қамтамасыз етілді (төлем алушы шетелдік жеке

қор болғанына не болмағанына қарамастан).

Бөлім XXII

Табыссыз ұйым

36

Мен I бөлімінде көрсетілген субъекттің келесі талаптарға сәйкес табыссыз ұйым екендігін растаймын:

•

субъект анықталады және діни, ғылыми, қамқорлық, әртістік, мәдени немесе оқыту мақсаттарына арналған резиденттілік елінде жүргізіледі;

•

субъект резиденттілік еліндегі кіріс салығынан босатылады;

•

субъекттің үлескерлері немесе кірісінде не активтерінде жеке немесе бенефициарлық үлесі бар мүшелер жоқ;

•

не субъекттің резиденттілік елінің қолданбалы заңдары, не субъект құрылымы құжаттары субъект кірісінің немесе активтердің жеке тұлғаға

немесе субъекттің қамқорлық әрекеттеріне сәйкес басқа қамқорлық емес субъектке немесе көрсетілген қызметтерге өтелетін төлем ретінде

немесе субъектпен сатып алынған жекеменшіктің нарықтық бағасын көрсететін төлем ретінде таралуына рұқсат бермейді;

және

•

субъекттің резиденттілік елінің қолданбалы заңдары немесе субъект құрылымы құжаттары субъекттің жою немесе бөлу әрекетіне сәйкес

таралатын активтердің барлығы шетелдік үкімет, шетелдік үкіметтің тұтас бөлігі, шетелдік үкіметтің басқарылатын субъектісі немесе XXII

бөлімінде сипатталған басқа ұйым болуын талап етеді немесе субъекттің резиденттілік елі үкіметіне немесе кез келген саяси ағымға таралады.

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

Бөлім XVI

Салықтан босатылған бенефициарлардың толық иелігіндегі субъект

30

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

инвестициялық субъект болуына байланысты FFI жеке болып табылады;

•

инвестициялық субъекттегі капиталдық қатысу үлесінің әрбір тікелей иесі — §1.1471-6 ішінде сипатталған немесе қолданбалы 1-үлгідегі

немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған салықтан босатылған бенефициар;

•

немесе 2-үлгідегі IGA ішінде сипатталған депозиттік мекеме (осындай субъектке жасалған несиеге сәйкес) немесе салықтан босатылған

бенефициар;

•

атты, мекенжайды, TIN (бар болса), 4-тарау күйін және салық агентіне төлем алушы компанияда тікелей қатысу үлесі немесе қаржылық

активті құрайтын борышқорлық үлеске ие, шегерім мәлімдемелеріне қолданылатын жалпы ережелер қолданылатын әр тұлға бойынша

қамтамасыз етілді;

және

•

§1.1471-6(b), (c), (d), (e), (f) немесе (g) ішінде сипатталған субъекттік әрбір иесі бенефициар болып табылатынын қарамастан анықтайтын

құжаттама қамтамасыз етілді.

Бөлім XVII

Территориялық қаржы мекемесі

31

Мен I бөлімінде көрсетілген субъект Америка Құрама Штаттары заңдарына сәйкес біріктірілген немесе ұйымдастырылған қаржылық

мекеме (инвестициялық субъекттен басқа) екендігін растаймын.

Бөлім XVIII

Салық босатылған қаржылық емес топ субъектісі

32

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

холдинг компания, қазына орталығы немесе еншілес қаржылық компания болып табылады және субъект әрекеттерінің барлығы

§1.1471-5(e)(5)(i)(C) және (E) ішінде сипатталған функциялар болып табылады;

•

§1.1471-5(e)(5)(i)(B) ішінде сипатталған қаржылық емес топ мүшесі болып табылады;

•

депозиттік немесе жабық түрдегі мекеме емес (субъекттік кеңейтілген біріктірілген тобы мүшесінен басқа);

және

•

жеке капиталдық қор, венчурлық қор немесе компанияларды алып, осы компаниялардағы үлестерді инвестициялық мақсаттарға капиталдық

активтер ретінде пайдаланатын инвестициялық стратегиясы бар инвестициялық механизм ретінде әрекет етпейді (функциясы жоқ).

Бөлім XIX

Салық ұсталмайтын қаржылық емес жас компания

33

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

дайындалған күн (немесе жаңа бизнес желісі жағдайында жаңа желіні растайтын күн) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

(күн төлем күнінен бұрын 24 айдан аз болуы қажет);

•

әлі бизнеспен айналыспайды және қаржылық мекеме немесе пассивті NFFE басқа жаңа бизнес желісін бастайтын активтерге капитал

инвестициялау тарихы жоқ;

•

қаржылық мекемеден басқа бизнесті басқару үшін активтерге капитал инвестициялауда;

және

•

жеке капиталдық қор, венчурлық қор немесе компанияларды алып, осы компаниялардағы үлестерді инвестициялық мақсаттарға

капиталдық активтер ретінде пайдаланатын инвестициялық мақсаты бар инвестициялық механизм ретінде әрекет етпейді (функциясы жоқ).

