№ т\б
|
Аудиторлық рәсім
|
Орындау мерзімі
|
ІАТ құжаттары
|
ІАТ жұмыстық құжаттары
|
ІАТ бекітіліетін құжаттары
|
І. Жалпы ішкі аудит рәсімдері
|
1
|
Тауарларды сатып алу және оны сату (ҚЕ) нысандары бойынша құжаттарды сұрау және зерделеу
|
Есепті жылдың
15
қыркүйегі
|
Аудиторлық іріктеу
|
|
2
|
Тауарларды сатып және сату элементтерінің (ҚЕЭ) шоттары бойынша кіріс сальдосын тексеру
|
ТССАЭ ішкі аудиті
|
|
3
|
Ішкі бақылау жүйесінің (ІБЖ) тауарды сату және оны сатып бағалауын және қаржылық есептілікті ашуды растау
|
|
ІБЖ тестілеу
|
ІІ. Мәні бойынша ішкі аудиторлық тексеру рәсімдері
|
4
|
Сату және сатып алу элементерін түгендеу жүргізудің дұрыстығын және оның нәтижелерін есепке алуда көрсетуді тексеру және Есепті жылдың 1 тоқсанындағы тауарларды сатып алу және сату есебін ұсынудың және ашудың дұрыстығы мен шынайлығын ішкі аудиторлық тексеру
|
Есепті жылдың
16 қыркүйегі
|
|
Түгендеу актілері
|
5
|
Сәйкестіктің ішкі аудиті (СІА):
А) ҚР заңнамасына, ХҚЕС, ҰҚЕС, есеп саясатына СІА
Б) ҚЕ ұсыну СІА
5.1) субьектінің тауарлары туралы есеп берудің СІА
5.2) импорттық тауарлар туралы есеп берудің СІА
5.3) экспорттық тауарлар қозғалысы туралы есеп берудің СІА
5.4) субьектінің жалпы тауарларының тегендеу процесі туралы есеп берудің СІА
5.5) субьектінің жалпы тауарларын бағалаудағы процесс ққосымшалардың СІА тексеру
Тауарларды сатып алу және сату есебінің заңнамаға, ХҚЕС 1 және 15, ҰҚЕС, есеп саясатына сәйкестігінің аудиті
|
Есепті жылдың
17-18 қыркүйегі
|
5.1.1) Меншікті капиталдың СІА
5.1.2) Жарғылық капиталдың СІА
5.1.3) Қосымша төленген капиталдың СІА
5.1.4) Резервтік капиталдың СІА
5.1.5) Кірістер мен шығыстардың СІА
5.1.6) Бөлінбеген пайданың СІА»
Тауарды сату және сатып алу бойынша Хқесті қолдана отырып терсеку жүргізу
ҚҚС тексерістерін жүргізу
|
|
6
|
Тауар сату және сатып алу баптарының шоттары (ТССАШ) бойынша есепті кезеңнің бастапқы және соңғы сальдоларының (ЕТССАжСС) ішкі растау аудиті (ІРА)
|
Есепті жылдың
19 қыркүйегі
|
6) ТССАШ бойынша ЕССАжСС-ның ІРА»
|
|
7
|
Субъектінің ҚЕ баптары (ҚЕБ) бойынша ақпаратты ашудың толықтығы мен дәлдігінің ішкі аудиті (ТМДІА)
|
Есепті жылдың
20-23 қыркүйегі
|
7) Субьектінің сату және сатып алу бойынша ақпаратты ашудың ТМДІА арқылы тексеру
|
|
ІІІ.Талдамалық рәсімдер
|
9
|
Субьектінің қаржылық жағдайын талдау
|
Есепті жылдың
24-25 қыркүйегі
|
|
9) Талдамалық кестелер мен оларға аудиторлық қорытындылар
|
ІҮ.Қорытынды рәсімдер
|
|
11
|
ҚЕ-тің ІАТ-де анықталған қателерді бағалау
Тауарларды сатып алу және сату есебін ашу бойынша анықталған қателіктерді бағалау
|
Есепті жылдың
26-27 қыркүйегі
|
|
10) ТССА-ның ІАТ бойынша қорытынды
|
12
|
ҚЕ-тің ІАТ бойынша қорытындыны
Тауарларды сатып алу және сату есебінің дұрыстығы туралы аудиторлық қорытындыны қалыптастыру және бекіту
|
Есепті жылдың
27-30 қыркүйегі
|
|
ІАТБҚ – «ҚЕ-тің ІАТ бойынша қорытынды»
|
