Депозитная политика коммерческого банка на примере ао

денежных  ресурсах.  Поэтому для  каждого  банка  важно  искать  эффективные пути 
развития  своей  депозитной  деятельности  в  условиях  жесткой  конкуренции  на 
рынке денежных ресурсов.
Объектом  выпускной квалификационной работы  является деятельность АО 
«СтарБанк».
Предмет  исследования  -   особенности  формирования  и  реализации 
депозитной политики коммерческого банка (на примере АО «СтарБанк»).
Цель  выпускной квалификационной работы -  разработать рекомендации по 
совершенствованию  депозитной  политики  коммерческого  банка  (на  примере  АО 
«СтарБанк»),
Реализация  поставленной  цели  обуславливает  необходимость  решения 
следующих задач:
-  
рассмотреть  теоретические  основы  формирования  и  реализации 
депозитной политики коммерческого банка;
-  
дать  организационно-экономическую  характеристику  АО  «СтарБанк» 
и проанализировать основные показатели его деятельности;
-  
охарактеризовать  особенности  депозитной  политики  АО  «СтарБанк» 
и проанализировать депозитные операции Банка;
-  
выявить  актуальные  проблемы  и  разработать  мероприятия  по 
совершенствованию  депозитной  политики  Банка,  оценить  экономический  эффект 
от реализации предложений.
При  написании  работы  использовались  следующие  методы  исследования: 
наблюдение, 
сравнение, 
обобщение, 
совокупность 
методов 
экономико­
статистического анализа и анализа экономической информации.
Теоретическую  и  информационную  базу  исследования  составляют  работы 
известных  российских  экономистов  Лаврушина  О.И.,  Жукова  Е.Ф.,  Тавасиева 
А.М.,  Белоглазовой  Г.Н.,  Коробовой Г.  Г.,  материалы  периодической  печати, 
законодательные  и  нормативные  акты,  постановления  Правительства  РФ,
Гражданский кодекс РФ,  Налоговый кодекс РФ,  Инструкции и Положения ЦБ РФ,
9

ресурсы  сети  Internet,  официальная  отчетность  АО  «СтарБанк»  и  другие 
документы открытого доступа.
Выпускная  квалификационная  работа  состоит  из  введения,  трёх  глав, 
заключения,  библиографического  списка  и  приложений.  Дипломная  работа 
сопровождается  диаграммами,  рисунками,  таблицами,  которые  используются  для 
более полного раскрытия исследуемой темы.
В  первой  главе  рассматриваются  теоретические  основы  формирования  и 
реализации  депозитной  политики  коммерческого  банка,  описаны  депозитные 
операции,  их  классификация  и  нормативно-правовое  регулирование,  а  также 
система страхования вкладов.
Во 
второй 
главе 
дается 
краткая 
организационно-экономическая
характеристика  АО  «СтарБанк»,  анализ  основных  показателей  его  деятельности, 
особенности депозитной политики и анализ депозитных операций Банка.
В 
третьей  главе 
рассматриваются 
проблемы 
и 
направления
совершенствования 
депозитной 
политики 
АО 
«СтарБанк», 
а 
также 
разрабатываются  мероприятия  по 
совершенствованию  депозитной  политики 
Банка, дана оценка эффективности от реализации предложений.
10

1  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ 
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1  Сущность депозитной политики коммерческого банка
Депозитная  политика -   это  совокупность  мероприятий  коммерческого 
банка,  направленных  на  определение  форм,  задач,  содержания  банковской 
деятельности  по  формированию  банковских  ресурсов,  их  планированию 
и регулированию  [28].
Депозитная  политика  коммерческого  банка  является  частью  единой 
банковской  политики.  Она  определяет  приоритеты  банка  в  выборе  клиентов  и 
инструментов  привлечения средств,  а также нормы и правила, регламентирующие 
работу персонала по совершению депозитных операций.
Целью  депозитной  политики  признается  привлечение  банком  денежных 
средств в достаточном  объеме с минимальными затратами, а также формирование 
такой  комбинации  ресурсов,  которая  создаст  условия  для  эффективного  (с  точки 
зрения  ликвидности,  надежности  и  прибыльности)  размещения  привлеченных 
средств.
Депозитная  политика  разрабатывается  каждым  банком  самостоятельно  на 
основе  стратегического  плана  банка,  анализа  структуры,  состояния  и  динамики 
ресурсной  базы  банка  и  исходя  из  перспектив  развития  и  на  базе  таких 
документов,  которые  определяют  основные  направления  и  условия  размещения 
привлеченных  средств,  таких  как  «Кредитная  политика 
банка» 
и 
«Инвестиционная политика  банка».
Депозитная  политика коммерческого банка характеризуется  как стратегия  и 
тактика  банка  при  осуществлении  им  деятельности  по  привлечению  ресурсов  на 
возвратной  основе,  а  также  при  организации  и  управлении  депозитным 
процессом.  Рассматривая  сущность  депозитной  политики  коммерческих  банков, 
необходимо  затронуть  такие  вопросы,  как:  субъекты  и  объекты  депозитной 
политики,  принципы и модель ее формирования.

Конечной  целью  разработки  и  реализации  эффективной  депозитной 
политики  любого  коммерческого  банка  является  увеличение  объема  ресурсной 
базы 
при  минимизации  расходов  банка  и  поддержание  достаточного  уровня 
ликвидности с учетом всех видов рисков.
К субъектам  депозитной  политики  коммерческого  банка  относятся  клиенты 
банка,  коммерческие  банки  и  государственные  учреждения.  К  объектам 
депозитной  политики 
можно  отнести  привлеченные  средства  банка 
и 
дополнительные  услуги  банка  (комплексное  обслуживание).  Разработкой  и 
реализацией  депозитной  политики  банка  в  тесной  взаимосвязи  друг  с  другом 
занимается  целый  ряд  структурных  подразделений  банка  (казначейство, 
финансовое управление,  управление  ценных  бумаг,  управление  развития  бизнеса, 
кредитное  управление),  а  также  органы  управления  банка:  управление  банка  и 
комитет  по  управлению  активами  и  пассивами.  Управление  банка  определяет  и 
утверждает  основные  направления  депозитной  политики,  порядок  и  условия 
привлечения  депозитов,  выполняет  общий контроль  за реализацией  депозитной 
политики.
Можно выделить три основные составляющие депозитной политики банка:
-   нормативная  составляющая,  которая  заключается  в  определении  целей, 
принципов, приоритетов, правил депозитных операций;
-   организационная 
составляющая 
-  
определяет 
полномочия, 
подразделения, занимающиеся депозитной деятельностью;
-   технологическая  составляющая  -   включает  описание  депозитных 
продуктов, реализацию и разработку депозитных технологий банка.
В  основе  формирования  депозитной  политики  коммерческого  банка  лежат 
общие и специфические  принципы.
Принципы  формирования  депозитной  политики  коммерческого  банка 
представлены на рисунке  1.1.
Под  общими  принципами  депозитной  политики  понимаются  принципы, 
единые  и  для  государственной  денежно-кредитной  политики  ЦБ  РФ,  проводимой
12

на макроэкономическом уровне,  и для политики на уровне  каждого  конкретного 
коммерческого 
банка. 
Это 
принципы 
комплексного 
подхода, 
научной 
обоснованности,  оптимальности  и  эффективности,  а  также  единство  всех 
элементов депозитной  политики  банка.
Комплексный подход находит отражение  в разработке теоретических основ, 
приоритетных  направлений  депозитной  политики  банка  с точки  зрения  стратегии 
его  развития,  так  и  в  определении  наиболее  эффективных,  оптимальных  для 
данного этапа развития банка тактических приемов  и методов  ее реализации.
Рисунок  1.1 - Принципы формирования депозитной политики
К специфическим  принципам  политики  относятся  принципы  безопасности 
проведения  депозитных 
надежности,  поскольку  банк,  оптимального  уровня
13

издержек 
аккумуляцию 
временно  свободных  денежных 
с  целью  их 
размещения,  стремится  получить  не любой  ценой,  а с  ситуации  на рынке,  на  он 
осуществляет свою  Следование  перечисленным  принципам  банку сформировать 
как  тактические,  так  и  в  организации депозитного  обеспечив  таким  образом  и 
оптимизацию депозитной политики  [23].
Основной  целью  депозитной  политики  коммерческого  банка  является 
привлечение  оптимального объема денежных  ресурсов  (по  срокам  и по  валютам), 
необходимого  и  достаточного  для  работы  на  финансовых  рынках,  при  условии 
обеспечения минимального уровня издержек.  Успешное осуществление этой  цели 
решение в процессе ее  следующих  задач:
-   содействие  в  процессе  проведения  операций  получению  банковской 
или созданию условий для  прибыли  в будущем;
-   поддержание необходимого уровня  ликвидности;
-   поддержание  взаимосвязи  и  взаимной  между депозитными  операциями 
по выдаче ссуд по  и срокам депозитов и кредитных
-   обеспечение  диверсификации  субъектов  операций  и  сочетание  разных
форм
-   проведение гибкой процентной
-   минимизация свободных средств на  счетах;
-   развитие банковских услуг  качества и  культуры обслуживания  клиентов 
[31,  с. 168].
К  числу  важнейших  факторов,  которые  оказывают  наибольшую  роль  в 
области банковской депозитной политики можно отнести:
1)  отсутствие  реальных  экономических  и,  что  самое  главное,  политических 
предпосылок для стабилизации и оживления экономики;
2) дальнейший рост инфляционных ожиданий;
3)  сокращение  реальных  доходов  населения  и  дальнейшая  процентная 
дифференциация соотношения «бедные/богатые»;
4)  резкое  сужение  финансовой  базы  банковской  системы  в  условиях
1Н-

падения доходов  населения,  спада  реального сектора экономики,  кризиса доверия 
к  финансовым  институтам,  чем  существенно  ограничиваются  возможности 
покрытия  потребностей  реального  сектора  экономики  в  заимствованиях  за  счет 
внутренних  источников.
Модель  формирования  депозитной 
банка  предполагает  формирование 
перспективных  (стратегически)  и 
(тактических) 
которые  нужно  решить 
исполнения  операций,  а  также 
ресурсной 
базы.  Модель  формирования 
депозитной  банка  представлена на рисунке  1.2  [28].
Рисунок  1.2 -   Модель формирования депозитной политики
Рассмотрим этапы формирования депозитной политики.
Первый  этап  -   это  определение  банка  в  сфере  привлечения  ресурсной
базы.
Второй этап -  действия со  банка в управлении депозитными 
Третий  этап  подразумевает 
операции  и  подходы  банка 
депозитного 
процесса на  рассмотренных  выше.
Завершающий этап -  контроль и управление депозитным процессом  [28].
15

Реализацию  депозитной  политики  рассматривать  в  широком  и  смысле.  В 
широком 
-   это  деятельность 
банка,  связанная  с 
средств  вкладчиков  и 
кредиторов, а также с  (регулированием) соответствующей  комбинации  средств.
В  узком  смысле  -   это 
направленные  на  удовлетворение 
банка  в 
ликвидности  активного изыскания и  средств, в том  и заемных  [23].
Депозитная политика должна содержать ряд направлений, а
-  анализ депозитного
-  минимизирование расходов в  привлечения средств  в
-  определение целевых  для уменьшения депозитного
-  оптимизирование управления  и  кредитным  портфелями
-  поддержание ликвидности  и  повышение его
На  процесс  формирования 
политики  оказывают  влияние  следующие 
факторы:
-   законодательство;
-   состояние  и  тенденции  рынка;
-   ставка Центрального банка (сейчас -  ключевая  Банка  России).
Депозитная  политика  банка  должна  учитывать  потребности  всех 
и
возрастных  групп  -  работающих  и  молодежи  и  людей  возраста,  а также  быть 
рассчитана  как  на  слои  населения,  так  и  на  со  средним  и  м  уровнями  дохода 
[17].
1.2  Депозитные операции, их классификация и правовое регулирование
Депозитные  операции  банка  -   это  его  пассивных  операций,  проведения 
которых  должно  увеличение  (как  минимум  -   уменьшения)  той  части  средств, 
которая  формируется  за  счет  размещения  у  него  (физическими  и  юридическими 
включая  другие  кредитные 
своих  временно  свободных 
на  согласованных 
сторонами  именно  в качестве  о вклада  или  [43, с.  161].
Депозитные  операции  -   широкое  понятие,  поскольку  к  ним  относится  вся
16

деятельность 
банка, 
основанная 
на 
привлечении 
средств 
во 
вклады. 
Особенностью  этой  группы  пассивных  операций  является  то,  что  банк  имеет 
сравнительно  слабый  контроль  над  объемом  таких  операций,  так  как  инициатива 
в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков.
К депозитным операциям  можно отнести:
-  
открытие  счетов  для  клиентов  -   физических  лиц,  на  сразу  вносятся 
определенные  и  ведение  данных  (в  том  числе  дополнительных  сумм  вкладов, 
если  это рено режимом счета);
-  
открытие  счетов  для 
юридических  лиц,  на 
сразу  вносят 
определенные  и ведение данных  (в том числе  дополнительных  сумм);
открытие и  ведение  текущих  и  иных  счетов,  на которых  подвижные 
остатки  средств  (зачисление  на  счета  денежных  поступлений  в  их  или  сумм  их 
денежной  выручки).
К  вкладным  (депозитным)  не  относятся те  операции  банка,  результатами 
проведения  которых являются:
-  
увеличение собственного капитала;
-  
получение кредитов  и
-  
привлечение средств другими  [23, с. 292].
В  качестве  субъектов  операций  могут  выступать  и  юридические  лица. 
Объектами  депозитных  операций  являются 
т.е.  суммы  денежных 
которые 
субъекты депозитных  вносят на банковские
Депозит  (вклад)  -   это  средства  (в  наличной  или  безналичной  форме,  в 
национальной  или  иностранной  валюте),  переданные  в  банк  их  для  хранения  на 
определенных условиях  и  на определенный  срок  с  датой,  подлежащие  возврату. 
«Депозит» в  с латинского языка  «вещь, отданная на хранение».
В  Федеральном  законе  «О  банках  и  банковской  деятельности»  вкладами 
называют  денежные  средства  в  валюте  Российской  Федерации  или  иностранной 
валюте, размещаемые физическими лицами  в целях хранения  и получения дохода.
17

Доход  по  вкладу  выплачивается  в  денежной  форме  в  виде  процентов.  Вклад 
возвращается  вкладчику по  его  первому требованию  в  порядке,  предусмотренном 
для  вклада  данного  вида  федеральным  законом  и  соответствующим  договором
[4].
Согласно  Гражданскому  кодексу  РФ  под  депозитами  являются  записи  в 
банковских  книгах,  свидетельствующие  о  наличии  определенных  требований 
клиентов  к  банку,  или  же денежные  средства  клиентов  в  банках  в  форме  вкладов 
по соглашениям и договорам [1].
Термин «депозит» обычно  в двух случаях:
1)  когда вкладчиком  выступает юридическое, а не физическое лицо;
2)  когда  речь  идет  о  сумме,  внесенной  в  банк  на  определенный  и,  как 
правило, не  подлежащий изменению срок (срочный вклад).
Депозиты  -   это  главный  вид  коммерческими  банками  ресурсов,  именно 
они  раскрывают 
деятельности  коммерческого  банка  как 
в  приобретении 
ресурсов на  рынке  кредитных  ресурсов.
Депозитные  счета  могут  быть  разнообразными  и  в  их  классификации 
положены  критерии,  как  источники  их  целевое  назначение,  доходности  и  т.д., 
наиболее часто  в  критерия выступает категория  и формы  изъятия
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
-  
юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
-  
физических лиц.
По форме изъятия средств депозиты (вклады) можно подразделить на:
-  
срочные депозиты (обязательства,  имеющие определенный срок);
-  
депозиты  до  востребования  (обязательства, не  имеющие конкретного
срока);
-  
условные  депозиты  (средства,  подлежащие изъятию  при  наступлении 
заранее оговоренных  условий);
-  
сберегательные вклады.
18

Депозиты  для  юридических  лиц  могут  быть  открытыми  (для  размещения 
денежных  средств),  закрытыми  (в  виде  запечатанных  емкостей  с пломбами) 
и сейфовыми  (для  хранения  денежных  и  иных  ценностей).  Также  могут 
использоваться  аккредитивы,  счета  для  обслуживания  факторинговых  операций, 
чековые  книжки  и др.  Для  физических  лиц  предусмотрены  более  разнообразные 
депозиты:  сберегательные  счета  и сертификаты,  пенсионные,  накопительные, 
условные (к  18-летию ребенка, к поступлению в вуз, к бракосочетанию, и т. д.).
Классификация депозитов приведена в таблице  1.1
Таблица  1.1  -  Классификация депозитов
Критерий  классификации  депозитов
Виды депозитов
Категория  вкладчиков
1.  Депозиты  юридических лиц
2.  Депозиты  физических лиц (вклады)
Условия  внесения,  использования  и 
изъятия депозитов
1.  Депозиты до  востребования
2.  Срочные депозиты
2.1 
Срок 
депозита, 
устанавливаемый 
кредитной  организацией
2.2 
Срок  депозита,  устанавливается  клиентом 
кредитной  организации
3.  Сберегательные  вклады
Возможность  пролонгации
1.  Пролонгируемые  вклады
2.  Вклады  без  возможности  пролонгации
Процентная  ставка
1.  Депозиты  с  фиксированной  процентной 
ставкой
2.  Депозиты  с  плавающей процентной  ставкой
2.1 
Депозиты  с  индексируемой  процентной 
ставкой
2.2  Депозиты  с  инвестиционной  процентной 
ставкой
Срок  размещения депозитов
-   Краткосрочные
-   Среднесрочные
-   Долгосрочные
Валюта депозитов
-   Депозиты  в  национальной  валюте
-   Депозиты  в  иностранной  валюте
-   Мультивалютные депозиты
Владелец депозита
1.  Именной депозит
2.  Депозит на предъявителя
Документ,  подтверждающий 
заключение договора банковского 
вклада (депозита)
1)  Депозит,  удостоверенный  только  договором 
банковского  вклада (депозита)
2)  Депозит, 
удостоверенный 
банковской 
книжкой, договором  банковского  вклада
3)  Депозит,  удостоверенный  сберегательным 
или депозитным  сертификатом
19

Вклады  (депозиты)  до  востребования  -   это  средства  в  рублях  и/или  в 
иностранных  валютах,  внесенные  (переведенные)  на  банковские  счета,  которые 
их  владельцы  в  соответствии  договором  вклада  могут  получить  полностью  или  в 
необходимой части по первому требованию,  выписав соответствующий денежный 
документ  и  предъявив  (направив)  его  в  банк.  Кроме  того,  к  средствам  до 
востребования  относятся  деньги,  размещенные  на  других  счетах,  но  которыми 
можно  воспользоваться в любой нужный для  владельца этих средств момент.
К вкладам (депозитам) до востребования относятся средства:
-   на расчетных и текущих счетах  юридических лиц;
-   на специальных депозитных счетах  юридических лиц;
-   на  корреспондентских  счетах  других  кредитных  организаций,  открытых 
в данном банке;
-   во вкладах физических лиц [29, с. 448].
Преимущество  размещения денег  в  банке  на условиях  «до  востребования» - 
высокая  ликвидность  (быстрое  обращение  в  «живые»  деньги).  Вследствие 
частоты  операций  по  данным  счетам  операционные  расходы  по  ним  обычно 
выше,  чем  по  срочным  депозитам,  но  поскольку  по  этим  счетам  банки 
выплачивают невысокие  проценты либо  совсем  не  выплачивают,  эти ресурсы для 
банка относительно дешевы.
Средства  клиента  на  расчетном,  текущем,  корреспондентском  счетах 
приравнены к средствам до востребования.
К  депозитам  до  востребования  относятся  корреспондентские  счета  банков, 
открываемые  в  РКЦ  или  банках-корреспондентах  с  целью  осуществления 
расчетов  и  платежей  в  одностороннем  порядке  или  по  поручению  друг  друга. 
Корреспондентские  счета  подразделяются  на  два  вида:  НОСТРО  (наши  счета  в 
банке-корреспонденте) и ЛОРО (их счета  в нашем банке).
Средства  во  вкладах  физических  лиц,  даже  если  они  оформлены  как
срочные,  фактически  следует относить  к  средствам до  востребования,  потому  что
физическое  лицо  в  соответствии  с  российским  законодательством  имеет  право
20

изъять  срочный  вклад  из  банка,  по  сути,  в  любое  время.  Данным  правом  не 
обладает юридическое лицо  [36, с.  52].
Срочные  вклады  (депозиты)  -   это  денежные  средства,  внесенные  в  банк  на 
фиксированный  в договоре срок.  По ним  владельцам выплачивается обычно более 
высокий  процент и,  как  правило,  имеются  ограничения  по досрочному изъятию,  а 
иногда  -   и  по  пополнению  вклада. 
Проценты,  которые  получит  владелец 
срочного  вклада  (депозита)  зависят  от  срока,  суммы  вклада  (депозита)  и 
выполнением  им  условий  договора.  Чем  больше  сумма  вклада  и  длиннее  срок, 
тем больше размер процентов.
Операционные расходы  банка  по  срочным депозитам  в  основном  ниже,  чем 
по  депозитам  до  востребования,  но  платежи  по  процентам  существенно  выше, 
поэтому  для  банков  они  не  всегда  выгоды.  Но  банки  заинтересованы  в 
привлечении 
срочных  депозитов, 
поскольку  эти 
средства  могут  быть 
использованы для долгосрочных вложений  [23, с.  292].
Сравнительная 
характеристика 
срочных 
вкладов 
и 
вкладов 
до 
востребования представлена в таблице  1.2.
Таблица  1.2  -   Сравнительная  характеристика  срочных  вкладов  и  вкладов  до 
востребования
Срочные вклады
Вклады до  востребования
Привлекаются  на четко определенные сроки
Привлекаются  на неопределенные сроки
Банк  платит владельцу счета фиксированный 
процент
Банк  платит  владельцу счета невысокий 
процент
При  возвращении  вклада  по требованию 
клиента до  истечения  срока действия 
договора проценты  выплачиваются  в  размере 
ставки  по  вкладам до  востребования
Деньги  и  вносятся  и  изымаются  свободно
Вклад  можно  пополнять  и  получать 
ежемесячно  проценты
С  вклада до  востребования  можно 
осуществлять безналичные  перечисления, 
владелец счета платит банку комиссию  за 
осуществление этих операций
В  соответствии  с  правилами  ведения  бухгалтерского  учета  в  банках 
срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:
-  
до 30 дней;
21

-  
3 1 -9 0  дней;
-  
9 1 -1 8 0  дней;
-  
181  день -   1  год;
-  
1 - 3   года;
-  
свыше 3 лет.
Важным  фактором  при  установлении  размера  процентной  ставки  по 
срочным  вкладам  является  срок,  на  который  помещены  средства:  чем  дольше 
срок, тем выше проценты.  Важным  фактором  является  и частота выплаты дохода: 
чем  реже производятся выплаты, тем  выше процентная ставка.
Для  увеличения  заинтересованности  вкладчиков  в  размещении  своих 
средств  банком  используются  разнообразные  способы  начисления  и  выплаты 
процентов.  Классическим  видом  исчисления  доходов  являются  простые 
проценты,  когда  в  основе  базы  для  расчета  используется  фактический  остаток 
вклада  и  расчет  производится  исходя  из  прописанной  в  договоре  процентной 
ставки.
Иным  видом  расчета  дохода  являются  сложные  проценты  (начисление 
процента  на  процент).  Тогда  по  окончании  расчетного  периода  на  сумму  вклада 
начисляется  процент и  полученная  сумма  прибавляется  к  сумме  вклада.  Сложные 
проценты  целесообразно  применять  в  том  случае,  когда  фактическая  выплата 
дохода  осуществляется  по  завершении  срока  действия  вклада.  Грамотно 
спланированная 
процентная 
политика 
позволяет 
коммерческому 
банку 
увеличивать  свои  ресурсы  без  существенного  повышения  расходов  при 
получении максимальной прибыли.
Сберегательные  вклады  -   банковские  вклады  физических  лиц  с  целью 
накопления  или  сохранения  денежных  сбережений  населения.  Их  характеризует 
специфическая  мотивация  -   поощрение  бережливости,  накопление  средств  в 
целях последующего удовлетворения потребностей личного характера [29, с. 448].
Проценты  по  ним  выше,  чем  проценты  по  вкладам  до  востребования,  но
22

ниже,  чем  по  срочным  вкладам.  Эти  вклады  не  имеют  фиксированного  срока, 
оформляются  сберегательной  книжкой,  средства  по  которой  списываются  в 
любом отделении банка [36, с.  53].
В  соответствии  с  законодательством  РФ  сберегательными  вкладами 
называют только вклады населения  [23, с. 293].
Сберегательные вклады населения классифицируются  в зависимости от срока 
и условий вкладной операции (рисунок  1.3).
Рисунок  1.3  - Классификация сберегательных вкладов населения
Открытие  и  обслуживание  всех  видов  депозитных  счетов  предусматривает 
составление и  оформление  между банком и клиентом  соответствующего договора 
(банковского счета или банковского вклада).
Официально  физическими  лицами  -   вкладчиками  коммерческих  банков 
могут  выступать  граждане  РФ,  иностранные  граждане,  лица  без  гражданства. 
Банки  принимают  от  физических  лиц  вклады,  как  в  рублях,  так  и  в  иностранной 
валюте.  Вклады могут быть именными и на предъявителя.
Именной  вклад  -   это  вклад  на  имя  одного  конкретного  физического  лица. 
Вклад  может  быть  внесен  как  лично  самим  вкладчиком,  так  и  через  его 
представителя, т.е. доверенным лицом  [19, с.  68].
В  отношении физических лиц ГК РФ  предусматривает открытие им  вкладов
23

третьими  лицами  (например,  предприятиями,  организациями  для  перечисления 
заработной  платы  во  вклады  граждан).
Нормативно-правовое  регулирование депозитных  операций  осуществляется 
на основании:
-   Гражданского  кодекса  РФ:  ФЗ  ст.  834  -   844  (гл.  44),  ст.  845  -   860  (гл. 
45),  ст.  395,  809. Депозитные договоры должны соответствовать требованиям
-   ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №  395-1  (ред. 
от 29.12.2015 г.).
-   ФЗ  «О страховании  вкладов  физических лиц  в  банках  РФ»  от 23.12.2003 
г. №  177-ФЗ (в ред. от  13.07.2015  г.).
-   Письма ЦБ РФ от  10.02.1992  г. №  14-3-20 «Положение о сберегательных 
и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред.  от 29.11.2000 г.).
Рассмотрим основные аспекты указанных документов.
В соответствии с ГК РФ:
-  
юридические  лица  не  вправе  перечислять  находящиеся  во  вкладах 
(депозитах) денежные средства другим лицам;
-  
право  на  привлечение  денежных  средств  во  вклады  имеют  банки, 
которым  такое  право  предоставлено  в  соответствии  с  разрешением  (лицензией), 
выданным  в порядке, установленном в соответствии с законом;
Договор  банковского  вклада  должен  быть  заключен  в  письменной  форме. 
Несоблюдение  письменной  формы  договора  банковского  вклада  влечет 
недействительность этого договора.
По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (банк),  принявшая 
поступившую  от  другой  стороны  (вкладчика)  или  поступившую  для  нее 
денежную  сумму  (вклад),  обязуется  возвратить  сумму  вклада  и  выплачивать 
проценты на нее на условиях  и в порядке, предусмотренных договором.
На сумму банковского вклада проценты  начисляются со дня, следующего за 
днем  ее  поступления  в  банк,  до  дня,  предшествующего  ее  возврату  вкладчику 
либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям.

Договор  банковского  вклада  заключается  на  условиях  выдачи  по  первому 
требованию  (вклад  до  востребования)  либо  на  условиях  возврата  вклада  по 
истечении  определенного  договором  срока  (срочный  вклад).  Банк  обязан  выдать 
сумму  вклада  или  ее  часть  по  первому  требованию  вкладчика,  за  исключением 
вкладов,  внесенных  юридическими  лицами  на  иных  условиях  возврата, 
предусмотренных договором.  [1, ст. 426].
Вопросам  осуществления  банками  операций  по  привлечению  денежных 
средств  физических  и  юридических  лиц  во  вклады  (до  востребования  и  на 
определенный срок)  в Федеральном законе  "О банках  и банковской деятельности" 
посвящены статьи 29, 30, 36 и 37.
Кредитная  организация  не  имеет  права  в  одностороннем  порядке  изменять 
процентные 
ставки 
по 
кредитам, 
вкладам 
(депозитам), 
комиссионное 
вознаграждение  и  сроки  действия  этих  договоров  с  клиентами,  за  исключением 
случаев,  предусмотренных  федеральным  законом  или  договором  с  клиентом  [4, 
ст. 29].
Отношения  между  ЦБ  РФ,  кредитными  организациями  и  их  клиентами 
осуществляются  на  основе  договоров,  если  иное  не  предусмотрено  федеральным 
законом.
В  договоре  должны  быть  прописаны  процентные  ставки  вкладам 
(депозитам),  стоимость  банковских  услуг  и  сроки  их  выполнения,  а  также  сроки 
обработки  платежных  документов,  имущественная  ответственность  сторон  за 
нарушение  договора,  включая  ответственность  за  нарушение  обязательств  по 
срокам 
осуществления 
платежей, 
порядок 
его 
расторжения 
и 
другие 
значительные условия договора.
Клиенты  вправе  открывать  необходимое  им  количество  расчетных, 
депозитных  и  иных  счетов  в  любой  валюте  в  банках  с  их  согласия,  если  иное  не 
установлено федеральным законом  [4, ст.  30].
Прием  вкладов  осуществляется  только  банками,  имеющими  такое  право  в 
соответствии  с  лицензией,  выдаваемой  Банком  России.  Банки  обеспечивают
25

сохранность  вкладов  и  своевременность  исполнения  своих  обязательств  перед 
вкладчиками.  Размещение  средств  во  вклады  оформляется  договором  в 
письменной форме в двух экземплярах, один  из которых  выдается вкладчику.
Право  привлечения  во  вклады  денежных  средств  физических  лиц 
предоставляется  банкам, с даты государственной регистрации  которых  прошло  не 
менее двух лет.  [4, ст.  36].
Вкладчики  вправе свободно выбирать банк для размещения  принадлежащих 
им  денежных  средств  и  могут  иметь  вклады  в  одном  или  нескольких  банках, 
могут распоряжаться  вкладами,  получать  по  ним доход  и  совершать безналичные 
расчеты в соответствии с договором [4, ст.  37].
Юридические  лица  могут  иметь  расчетные  (текущие),  депозитные, 
валютные,  аккредитивные,  бюджетные  и  другие  счета  в  банках.  Расчетные, 
текущие  счета  предназначаются  и  используются  юридическим  лицом  для 
зачисления  выручки от реализации  продукции (работ, услуг), учета своих доходов 
от  внереализационных  операций  и  иных  поступлений,  осуществления  расчетов  с 
поставщиками,  с  рабочими  и  служащими  по  заработной  плате,  бюджетами  по 
налогам  и  другим  выплатам,  включаемым  в  фонд  потребления,  а  также  для 
платежей  по  решению  судов  и  других  органов,  имеющих  право  принимать 
решение о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.
Формирование 
средств 
на 
депозитных 
счетах 
юридических 
лиц 
осуществляется,  как  правило,  путем  перечисления  соответствующих  сумм  с  их 
расчетных, текущих счетов.
В  соответствии  со  ст.  25  ФЗ  «О  банках  и  банковской  деятельности» 
кредитная организация обязана выполнять норматив обязательных резервов,  в том 
числе  по  срокам,  объемам  и  видам  привлеченных  средств.  Контроль  за 
соблюдением  коммерческими  банками  экономических  нормативов  возлагается  на 
учреждения  ЦБ  по  месту  нахождения  коммерческого  банка.  Такой  контроль 
осуществляется  на  основании  месячных  балансов  банка,  к  которым  прилагаются 
справки с расчетами фактических значений  нормативов.
26

Депонирование  обязательных  резервов  в  Банке  России  осуществляется  в 
соответствии  с  Положением  Банка  России  от  01.12.2015  г.  №  507-П  «Об 
обязательных резервах  кредитных организаций» (в ред.  от 25.12.2015 г.)  [17].
В  соответствии  с  данным  Положением,  кредитная  организация  -  участник 
депозитных операций должна соответствовать следующим критериям:
1) 
Отнесение  к  1,2  или  3  классификационной  группе  в  соответствии  с 
Банка  России  от  30  апреля  2008  года  №  2005-У  «Об  оценке  экономического 
положения банков».
2) 
Отсутствие  недовзноса  в  обязательные  резервы,  неуплаченных 
штрафов  за  нарушение  нормативов  обязательных  резервов,  непредставленного 
расчета размера обязательных резервов.
3) 
Отсутствие просроченных денежных обязательств  перед  ЦБ РФ,  в том 
числе по кредитам  и  процентам  по ним.
Среди  инструкций  следует обратить внимание  на инструкцию Банка России 
от 30.05.2014  г.  №  153-И  «Об  открытии  и  закрытии  банковских  счетов,  счетов  по 
вкладам  (депозитам)»,  в  которой  описан  порядок  открытия  и  закрытия  счетов  по 
вкладам.
Конкретные 
правила 
соответствующей 
работы, 
включая 
правила 
определения  процентных  ставок  по  вкладам  (депозитам),  должны  быть 
регламентированы  в  каждом  банке  внутренними  документами,  вкладов  на 
предъявителя.
Величина  процента,  устанавливаемая  банком  по  привлеченным  средствам, 
должна  быть  реальной,  верно  учитывать  уровень  процентов  по  активным 
операциям  [20, с. 224].
1.3  Система страхования банковских вкладов
Одним  из  инструментов  участия  государства  в  банковской  сфере  является 
страхование  вкладов  физических  лиц  в  банках.  Под  системой  страхования 
вкладов  следует  понимать  комплекс  мер,  осуществляемых  Банком  России  и
27

Агентством  по  страхованию  вкладов  (далее  -   Агентство),  направленных  на 
защиту  вкладов  физических  лиц  и  гарантирующих  возврат  этих  вкладов  при 
банкротстве  кредитной 
организации.  Создание 
системы 
обязательного
страхования  банковских 
вкладов 
населения 
является 
специальной
государственной  программой,  реализуемой  в  соответствии  с  Федеральным 
законом
Страхование  вкладов  -   система,  позволяющая  частным  вкладчикам  -
физическим  лицами  получить  денежные  средства  при  отзыве  лицензии  или
/
банкротстве  кредитной  организации.  Для  этого  банки  уплачивают  страховые 
взносы  за  привлекаемые  вклады 
в  специализированный  фонд,  откуда 
производятся выплаты в случае дефолта  [38].
В  России система страхования  вкладов физических лиц впервые появилась с 
принятием  Федерального  законом  «О  страховании  вкладов  физических  лиц  в 
банках  Российской  Федерации»  №  177-ФЗ  от  23  декабря  2003  года.  В  2004  году 
было создано Агентство по страхованию вкладов (АСВ).
Система  страхования  вкладов  (ССВ)  -  это  эффективный  механизм  защиты, 
предусматривающий  страхование  вкладов  физических  лиц  государством.  При 
наступлении  страхового  случая  выплата  вкладчикам  возмещения  осуществляется 
Агентством по страхованию вкладов (АСВ).
При  этом  обязательное  страхование  вкладов  физических  лиц  в  РФ  служит 
условием получения лицензии на привлечение денег граждан.
ФЗ  «О  страховании  вкладов  физических  лиц  в  банках  РФ»  обеспечивает 
необходимую  правовую  базу для  государственной  защиты  интересов  вкладчиков, 
тем самым создаются условия как для роста притока вкладов  в банковский сектор, 
так и для развития  конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.
Система  страхования  вкладов  работает  таким  образом,  что  если  банк 
прекращает  работу  и  у  него  отзывается  лицензия  на  осуществление  банковских 
операций,  его  вкладчикам  немедленно  производятся  фиксированные  денежные 
выплаты  [26, с.  85].
28

Для  страхования  вкладов  вкладчику  не требуется  заключение договора:  оно 
осуществляется  в силу закона.  Специально созданная  государством  организация -  
Агентство  по  страхованию  вкладов  -   за  банк  возвращает  вкладчику  основную 
сумму  его  накоплений,  вместо  вкладчика  занимает  его  место  в  очереди 
кредиторов  и  в  дальнейшем  сама  выясняет  отношения  с  банком  по  возврату 
задолженности.
Страхованию  подлежат  все  денежные  средства  физических  лиц  в  банках 
кроме:
средств 
физических 
лиц-предпринимателей 
без 
образования 
юридического лица;
-   средств, переданных банкам в доверительное управление;
-  вкладов на предъявителя;
-  вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.
Благодаря  тесной  взаимосвязи  между  всеми  участниками  системы
обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их 
полномочий  и  обязанностей,  институциональная  структура  системы  страхования 
позволяет  обеспечить  ее  эффективное  функционирование,  направленное  на 
решение  приоритетных  задач,  стоящих  перед  российским  банковским  сектором. 
Схематически взаимосвязь между участниками  страхового  процесса представлена 
в приложении А.
Для  участников  первого  уровня  (Правительство  РФ,  АСВ,  ЦБ  РФ) 
свойственно  взаимодействие  на различных  этапах  исполнения  страховой  защиты. 
Представители  Правительства  РФ,  входящие  в  состав  совета  директоров 
Агентства,  содействуют  реализации  контрольной  и  управленческой  функций, 
которые  можно  выделить  в  качестве  дополнительных  областей  взаимосвязей. 
Коммерческие  банки  и  вкладчики  в  зависимости  от  участников,  с  которыми  им 
приходится  взаимодействовать,  характеризуются  собственными  областями 
взаимосвязей.
Процесс  страхования  вкладов достаточно  прост.  Вкладчик  вносит депозит  в
29

банк  и  оформляет  депозитный  договор.  Специального  договора  страхования 
вклада  заключать  не  нужно:  все  технические  моменты  взаимодействия  с  АСВ 
переходят  на  выбранного  финансового  учреждения.  Ежеквартально  банк 
оплачивает  АСВ  страховой  взнос  в  размере  0,1%  от  суммы  общего  портфеля 
депозитов.  Таким образом, страховку оплачивают сами банки, а не вкладчики.
Страховым случаем согласно ст.  8  ФЗ №  177-ФЗ является:
а) 
отзыв ЦБ  РФ  или аннуляция лицензии банка,  в  котором  был размещен 
депозит;
б) 
мораторий  ЦБ  РФ  на  удовлетворение  требований  других  кредиторов 
банка.
К  нестраховым,  т.  е.  не  подпадающим  под  систему  страхования  вкладов 
физических лиц, относятся следующие виды средств:
-  
вклады на предъявителя;
-  
средства, переданные банку в доверительное управление;
-  
вклады в зарубежных филиалах российских банков;
-  
денежные переводы без открытия счета;
-  
средства на обезличенных металлических счетах.
Страховое  возмещение  при  наступлении  страхового  случая  вкладчики 
получают  от  АСВ. 
В  соответствии  с  действующим  законодательством 
возмещение  выплачивается  в  размере  100  %  суммы  вкладов  в  банке,  но  не  более 
чем  1  400  000  рублей  (п.2  ст.  11  ФЗ  №  177-ФЗ).  Валютные  вклады 
пересчитываются,  исходя  из  курса  ЦБ,  действующего  на  дату  наступления 
страхового  случая.  Однако  в  случае  наличия  кредита  в  этом  же  банке,  клиент 
получит сумму вклада за вычетом суммы долга.
Согласно  ст.  11  ФЗ  №  177-ФЗ,  в  случае,  если  вкладчик  имеет  несколько 
вкладов  в  одном  банке,  и  их  общая  сумма  превышает  1  400  000  рублей, 
возмещение  будет  выплачено  по  каждому  вкладу  пропорционально  его  размеру. 
Если  средства  размещены  в  нескольких  банках,  то  в  каждом  из  них  вкладчик 
может получить до  1  400 000 рублей  [6].

Для  того  чтобы  гарантированно  получить  компенсацию  в  случае  отзыва  у 
банка  лицензии  или  его  банкротства,  вкладчику  необходимо  удостовериться  в 
том,  что  кредитная  организация,  в  которой  он  открывает  счет,  является 
участником системы обязательного страхования  вкладов физических лиц [38].
Если  на  счету  у  вкладчика было  больше,  чем  1  400  000  руб.,  на оставшиеся 
средства  вкладчик  также  может  претендовать,  но  уже  в  ходе  конкурсного 
производства,  когда  будет  реализовываться 
имущество  банка. 
Выплаты 
осуществляются  в  порядке  очереди,  и  претензии  не  всех  вкладчиков  могут  быть 
удовлетворены.
Порядок  выплаты  страхового  возмещения  регламентируется  ст.  12  ФЗ  № 
177-ФЗ.  Согласно  закону,  АСВ  в  течение  7  дней  со  дня  получения  от  банка 
реестра  его  обязательств  перед  вкладчиками,  публикует  в  «Вестнике  Банка 
России»  и  печатном  издании  по  месту  нахождения  банка  сообщение, содержащее 
данные  о  месте,  времени  и  порядке  приема  заявлений  от  вкладчиков  о  выплате 
возмещения.  Также  АСВ  в  течение  1  месяца  направляет  сообщение  каждому 
вкладчику банка,  имеющему право  на страховое  возмещение  [54].
Вкладчик  или  его  представитель  обязаны  предъявить  заявление  по  форме, 
указанной  АСВ;  документы,  удостоверяющие  их  личность;  документы  на  право 
наследования  или  использования  денежных  средств.  После  этого  АСВ 
предоставляет вкладчику выписку из реестров с указанием суммы  возмещения и  в 
течение  3-х  рабочих  дней  со  дня  подачи  вкладчиком  заявления,  но  не  ранее,  чем 
через  14  дней  с  момента  наступления  страхового  случая,  выплачивается 
возмещение.
Вкладчикам,  получившим  возмещение,  предоставляется  соответствующая 
справка,  а  ее  копия  направляется  в  банк.  Если  вкладчик  не  согласен  с  суммой, 
указанной  в  реестре,  он  может  предоставить  в  АСВ  дополнительные документы, 
подтверждающие  факт  несоответствия  суммы  действительности.  Агентство 
направляет их в банк,  и тот в случае обоснованности претензий вкладчика должен 
в течение  10 дней  внести  в реестр изменения и уведомить об этом АСВ.
31

Выплата  возмещения  может  осуществляться  наличными  или  путем 
перечисления  средств  на  счет,  указанный  вкладчиком.  Прием  заявления, 
документов  и  выплата  возмещений  может  осуществляться  Агентством  с 
привлечением банков-агентов.
Подать  заявление  на  получение  страхового  возмещения  вкладчик  может  со 
дня  наступления  страхового  случая  и  до  окончания  процесса  ликвидации  банка. 
Если  клиент не успел этого сделать в отведенные сроки по уважительной  причине 
(из-за  долгосрочной  командировки,  тяжелого  заболевания,  и  т.д.),  Агентство 
страхования  вкладов  и  после  ликвидации  примет  его  заявление  и  выплатит 
возмещение.
Можно  сделать  вывод,  что,  несмотря  на  организованность  процесса 
возмещения и  фундаментальность системы страхования  вкладов, размер ее фонда 
не безграничен -  в  напряженный  момент он  сможет покрыть  обязательства двух  - 
трех  крупных  коммерческих  банков,  поэтому  при  выборе  вклада  в  первую 
очередь нужно определить степень надежности кредитной организации [53].
Вывод по первой главе.
Можно  подытожить,  что  депозиты  среди  привлеченных  средств  банка 
являются важным источником ресурсов.
Депозитная 
политика 
-  
это 
комплексная 
программа 
депозитной 
деятельности  банка,  охватывающая  вопросы  нормативного,  организационного  и 
технологического  обеспечения  депозитных  операций,  построенная  с  учетом 
специфики  депозитных  операций  и  маркетингового  подхода  в  депозитной 
деятельности.
Депозитные  операции  составляют  основную  группу  пассивных  операций 
банков.  Именно  на  их  основе  формируется  подавляющая  часть  ресурсов 
коммерческих 
организаций, 
используемых 
на 
цели 
краткосрочного 
и 
долгосрочного 
кредитования 
субъектов 
хозяйствования 
и 
населения. 
Формирование 
депозитной 
базы 
на 
широкой 
структурной 
основе 
с 
использованием  разнообразных  инструментов  и  источников  привлечения  средств
32

позволяет поддерживать  потенциал  банка  в  плане  проведения  активных операций 
на  объективном  уровне,  а  также  гибко  реагировать  на  финансовые  потребности 
клиентуры.  Способность  банка  привлекать  депозиты  является  основным 
критерием  признания банка со стороны других участников рынка.
Эффективная  депозитная  политика  банка  -   это  одна  из  важнейших 
составляющих  его  успешной  деятельности  в  современных  условиях.  В  условиях, 
когда  существует  конкуренция  между  банком  за  вкладчика,  каждый  банк должен 
разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.
Все депозитные операции регулируются нормативно-правовыми актами:
-   Гражданский кодекс РФ:  ФЗ ст.  834 -  844 (гл. 44), ст.  845 -  860 (гл. 45), 
ст.  395, 809,  818 ч. 2;
-   ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1;
-   ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 
г. №  177-ФЗ;
-   Письма ЦБ РФ,  Положения и Инструкции  Банка России.
Вкладом  (депозитом)  называется  сумма  денежных  средств,  помещенных 
вкладчиком  (депозитором)  в  банк  на  фиксированный  или  неопределенный  срок. 
За участие этих денег в обороте банк выплачивает вкладчику проценты.
При  оформлении  вклада  (депозита) заключается  договор  банковского 
вклада в письменной форме, который учитывает интересы обеих сторон.
Все  вклады,  открытые  в  банках-участниках  ССВ  (Системы  страхования 
вкладов)  застрахованы  в  соответствии  с  Федеральным  законом  №  117-ФЗ  «О 
страховании  вкладов физических лиц в банках  РФ».
33

2  АНАЛИЗ  ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 
(НА ПРИМЕРЕ АО «СТАРБАНК»)
2.1  Организационно-экономическая характеристика Банка
СтарБанк  создан  на  основе  одного  из  старейших  банков  Ямало-Ненецкого 
автономного  округа.  Свою  деятельность  осуществляет  с  1980  года,  успешно 
работая на рынке финансовых услуг уже более тридцати лет.
Банк  образован  как  отделение  Стройбанка  СССР,  которое  в  дальнейшем 
структурировано в отделение Промстройбанка СССР.  В  октябре  1990 года на базе 
Ноябрьского  специализированного  отделения  Промстройбанка  (г.  Ноябрьск)  был 
создан  Ноябрьский  коммерческий  банк,  участниками  которого  в  основном 
являлись 
подразделения 
«Ноябрьскнефтегаза». 
23 
октября 
1990 
года 
Центральным  банком  Российской  Федерации  был  зарегистрирован  Ноябрьский 
коммерческий  банк  (позже  название  изменено  на  Ноябрьский  городской  банк) 
под 
номером  №  548. 
Новое  название  «StarBank»  (ЗАО  «СтарБанк»)
зарегистрировано  Центральным  Банком  Российской  Федерации.  Решение 
было принято  26  декабря  2006  года на Общем  собрании  акционеров.  Основанием 
для этого  стала  смена  собственников  банка,  новая  стратегия  активного 
регионального  развития,  расширения  филиальной  сети  банка  и  выход  за  пределы 
Ямала.  В октябре 2008 года Головной офис Банка был зарегистрирован  в Москве.
В  соответствии  с решением Общего собрания  акционеров от 28 апреля 2015 
года  наименование  организационно-правовой  формы  Банка  приведено  в 
соответствие  с действующим  законодательством  РФ  и  в августе  2015  года полное 
и  сокращенное  фирменное  наименование  Банка  изменено  на  Акционерное 
общество «СтарБанк» (АО «СтарБанк»).
Основными направлениями деятельности СтарБанка являются:
-   привлечение  средств  юридических  и  физических  лиц  во  вклады 
(депозиты);
-   кредитование 
корпоративных 
клиентов, 
включая 
программу
34

кредитования малого  и среднего бизнеса;
-   кредитование физических лиц;
-   расчетно-кассовое  обслуживание  юридических,  физических  лиц  -  
индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
-   операции  на  организованных  рынках  ценных  бумаг,  в  том  числе 
операции  прямого и обратного РЕПО;
-   операции  по  покупке-продаже  иностранной  валюты;  выдача банковских 
гарантий в рублях.
Банк  имеет  очень  гибкую  удобную  продуктовую  линейку,  как  в  части 
кредитов,  так  и  в  части  депозитов  и  сможет  удовлетворить  интересы  любого 
клиента.  Для  населения  Банк  предлагает  доходные  продукты:  депозиты, 
потребительские и ипотечные кредиты, денежные переводы.
Рейтинговое  агентство  RAEX  («Эксперт  РА»)  10  апреля  2015  года 
подтвердило  рейтинг  кредитоспособности  СтарБанка  на  уровне  «В++»,  прогноз 
по  рейтингу  «Стабильный». Рейтинговое  агентство  «РИА  Рейтинг»,  входящее  в 
медиагруппу  МИА  «Россия  сегодня»,  2  сентября  2015  года  подтвердило  АО 
«СтарБанк»  рейтинг  кредитоспособности  по  национальной  шкале  на  уровне 
«ВВВ».  Прогноз рейтинга -  «Стабильный».
СтарБанк,  осуществляет  банковскую  деятельность  в  соответствии  с 
законодательством Российской Федерации и имеет следующие виды лицензий:
-   Лицензия  Центрального  Банка  Российской  Федерации  №  548  от  21 
августа  2015г.  на  осуществление  банковских  операций  в  рублях  и  иностранной 
валюте (без права привлечения  во вклады денежных средств физических лиц);
-   Лицензия  Центрального  Банка  Российской  Федерации  №  548  от  21 
августа  2015г.  на  привлечение  во  вклады  денежных  средств  физических  лиц  в 
рублях и иностранной валюте;
-   Лицензия  профессионального  участника  рынка  ценных  бумаг  на 
осуществление брокерской деятельности № 077-03811-100000 от  13.12.  2000 г.;
-   Лицензия  профессионального  участника  рынка  ценных  бумаг  на
35

осуществление  дилерской  деятельности  №  077-03872-010000  от  13  декабря  2000 
года;
-   Лицензия  профессионального  участника  рынка  ценных  бумаг  на 
осуществление  депозитарной  деятельности  №  077-04209-000100  от  20  декабря 
2000 года;
-   Лицензия  профессионального  участника  рынка  ценных  бумаг  на 
осуществление  деятельности  по  управлению  ценными  бумагами  №  077-03915- 
001000 от  13 декабря 2000 года.
Лицензии  позволяют  СтарБанку  предоставлять  все  виды  розничных  и 
корпоративных  банковских,  лизинговых  и  прочих  финансовых  и  нефинансовых 
видов  услуг  в  российских  рублях  и  иностранной  валюте  (за  исключением 
операций с драгоценными металлами).
СтарБанк  участвует  в  государственной  программе  страхования  вкладов, 
утвержденной  Федеральным  законом  №  177-ФЗ  «О  страховании  вкладов
физических  лиц  в  банках  Российской  Федерации»  от  20  января  2005  года  [6]. 
Государственная  система  страхования  вкладов  гарантирует  выплату  100% 
возмещения  по  вкладам,  размер  которых  не  превышает  1  400  000 рублей  на  одно 
физическое  лицо,  в  случае  отзыва  у  банка  лицензии  или  введения  ЦБ  РФ 
моратория на платежи.
23  офиса  Банка представлены  в  четырех  федеральных  округах  Российской 
Федерации:  Центральном,  Приволжском,  Уральском  и  Сибирском.  Города 
присутствия  Банка:  Москва,  Брянск,  Челябинск,  Магнитогорск,  Уфа,  Омск, 
Тюмень,  Сургут,  Ноябрьск,  Губкинский,  Муравленко,  Салехард,  Екатеринбург, 
Новый Уренгой, Лабытнанги.
Банк  имеет  круглую  печать  со  своим  полным  фирменным  наименованием 
на  русском  языке  с  указанием  местонахождения;  штампы,  бланки  со  своим 
фирменным  наименованием,  собственную  эмблему  и  другие  средства 
визуальной идентификации.
Проведем  анализ  балансовых  показателей  деятельности  СтарБанка  по
36

данным  официальной  годовой  отчетности,  бухгалтерский  баланс  и  отчет  о 
финансовых результатах  представлены в приложениях Б,  В.
Горизонтальный  анализ  статей  актива  баланса  Банка  представлен  в 
Приложении  В.  По  проведенному  в  аналитической  таблице  анализу  активов 
баланса АО «СтарБанк» можно сделать следующие выводы:
На  протяжении  всего  исследуемого  периода  наблюдается  увеличение 
совокупных активов банка.  На 01.01.13  г.  величина совокупных активов составила 
13485779  тыс.  руб.,  на  01.01.14  г.-  15102037  тыс.  руб.  (прирост  составил  почти 
12%),  на  01.01.15  г.  -   16233537  тыс.  руб.  Таким  образом,  на  конец  отчетного 
периода  совокупные  активы  увеличились  на  1131500  тыс.  руб.  по  сравнению  с 
началом 2014года, т.е.  прирост составил 7,49% (рис. 2.1).
18000000 
16000000 
14000000 
ю-  12000000 
о!  10000000 
о  
8000000 
£
 
6000000 
4000000 
2000000 
0
13485779
16233537
01.01.2013 
01.01.2014 
01.01.2015
Рисунок 2.1  -  Динамика совокупных активов АО «СтарБанк»
Проведенный  анализ  показывает,  что  рост  активов,  главным  образом 
произошел  за  счет  увеличения  чистой  ссудной  задолженности,  за  2013  год  на 
2029,  1млн.  руб.  по  отношению  к  соответствующему  предыдущему  периоду  (или 
на  50,39%),  за  2014  год  данный  показатель  вырос  на  2048,6  млн.  руб.  или  на 
33,83%.  Также  наиболее значительную долю  в  активе баланса составляют чистые 
вложения  в  ценные  бумаги  и  другие  финансовые  активы,  имеющиеся  в  наличии 
для  продажи,  которые за 2013год увеличились на 942,4 млн.  руб.  (или  на 26,07%), 
но  к  началу  2015г.  уменьшились  на  123,5  млн.  руб.  (или  на  2,71%)  и  составили 
4433,1  млн.  рублей.  Динамика  основных  статей  актива  баланса  представлена  на
37

рисунке 2.2.
9 0 0 0 .0
8 0 0 0 .0
7 0 0 0 .0
vo 
6 0 0 0 ,0
о :  5 0 0 0 ,0  
= 
4 0 0 0 ,0  
s  
3 0 0 0 ,0
2000.0 
1000,0
0,0
Д е н е ж н ы е
с р е д с т в а
С р е д с т в а  
к р е д и т н ы х  
о р га н и з а ц и й   в 
Ц Б   РФ
С р е д с т в а   в 
к р е д и т н ы х  
о р г а н и з а ц и я х
Ч и с т а я   сс у д н а я  
за д о л ж е н н о с т ь
В л о ж е н и я   в 
ц е н н ы е  б у м а ги
■  0 1 .0 1 .2 0 1 3  
0 0 1 . 0 1 . 2 0 1 4  
ПО 1 .0 1 .2 0 1 5
Рисунок 2.2 -  Динамика основных статей  актива баланса Банка
Вертикальный  анализ  активной  части  баланса  СтарБанка  представлен  в 
таблице 2.1.
Таблица 2.1  -  Анализ структуры актива баланса АО «СтарБанк»
Номер
строки
Статьи  актива
Удельный  вес  (доля),
%
Изменение,  п.п.
01.01.
2013
01.01.
2014
01.01.
2015
2014  к 
2013
2015
к
2014
1
Денежные средства
2,01
1,81
2,83
-0,20
1,02
2
Средства  кредитных организаций  в  ЦБ 
РФ
4,71
3,12
6,18
-1,59
3,06
3
Средства  в  кредитных организациях
1,38
2,09
0,78
0,71
-1,31
4
Финансовые активы, оцен.  по справедливой 
стоимости  через прибыль или убыток
17,48
4,51
0,00
-12,97
-4,51
5
Чистая  ссудная  задолженность
29,86
40,10
49,92
10,24
9,82
6
Чистые вложения  в  ценные бумаги  и др. 
фин.  активы для  продажи
26,80
30,17
27,31
3,37
-2,86
7
Чистые вложения  в ценные бумаги, 
удерживаемые до  погашения
1,78
1,59
0,00
-0,19
-1,59
8
Требования  по текущ.  налогу на  прибыль
0,00
0,02
0,01
0,02
-0,01
10
Основные средства,  НМА  активы  и 
мат.запасы
1,37
4,04
2,29
2,68
-1,75
11
Прочие активы
14,61
12,57
10,68
-2,04
-1,90
12
Всего активов
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
38

Графически 
структура 
активов 
по 
состоянию 
на 
01.01.2013 
г. 
представлена на рисунке 2.3.
С р е д с т в а  в 
к р е д и т н ы х  
о р г а н и за ц и я х  
1%
Ф и н а н с о в ы е  
_ а к т и в ы ,  о ц ен .  по 
с п р а в е д л и в о й  
с т о и м о с т и   ч ер ез 
п р и б ы л ь   или 
у б ы то к  
17%
Рисунок 2.3 -  Структура активов  Банка на 01.01.201 Зг.
В  структуре  актива  баланса  традиционно  наибольшая  доля  приходится  на 
чистую  ссудную  задолженность,  ее  удельный  вес  составляет  30%  на  начало 
2013  года,  на  втором  месте  удельный  вес  чистых  вложений  в  ценные  бумаги  и 
другие  финансовые  активы,  имеющиеся  в  наличии  для  продажи,  доля  этой 
статьи  на  начало  анализируемого 
периода  составляет  около  27%,  и 
увеличивается  к  началу 2014  года до  30,2%,  также  увеличивается  и  доля  чистой 
ссудной  задолженности  на  10  процентных  пунктов  до  40,1%  валюты  баланса. 
Также  следует  отметить,  что  сильно  снизилась  доля  вложений  в  финансовые 
активы,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прибыль  или  убыток  с 
17,5%  по  состоянию  на  начало  2013  года  до  4,5%  по  состоянию  на  01.01.2014 
года,  что можно увидеть на рисунке 2.4.
В  течение  2014  года  при  росте  абсолютного  значения  чистой  ссудной 
задолженности,  выросла  и  доля  данной  статьи  еще  на  9,82  п.п.,  составив  почти 
половину всех активов Банка (49,92% активов).
О с н о в н ы е  
с р е д с т в а ,  Н М Л  
а к т и в ы   и 
м а т.зап а с ы  
1%
Ч и с т ы е   в л о ж е н и я  
в  ц е н н ы е   б у м а ги , 
у д е р ж и в а е м ы е  д о  
п о га ш е н и я
2
%
Ч и с т ы е   в л о ж е н и я  
в  ц е н н ы е   б у м а г и   и 
д р .  ф ин.  а к т и в ы  
д л я   п р о д аж и  
2 7 %
01.01.2013 г.
П р о ч и е  а к т и в ы
'  / ° 
Д е н е л Ц ы е
С р е д с т в а
к р е д и т н ы х
„ о р г а н и з а ц и й в .
Ч и с т а я   с с у д н а я  
за д о л ж е н н о с т ь  
30 %
39