Бөлім XX

Жойылу не банкрот жағдайында салықтан босатылған қаржылық емес субъект

34

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

жою жоспары, қайта ұйымдастыру немесе банкрот өтініші жасалған күн _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ;

•

соңғы 5 жыл барысында қаржылық мекеме ретінде бизнеске қатыстырылмады немесе пассивті NFFE ретінде әрекет етпеді;

•

операцияларды қаржылық емес субъект ретінде жалғастыру немесе қалпына келтіру мақсатында қайта ұйымдастыру немесе

банкроттық пайда болады немесе төленеді;

және

•

банкроттық туралы хабарландыру немесе төлем алушының жойылу не банкрот жағдайында екеніне қатысты мәлімдемесін растайтын

басқа ресми құжат сияқты құжаттық дәлел қамтамасыз етілді немесе етіледі.

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

8

Бөлім XXVII

Салық ұсталмайтын ішкі филиалдың FFI

41

Субъекттің I бөлімінде көрсетілгенін куәландырамын:

•

rеңейтілген біріктірілген топ мүшесі болып табылады;

•

қаржылық шоттарды жүргізбейді (осы кеңейтілген біріктірілген топ мүшелеріне жүргізілген шоттардан басқа);

•

шектеусіз FFI немесе шектеулі филиалдар емес осы кеңейтілген біріктірілген топ мүшелерінен басқа тұлғаға шегерім төлемдерін

жасамайды;

•

осындай кеңейтілген біріктірілген топ мүшесінен басқа салық агентінен төлемдерді қабылдауға шот ұстамайды (шығындарды төлеу

үшін субъект әрекет ететін елдегі депозиттік шоттан басқа);

және

•

§1.1471-4(d)(2)(ii)(C) сәйкес есеп беруге немесе осы кеңейтілген біріктірілген топпен қоса кез келген қаржылық мекеме атынан 4-тарау

мақсаттары үшін агент ретінде әрекет етуге келіспеді.

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

Бөлім XXIII

Биржада сатылатын NFFE немесе биржада сатылатын корпорацияның NFFE филиалы

Қолданбалы орында 37a немесе 37b ұясын белгілеңіз.

37a

Мен келесіні растаймын:

•

I бөлімінде көрсетілген субъект қаржылық мекеме емес шетелдік корпорация болып табылады;

және

•

осындай корпорация акциясы бір немесе бірнеше анықталған құнды қағаздар нарықтарында жүйелі түрде сатылады _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

(акция жүйелі түрде сатылатын бір құнды қағаздар алмасуы).

b

Мен келесіні растаймын:

•

I бөлімінде көрсетілген субъект қаржылық мекеме емес шетелдік корпорация болып табылады;

•

I бөлімінде көрсетілген субъект акциясы анықталған құнды қағаздар нарығында жүйелі түрде сатылатын субъект ретіндегі бір

кеңейтілген біріктірілген топ мүшесі болып табылады;

•

акциясы анықталған құнды қағаздар нарығында жүйелі түрде сатылатын субъект атауы — _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ;

және

•

акциясы жүйелі түрде сатылатын құнды қағаздар нарығының атауы — _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

Бөлім XXIV

Салық ұсталмайтын территориялық NFFE

38 Мен келесіні растаймын:

•

I бөлімінде көрсетілген субъект — Америка Құрама Штаттары жағдайына сәйкес ұйымдастырылған субъект;

•

I бөлімінде көрсетілген субъект:

•

банк немесе ұқсас бизнестің қарапайым курсындағы депозиттерді қабылдамайды;

•

басқалар шоты үшін бизнес, қаржылық активтердің айтарлықтай бөлігі ретінде ұсталмайды; немесе

•

сақтандыру компаниясын ұстаушы компания);

және

•

I бөлімінде көрсетілген субъект иелерінің барлығы NFFE ұйымдастырылған немесе біріктірілген жағдайға сәйкес шынайы ықыласты

резиденттер болып табылады.

Бөлім XXV

Белсенді NFFE

39

Мен келесіні растаймын:

•

I бөлімінде көрсетілген субъект қаржылық мекеме емес шетелдік субъект болып табылады;

•

осындай субъекттің алдыңғы күнтізбелік жылы үшін таза кірістің 50 % төмен бөлігі — пассивті кіріс;

және

•

осындай субъектке тиесілі активтердің 50 % төмен бөлігі — пассивті кіріс өндірісін ұстайтын активтер (пассивті активтердің өлшенген

мөлшерінің орташа өлшемі ретінде есептелген) (пассивті кіріс анықтамасы үшін нұсқауларды көріңіз).

