4-тақырып. Есептік және салықтық саясаты
Тапсырма. Өндірістік тәжірибе өткен ұйымның есептік саясатын талдау және талқылау
Әдебиеттер: 1
5-тақырып. Шағын бизнес субъектілері үшін арнайы салық режимі
Тапсырма 1. ЖШС «АВС» шағын бизнес субъектісі салық төлемін арнайы салықтық тәртіп декларациясы бойынша анықтайды. 2006 жылғы бірінші тоқсандағы кіріс 7500,0 мың теңге құрады. Салық кезеңі бойынша ортатізімде жұмыскерлер 58 адам болды, ал жалдамалы жұмыскерлердің орта айлық төлем ақысы 17,0 мың теңге. 4 тоқсан бойынша салықты есепте
Әдістемелік нұсқаулар: Көңіл аударыңыз, салық есебі Салық Кодексінің 377 бабы бойынша есептеледі. Салық соммасы ортатізім және табыс жөндеуіне байланысты. ААҚ «АВС» жалпы құрылған тәртібіне көшуіне ұсынысын беру керек.
әдебиет:1,7
7-тақырып. Қосылған құн салығының (ҚҚС) салық есебі: ҚҚС бойынша есепке тұру және есептен алып тастау
Тапсырма. Ұсынылған сұрақтарды зерттеу
1) Қосылған құн салығының Қазақстанда даму тарихы
2) Импортқа салынатын ҚҚС
3) ҚҚС босатылған айналымдар
Әдебиеттер: 1
8-тақырып. Қосылған құн салығы салынатын объектілердің салықтық және қаржылық есебі
Тапсырма. Ұсынылған сұрақтарды зерттеу
1) Шот-фактура.
2) ҚҚС бойынша нысаны 300 декларацияны толтыру тәртібі
2. ҚҚС бойынша шоттар корреспонденциясын құрастыру
Әдебиеттер:1
9-тақырып. ХҚЕС (IAS) 12 «Пайдаға салынатын салықтар» (ЖЖТ үлгісі). ХҚЕС сәйкес корпоративтік табыс салығының есебі
Тапсырма 1. 100 тонна көлеміндегі жұмсалған шикізаттың нақты өзіндік құнын анықтау керек, егер:
1) ай басына қалдық 200 тонна 20000 теңгеден
2) 1 декадада 25 тонна 19000 теңгеден
3) 2 декадада 100 тонна 21000 теңгеде (ФИФО әдісін қолдану керек)
Тапсырма 2. ТМҚ қалдығы – 10 бірлік 100 теңгеден. Келіп түсті: 10.10.2009 ж – 20 бірлік 150 тг., 20.10.2009ж– 30 бірлік 200 тг. 2009 жылдың қазанында жұмсалғаны – 40 бірлік. Шегерімге жатқызылатын орташа салмақтандырылған құн әдісін қолдана отырып, жұмсалған ТМҚ құнын есептен шығару керек.
Әдістемелік нұсқаулар: ТМҚ бойынша шегерімдер салықтық есеп пен қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттарының ережелеріне сәйкес жүргізіледі.
Өткізу нысаны: рефераттық
Әдебиеттер:1,4
Достарыңызбен бөлісу: |