О с н о в н ы е  
с р е д с т в а , Н М А  
а к т и в ы   и 
м а т .з а п а с ы .
4%
Ч и с т ы е  в л о ж е н и я   в_ 
ц е н н ы е   б у м а ги , 
у д е р ж и в а е м ы е  д о  
п о г а ш е н и я
2%
С р е д с т в а  
к р е д и т н ы х  
о р г а н и з а ц и й   в  Ц Б  
РФ
3%
13%
01.01.2014г.
Ф и н а н с о в ы е
С р е д с т в а   в 
а к т и в ы ,  о ц ен .  по 
Д е н е ж н ы е   к р е д и т н ы х  
с п р а в е д л и в о й  
о р г а н и з а ц и я х   с т о и м о с т и   ч ер е з 
п р и б ы л ь   или 
у б ы т о к  
4%
Рисунок 2.4 -  Структура активов Банка на 01.01.2014г.
Структура  активов  Банка  на  начало  последнего  отчетного  периода 
представлена на следующем  рисунке (рис.  2.5).
Рисунок 2.5 -  Структура активов Банка на 01.01.2015г.
40

Из  рисунка  2.5  видно,  что  структура  актива  Банка  существенно 
изменилась  к  началу  2015  года  по  сравнению  с  предыдущими  периодами,  при 
увеличении  доли  чистой  ссудной  задолженности,  в  активе  баланса  уже 
отсутствуют  некоторые  статьи  (статья  «Финансовые  активы,  оцениваемые  по 
справедливой  стоимости  через  прибыль  или  убыток»,  а  также  «Чистые 
вложения  в  ценные  бумаги,  удерживаемые  до  погашения»),  а  доля  чистых 
вложений  в  ценные  бумаги  для  продажи  снизилась  по  сравнению  с  началом 
предыдущего  года  на  2,86  п.п.  и  составила  27,31%.  Остальные  статьи  не 
претерпели значительных  изменений.
Анализ 
пассивной 
части 
баланса 
проведем 
в 
соответствии 
с 
аналитической таблицей,  представленной  в  приложении Д.
Обязательства  Банка  за  2013  год  выросли  на  1373,9  млн.  рублей  или  на 
11,6%,  за  2014  год  темп  роста  был  ниже,  обязательства  увеличились  на  1064 
млн.  рублей  или  на  8,06%.  Динамика  разделов  пассива  баланса  представлена  на 
рисунке 2.6.
0 1 . 0 1 . 2 0 1 3  
0 1 . 0 1 . 2 0 1 4  
0 1 . 0 1 . 2 0 1 5
О б я з а т е л ь с т в а  
И с т о ч н и к и   с о б с т в е н н ы х   с р е д с т в
Рисунок 2.6 -  Динамика разделов пассива баланса Банка
Прирост обязательств  был  обеспечен  увеличением  объемов  привлеченных 
от  клиентов  средств,  что  подробно  будет  рассмотрено  в  следующих  разделах 
работы.  При  этом  по  целому  ряду  статей  пассива  наблюдается  отрицательная 
динамика,  например,  к  концу 2014  года резко  снизились  выпущенные  долговые
41

обязательства,  средства  на счетах  кредитных организаций  и  средства на счетах  в 
Банке России.
Собственный  капитал  банка  имеет  положительную  динамику,  за  2013  год 
источники  собственных  средств  увеличились  на  1616,3  млн.  руб.  или  почти  на 
12%,  а за 2014  год увеличение составило  1131,5  млн.  рублей  или  7,5%,  что  было 
обеспечено ростом  прибыли банка.
Вертикальный анализ пассива баланса представлен  в таблице 2.2.
Таблица 2.2 -  Анализ структуры  пассива баланса АО «СтарБанк»
Статьи  пассива
Удельный  вес, %
Изменение,  п.п.
01.01.
2013
01.01.
2014
01.01.
2015
2014  к 
2013
2015
к
2014
Кредиты, депозиты  и  прочие средства  ЦБ  РФ
23,60
17,76
7,59
-5,84
-10,17
Средства  кредитных  организаций
2,02
0,13
0,00
-1,89
-0,13
Средства  клиентов,  не являющихся  кредитными 
организациями
61,57
68,83
79,30
7,25
10,48
Вклады  (средства)  физических лиц  и 
индивидуальных  предпринимателей
53,80
61,42
74,50
7,61
13,08
Выпущенные долговые обязательства
0,17
0,21
0,01
0,04
-0,20
Прочие обязательства
0,33
0,45
0,97
0,12
0,51
Резервы  на  возможные  потери  по условным  обязат- 
вам  кредитного характера,  прочим  возможным 
потерям  и  операциям с резидентами  офшорных  зон
0,01
0,04
0,01
0,02
-0,03
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
87,71
87,42
87,88
-0,29
0,46
Средства акционеров  (участников)
4,16
3,71
3,45
-0,44
-0,26
Эмиссионный доход
5,78
5,16
4,80
-0,62
-0,36
Резервный  фонд
0,05
0,05
0,05
0,00
0,00
Переоценка по справедливой  стоимости  ценных 
бумаг,  имеющихся  в  наличии для  продажи,
3,63
4,84
-2,23
1,21
-7,08
Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) 
прошлых лет
-1,40
-1,20
- U 1
0,21
0,09
Неиспользованная  прибыль  (убыток)  за отчетный 
период
0,07
0,00
7,16
-0,07
7,15
Всего  источников собственных  средств
12,29
12,58
12,12
0,29
-0,46
ВСЕГО ПАССИВ
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
Как  видно  из  таблицы,  существенных  изменений  в  структуре  пассива  не 
произошло,  на  долю  собственного  капитала  приходится  порядка  12%  валюты 
баланса,  на долю  обязательств  соответственно  приходится  около  88%  пассивов.
42

Основную  долю  в  обязательствах  Банка  составляют  вклады  физических  лиц, 
причем  эта доля  выросла  за  анализируемый  период с  53,8%  на  начало  2013  г.  до 
74,5%  к  началу  2015  года.  При  этом  снизилась  доля  кредитов  от  ЦБ  РФ 
соответственно  с  23,6% до  7,59%.  Изменения  в  структуре  пассива  представлены 
на рисунке 2.7.
100%
8 0 %
6 0 %
4 0 %
20
%
0%
0 1 . 0 1 . 2 0 1 3  
0 1 . 0 1 . 2 0 1 4  
0 1 . 0 1 . 2 0 1 5
□ Всего обязательств 
□ Всего  источников собственных средств 
Рисунок 2.7 -  Изменения в структуре пассива баланса АО «СтарБанк»
Анализ  динамики  финансовых  результатов  представлен  в  приложении  Е. 
Из  аналитической  таблицы  приложения  можно  сделать  вывод,  что  на 
протяжении  всего  анализируемого 
периода  процентные  доходы  превышали 
процентные  расходы.  Процентные  доходы  на  01.01.2015  г.  выше  результата 
предыдущего  отчетного  периода  01.01.2014  г.  на  3,41  %,  а  за  2013  год  прирост 
процентных  доходов  составлял  24,4%.  Основной  составляющей  статьей 
процентных  доходов  являются  процентные  доходы  от  ссуд,  предоставленных 
клиентам,  не являющимся кредитными организациями.
Процентные  расходы  на  01.01.2015г.  увеличились  на  83061  тыс.  руб.  (на 
7,56%о)  по  сравнению  с  данными  на  01.01.2014г.  Основной  составляющей 
процентных расходов  являются  процентные расходы  по  привлеченным  средствам 
клиентов, не являющимися кредитными организациями.
Чистый  процентный доход  банка  на 01.01.2015г.  составил 272241  тыс.  руб., 
что  на  11,41  %  ниже  аналогичного  показателя  на  01.01.2014г.  (307302  тыс.  руб.),
43

который  с  данных  на  01.01.2013г.  также  уменьшился  на  15,02%.  Динамика 
основных  показателей,  повлиявших  на  финансовый  результат  деятельности 
Банка, представлена на рисунке 2.8.
ю
о -

жүктеу/скачать 3,7 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: