Порядок проведения внутреннего аудита

4. Порядок проведения внутреннего аудита

1) инициирование процедуры аудита;

2. 
   планирование аудита;
   
3. 
   проведения ВА (сбор данных):
   

• 
  предварительное совещание в проверяемом подразделении;
  
• 
  аудит адекватности (проверка документации);
  
• 
  аудит соответствия (проверка на месте);
  
• 
  инструментальный аудит (при необходимости);
  
• 
  заключительное совещание;
  

2. 
   обработка и анализ результатов ВА;
   
3. 
   составление и утверждение отчёта о результатах ВА, рассылка отчёта проверяемым подразделениям.
   

15. 
    К записям по аудиту относятся:
    

• 
  годовой план ВА;
  
• 
  программа проведения ВА;
  
• 
  чек – листы (при необходимости);
  
• 
  протокол несоответствия;
  
• 
  отчет по результатам ВА.