Бөлім XXVI

Белсенді емес NFFE

40a

Мен I бөлімінде көрсетілген субъект қаржылық мекеме емес шетелдік субъект екендігін (Америка Құрама Штаттары жағдайына

сәйкес ұйымдастырылған инвестициялық субъекттен басқа) және биржада сатылатын NFFE (немесе топ), салық ұсталмайтын

территориялық NFFE, белсенді NFFE, тікелей есеп беру NFFE немесе қаржыландырылатын тікелей есеп беру NFFE ретіндегі күйді

сертификаттамайтынын растаймын.

Қолданбалы орында 40b немесе 40c ұясын белгілеңіз.

b

Сонымен қатар, I бөлімде анықталған субъектіде маңызды АҚШ иегерлері (немесе қолданбалы болғанда басқарылатын АҚШ

тұлғалары) жоқтығын куәлік етемін

немесе

c

Сонымен қатар, мен I бөлімінде көрсетілген субъект XXIX бөлімінде NFFE әрбір маңызды АҚШ иесі атын, мекенжайын және TIN

қамтамасыз еткенін растаймын (немесе қолданбалы болса, басқарылатын АҚШ тұлғасы).

W-8BEN-E формасы (4-2016 шығарылымы)

Беті

9

Бөлім XXVIII

Қаржыландырылатын тікелей есеп беру NFFE (осы рұқсат етілген кезде нұсқауларды көріңіз)

42

Демеушілік етуші субъекті аты: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Демеушілік етуші субъекті GIIN: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

43

Мен I бөлімінде көрсетілген субъект 42-жолда көрсетілген субъектпен қаржыландырылатын тікелей есеп берілетін NFFE екендігін

растаймын.

Бөлім XXIX

Маңызды АҚШ Пассивті NFFE иегерлері

XXVI бөлімімен талап етілгендей NFFE әрбір нақты АҚШ-тағы иесінің атын, мекенжайын және TIN қамтамасыз етіңіз. Маңызды АҚШ иесі

анықтамасы үшін нұсқауларды көріңіз. Егер 1-үлгідегі есеп беретін FFI немесе 2-үлгідегі есеп беретін FFI ретінде қарастырылатын FFI мекемесіне

форма берілсе, қолданбалы IGA бойынша АҚШ тұлғаларын басқару үшін есеп беруге осы бөлімді пайдалануға болады.

Аты

Мекенжайы

TIN

Бөлім XXX

Сертификаттау

Жалған куә болу жазаларына сәйкес осы нысандағы ақпаратты тексеріп, біліміме сәйкес бұның шын, дұрыс әрі толық екендігін хабарлаймын. Сонымен қатар, жалған

куә болу жазасын ескере отырып келесіні растаймын:

•

осы нысанның 1-жолында көрсетілген субъект осы нысан қатысты барлық кіріс бенефициары болып табылады және 4-тарау мақсаттары үшін оның күйін

сертификаттауға пайдаланылады және 6050W бөлімі мақсаттары үшін осы нысанды жіберетін сатып алушы болып табылады;

•

осы нысанның 1-жолында көрсетілген субъект АҚШ тұлғасы емес,

•

осы нысан қатысты кіріс: (a) Америка Құрама Штаттарындағы сауда немесе бизнеске сәйкес тиімді түрде қосылды, (ә) кіріс салығы келісіміне сәйкес

салыққа байланыстырылмай тиімді түрде қосылды немесе (б) серіктестіктің тиімді түрде қосылған кірісінің үлесі,

және

•

брокер транзакциялары немесе бартер алмасулары үшін бенефициар — нұсқауларда көрсетілгендей салықтан босатылған шетелдік тұлға.

Оған қоса, мен осы нысанның 1-жолдағы субъект бенефициар немесе 1-жолдағы субъект бенефициар болып табылатын кіріс төлемдерін жасайтын немесе төлейтін

салық агенті кірісін басқаратын, алатын немесе қарайтын салық агентіне қамтамасыз етілетінін растаймын.

Егер осы нысан бойынша сертификаттау дұрыс болмаса, 30 күн ішінде жаңа нысанды жіберуге келісемін.

Осында қол қою

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Бенефициар үшін қол қоюға рұқсаты бар жеке тұлға қолы

Басып шығарылатын аты

Күні (АА-КК-ЖЖЖЖ)

Осы нысанның 1-жолында көрсетілген субъектіге қол қоюға мүмкіндігімнің бар екендігін растаймын.

W-8BEN-E

формасы (4-2016 шығарылымы)

жүктеу/скачать 323,99 Kb.

Достарыңызбен бөлісу: