Ежегодной научно-практической конференции студентов и магистрантов

352

Алматы 

Менеджмент 

Университет

Особую  тревогу  у  руководства  страны  вызывает  современное  состояние  борьбы  с  коррупционной 

преступностью, поскольку в коррупционной деятельности, как показывает практика, уличены чиновники 

правоохранительных органов достаточно высокого ранга, что, безусловно, вызвало большой резонанс в 

обществе. 

На  сегодняшний  день  деятельность  по  выявлению  коррупционных  правонарушений  в  системе 

правоохранительных органов включает в себя следующие методы:

–  эффективную  систему  прокурорских  проверок,  основанной  на  законодательно  закрепленной 

процедуре  организации  таких  проверок,  представляющих  органам  прокуратуры  широкие  полномочия 

в сфере процессуального контроля для воздействия на лиц, ведущих ярко выраженную коррупционную 

деятельность в системе правоохранительных органов;

– действенную систему финансового контроля всех должностных лиц, находящихся на государственной 

службе; 

–  систему  оперативно-розыскных  мероприятий,  направленных  на  выявление  коррупционных 

преступлений;

–  эффективную  систему  передачи  информации  (в  том  числе  и  анонимного  характера)  о  фактах 

коррупции в правоохранительные органы;

– эффективную систему ведомственного контроля по выявлению коррупционных преступлений (в том 

числе службами собственной безопасности, кадровыми подразделениями). 

Основой  финансового  контроля  является  учет  должностных  лиц,  находящихся  на  государственной 

службе.  В  ч.2  ст.9  Закона  Республики  Казахстан  указано,  что  лица,  занимающие  государственную 

должность, ежегодно в период выполнения своих полномочий, а также лица, уволенные с государственной 

службы  по  отрицательным  мотивам,  в  течение  трех  лет  после  увольнения  в  порядке,  установленном 

налоговым законодательством, представляют в налоговый орган по месту жительства декларацию. В ч.3 

ст.9 указанного закона предусмотрено, что супруг (супруга)  вышеуказанных лиц представляет в налоговый 

орган по месту жительства декларации о доходах и имуществе, являющихся объектом налогообложения и 

находящихся как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами. 

Вместе  с  тем,  имеются  и  противники  использования  данного  метода  в  выявлении  коррупционных 

правонарушений.  «Одним  из  аргументов,  постоянно  используемым  противниками  Закона  «О  борьбе  с 

коррупцией»,  является  утверждение,  что  предлагаемые  в  проекте  Закона  меры  финансового  контроля, 

требование декларирования доходов и имущества не только лицами, поступающими на государственную 

службу или на ней состоящими, но их супругами, нарушают право на неприкосновенность частной жизни, 

личную и семейную тайну» [2].

На наш взгляд, меры финансового контроля используются в борьбе с коррупцией во всех высокоразвитых 

демократических  государствах.  Во-вторых,  речь  идет  о  таком  явлении,  как  коррупция,  которая  имеет 

тяжкие последствия, как для государства, так и для отдельных граждан. 

 К большому сожалению, на сегодняшний день отсутствует действенная система финансового контроля, 

поскольку недостаточно четко отработан механизм проверки имущественного положения и источников 

доходов должностных лиц, включая прокуроров, следователей и оперативных работников, а также судей. 

Как правило, имущество, добытое преступным путем, подлежит регистрации на близких родственников, 

которыми являются: родители, дети, братья или сестры и т.д. Естественно, при таких ситуациях выявить 

факты совершения коррупционного преступления должностным лицом, практически невозможно. 

Здесь  бы  хотелось  остановиться  и  задаться  вопросом:  почему  законодатель  ограничил  круг  лиц, 

входящих в семью должного лица? Ограничение этого круга является если не пробелом, то своего рода 

лазейкой для коррупционеров. Коррупционеры свободно без всякого прикрытия покупают дорогостоящие 

автомобили, другие виды недвижимости, драгоценности. 

Понятие семьи регламентировано Законом Республики Казахстан «О браке и семье». Так, в ч.3) ст.1 

вышеназванного закона под семьей понимается «…круг лиц, связанных с имущественными и личными 

неимущественными правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления или иной 

формы принятия детей на воспитание и призванными способствовать укреплению и развитию семейных 

отношений» [3].

Отраслевые юридические науки содержат идентичные понятия близких родственников. Так, согласно 

ч.13) ст.1 вышеназванного закона под близкими родственниками понимаются «родители, дети, усыновители, 

усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки». Аналогичное 

определение близких родственников содержится в ч.24 ст.7 УПК Республики Казахстан. 

На  наш  взгляд,  назрела  необходимость  закрепления  в  Законе  «О  борьбе  с  коррупцией»  изменений, 

связанных  с  наделением  обязанностью  близких  родственников  должностного  лица  сдачи  декларации  о 

о

тмывание

 

денег

 

и

 

иного

 

имУщества

, 

коррУпция

 

и

 

финансовый

 

контроль

Дуйсекенов Мейржан

Юриспруденция, 4 курс

Научный руководитель: 

Абдрашев Р.М., д.ю.н., доцент 

353

доходах. Из предложенной категории лиц законодательно предлагается закрепить необходимость проверки 

имущественного положения и источников доходов не только супруга, но и близких родственников: родителей, 

детей, усыновителей, усыновленных, полнородных и неполнородных братьев и сестер, дедушек, бабушек, 

внуков.  Указанные пробелы в действующем законодательстве дают возможность лицам, совершившим 

коррупционные преступления, успешно укрывать имущество, нажитое преступным путем.

  В  большинстве  случае  незаконно  полученное  имущество  подлежит  оформлению  на  родителей 

взяткополучателя, его братьев и сестер. Причем, происхождение имущества, оформленное должностным 

лицом на близких родственников, установить не удается в силу пробелов в действующем отечественном 

антикоррупционном законодательстве. Таким образом, механизм ухода от уголовной ответственности у 

коррупционеров довольно прост. Достаточно, без всяких опасений, оформить незаконно приобретенное 

имущество на близких родственников. 

Поэтому целесообразно не заканчивать работу по выявлению признаков коррупционного  преступления 

со  стороны  лица,  нарушившего  меры  финансового  контроля.  Налоговым  органам  необходимо 

взаимодействовать  с  оперативными  подразделениями  правоохранительных  органов.  Их  деятельность 

должна быть направлена на выявление источника приобретения денежных средств, с помощью которых 

было приобретено укрытое от учета имущество, на проверку их криминального происхождения. 

В  этом  плане  заслуживают  внимания  «…изменения,  внесенные  в  связи  с  принятием  Федерального 

закона «О противодействии коррупции» в Закон об оперативно-розыскной деятельности. Теперь в целях 

проверки  достоверности  представляемых  чиновниками  сведений  об  имуществе  и  доходах  их  самих 

и  близких  родственников,  а  также  установления  имущества,  подлежащего  конфискации,  разрешается 

проведение оперативно-розыскных мероприятий» [4].

Для  реализации  мер  финансового  контроля  необходимо  предусмотреть  в  ст.9  Закона  Республики 

Казахстан ч.12 и изложить ее в следующей редакции:

«– Представление недостоверных деклараций и сведений, перечисленных в настоящей статье, лицами, 

указанными в пунктах 1 и 2 настоящей статьи (за исключением лиц, уволенных с государственной службы 

по отрицательным мотивам), если в содеянном содержатся признаки уголовно-наказуемого деяния, влечет 

за собой необходимость проведения оперативно-розыскных мероприятий соответствующими органами в 

порядке, предусмотренном Законом Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности».

Соответственно, необходимо дополнить п.б) ч.1 ст.10 Закона Республики Казахстан «Об оперативно-

розыскной деятельности» положением следующего содержания: 

«1. Основаниями для проведения оперативно-розыскных мероприятий являются:

б) поступившая в органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, информация о:

– о лицах, представивших в налоговый орган недостоверную декларацию и сведения, перечисленные в 

Законе «О борьбе с коррупцией», если в их действиях содержатся признаки уголовно-наказуемого деяния». 

На  наш  взгляд,  указанные  дополнения  в  действующее  отечественное  законодательство  повысят 

результативность выявления коррупционных правонарушений в системе правоохранительных органов. 

Источники:

1   Фролова Е.Ю. Методика расследования коррупционной деятельности в правоохранительных и судебных органах: автореф. 

дисс. …канд. юрид.наук. – Краснодар, 2005.

2   Криминология: Учебник / Под ред.проф. В.Н. Бурлакова, проф. Н.М. Кропачева. – СПб.: Издательский Дом С.-Петерб. гос. 

ун-та, Издательство юридического факультета С.-Петерб. гос.ун-та, 2005. 

3   Закон Республики Казахстан от 17 декабря 1998 г. №321 «О браке и семье». Международные конвенции, регулирующие 

брачно-семейные вопросы. – Алматы: «Данекер», 2000. 

4   Бакун В., Савинский А. О межотраслевой методике пресечения коррупционных преступлений // Законность. Генеральная 

прокуратура Российской Федерации.– М., 2009. – №7 (897). 

354

Алматы 

Менеджмент 

Университет

Транснациональные  компании,  как  они  влияют  на  нашу  жизнь?  Действительно  ли  ТНК  оказывают 

сильное давление на современный рынок? Действуют ли они в рамках закона?   

Вопросов касательно транснациональных компаний скопилось уже достаточно, тем более, сейчас, во 

времена всеобщей глобализации экономики и унификации законодательства разных стран.

Прежде чем перейти к ответам стоит, в первую очередь разобраться с самим понятием транснациональной 

компании или корпорации. 

  ТНК - Предприятие, будь то государственное, частное или смешанное, имеющее отделения в двух 

или более странах, независимо от юридической формы и области деятельности этих отделений, которое 

функционирует  в  соответствии  с  определенной  системой  принятия  решений,  позволяющей  проводить 

согласованную политику и общую стратегию через один или более центров по принятию решений, и в 

рамках которого  отделения, таким образом связаны между собой, будь то  отношениями  собственности 

или  иными  отношениями,  что  одно  или  несколько  из  них  могут  оказывать  (оказывают)  значительное 

влияние на деятельность других и, в частности, пользоваться общими знаниями и ресурсами и разделять 

ответственность с другими [1].

Однако это определение не является исчерпывающим, поскольку не учитывает важнейших признаков 

этого современного международного хозяйствующего субъекта, отличающего его от других субъектов МЭ 

и МЭО.

Поэтому  для  полноты  представления  ТНК  как  субъекта  МЧП,  необходимо  изучить  признаки,  по 

которым ООН относит те, или иные корпорации к числу ТНК на сегодняшний день.

1)  Обладание производственными ячейками не менее чем в двух странах (за исключением компаний 

занимающихся страховой и финансовой деятельностью).

2)  Взаимодействие между производственными ячейками.

3)  Согласованное централизованное руководство.

4)  Зарубежные активы в размере 25-30%.

А так же много других нюансов, которые необходимы при детальном изучении ТНК. 

Помимо этого существуют 3 качественных признака для определения отношения той или иной компании 

к транснациональной. Обладание одним из них позволяет называться транснациональной.

– особенности реализации: фирма реализует значительную часть своей продукции за рубежом, оказывая 

тем самым заметное влияние на мировой рынок;

–  особенности  размещения  производства:  в  зарубежных  странах  находятся  некоторые  ее  дочерние 

предприятия и филиалы;

–  особенности  прав  собственности:  собственники  этой  фирмы  являются  резидентами  (гражданами) 

различных стран [2].

Какого же правовое регулирование такого субъекта, как ТНК?

На самом деле, начиная с 70-х годов ХХ века, мировое сообщество пристально занималось этой проблемой. 

В это время были приняты основные документы, где упоминаются Транснациональные компании. В 1972 

г.  Международная  торговая  палата  утвердила  «Основные  принципы  иностранных  капиталовложений». 

В 1977 г. - «свод правил» для ТНК, направленных на ограничение практики вымогательства и подкупа 

должностных лиц со стороны ТНК. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в 1976 

г. приняла Декларацию о международных инвестициях и многонациональных предприятиях и Руководящие 

принципы для многонациональных предприятий (Приложении к Декларации). Так же основные моменты 

необходимые для деятельности ТНК описаны в тексте ГАТТ и её приложениях, но и не стоит забывать о 

договорах между самими странами. 

Многие считают ТНК субъектами монополии, так ли это?

Рассмотрим данное явление, к примеру, на рынке автомобилей. 

На  сегодняшний  день  на  рынке  Республики  Казахстан  мы  можем  приобрести  около  230  различных 

моделей  новых  автомобилей  в  более  чем  1120  комплектациях  [3].  Казалось  бы,  ассортимент  –  есть, 

конкуренция присутствует, даже есть разделение по ценовым сегментам (бюджетные авто, премиум, бизнес 

класс и т.д.). С правовой точки зрения, все вполне прекрасно. Но так ли на самом деле (вне правового 

поля)?  На самом деле названия марок автомобилей и их количество не более, чем ход маркетинговый, 

так как практически каждая марка имеет своих фанатов, помимо этого  создания большого ассортимента.  

Большинство марок давно уже не являются самостоятельными.

в

лияние

  тнк 

на

 

процессы

 

глобализации

: 

региональные

 

и

 

междУнародные

 

правовые

 

аспекты

Еремчук Виктор

Студент специальности 

«Юриспруденция», 4 курс

Научный руководитель: 

Тлеужанова А.И., к.ю.н., доцент

355

И это, только несколько примеров.  То есть можно смело сказать, что, по факту, мы покупаем автомобили 

у всего лишь нескольких Альянсов, которые являются по своей сути ТНК, помимо этого следует учитывать, 

что  данные  схемы  показывают  нам  лишь  принадлежность  компаний  к  тем  или  иным  объединениям 

(«хозяевам»).

На самом же деле связи между данными ТНК еще прочнее, данный вопрос касается производства и 

обмена комплектующими для авто. Например, двигатели для автомобиля “Kia RIO”  производит корпорация 

“Ford”, следовательно, покупая данное авто, мы мало того, что платим деньги еще и компании, которой 

принадлежит  «конкурент»  Kia    компания  Hyundai,  хотя  это  одно  объединение,  так  еще  и  оплачиваем 

развитие корпорации Ford. 

Но давайте рассмотрим взаимоотношения внутри ТНК на примере популярной в странах СНГ марки 

«Лада».

Итак,  с  2008  года  Альянс  “Renault-Nissan”  владеет  25  процентами  акций  ОАО  «АвтоВАЗ»,  которые 

занимаются выпуском автомобилей «Лада». На основании данных обязательств между участниками этих 

отношений в РФ производится ряд автомобилей марки Nissan [4]. В свою очередь, силами Альянса ведется 

огромная помощь в создании автомобилей «Лада». Что доказывает сложный правовой характер отношений 

внутри самих ТНК.

Например,    новинка  2016  года  «Lada  X-Ray»  является  «детищем»  Альянса.  И  не  смотря  на  то  что, 

выходит  она,  как  автомобиль  российский,  необходимо  сделать  акцент  на  том  факте,  что  технологии  и 

комплектующие данной модели являются зачастую совместными. К примеру, кузов данной модели сделан 

на платформе не менее известной “Renault Sandero Stepway”. Помимо этого, уже говорилось, что особое 

внимание надо обратить на понятие комплектация автомобиля. Данный пункт отчетливо показывает нам 

отношения между ТНК, так и внутри самой ТНК. Например, тот же самый “X-Ray” можно приобрести с 3 

различными двигателями, один из которых является разработкой “Renault-Nissan” [5].

О чем это нам говорит?  Что автомобильные гиганты, которых не такое большое количество, действительно 

«владеют»  рынком. Но это с юридической точки зрения – не монополия. Ибо взаимодействие между этими 

ТНК выпускает на рынок новые авто. Такая же тенденция прослеживается и в других отраслях. Например: 

новые технологии, продукты питания, одежда и т.д. 

Казахстан  и  ТНК.  Республика  Казахстан,  как  участник  международных  экономических  отношений, 

также  становится  на  путь  интеграции  с  транснациональными  компаниями.  К  сожалению,  создать 

собственную  ТНК  РК  на  сегодняшний  день  не  может,  так  как  у  нас  нет  той  производственной  мощи,  

356

одного из основного критерия ТНК. Наша страна может стать полигоном для размещения своих заводов 

крупными  ТНК,  желательно  в  отраслях  машиностроения  и  приборостроения.  Казахстанцы  могут  быть 

акционерами ТНК, например, в упомянутом “Renault-Nissan” и  ОАО «АвтоВАЗ» есть много казахстанцев-

акционеров. Помимо этого, в городе Усть-Каменогорск уже действуют заводы по производству (сборке) 

таких автомобилей, как Lada, Chevrolet, UAZ , Ssang-Yuong и др.

Остается лишь «играть» по правилам современного устройства глобального бизнеса и соответствовать 

его критериям.

Источники:

1.  Проект кодекса «Правил поведения для ТНК»

2.  Энциклопедия «Кругосвет» (krugosvet.ru)

3.  Каталог автомобилей – NewAuto.kz

4.  Официальный сайт «ОАО АвтоВАЗ»

5.  Прайс-листы на продукцию «Лада», а так же из интервью Бу Андерссона на презентации новой модели (www.lada-xray2.ru)

357

Алматы 

Менеджмент 

Университет

Сегодня  на  экономику  Казахстана  негативно  влияет  ряд  внешних  факторов,  вызванных  обвалом 

на  мировых  рынках.  Происхождение  глобальных  кризисов  не  зависит  от  нас.  Никто  не  застрахован  от 

влияния глобальных кризисов. Развитие мира будет происходить на фоне жесткой конкуренции мировых 

и  региональных  центров  силы.  Вызовам  новой  глобальной  реальности  мы  должны  противопоставить 

целостную стратегию действий на основе наших реальных возможностей [1]. 

В  рамках  исполнения  Плана  нации  «100  конкретных  шагов»  принято  59  законов,  направленных 

на  совершенствование  действующей  правовой  системы  с  учетом  требования  времени.  Так,  одним  из 

наиболее  важных  новшеств  в  отечественной  правовой  системе  является  Закон  «О  государственно  - 

частном партнерстве», принятый 31 октября 2015 года. Закон направлен на привлечение частного сектора к 

менеджменту государственными активами, уменьшение нагрузки на государственный бюджет, привлечение 

инвестиций и участие квази- государственных юридических лиц в реализации проектов ГЧП [2].

Другим не менее значимым нововведением в правовой базе страны является закон «О саморегулировании», 

принятый 12 ноября 2015 года. Законодательство РК о саморегулировании разработано для реализации 97-

го шага плана нации, который предусматривает расширение возможностей граждан в процессе принятия 

решений через развитие саморегулирования и местного самоуправления, а также передачу несвойственных 

государству функций в конкурентную среду и саморегулируемым организациям [2].

Таким  образом,  принятые  законы  будут  способствовать  внедрению  менее  обременительной  и 

эффективной  формы  контроля  и  исключению  негативных  аспектов  государственного  регулирования, 

повышению качества и конкурентоспособности отечественных товаров, работ и услуг, а также снижению 

расходов государства на осуществление государственного регулирования [2].

В динамике мировых изменений бизнес не терпит шаблона и консерватизма. Острая и беспощадная 

конкуренция на внутреннем и внешнем рынках сбыта производимой продукции и оказания услуг вынуждает 

предпринимателей находится в постоянном поиске наиболее оптимальных форм хозяйствования. Именно 

по  этим  причинам  реорганизация  различных  хозяйствующих  структур,  являющихся  юридическими 

лицами, стали распространенным явлением. Основными нормативно- правовыми актами, регулирующими 

эти процедуры, являются Гражданский кодекс Республики Казахстан (далее- ГК РК), Налоговый кодекс РК, 

законы РК, определяющие статус отдельных юридических лиц, и основанные на этих законах подзаконные 

акты Национального банка РК [3].

Действующий  ГК  РК  не  формулирует  понятие  института  реорганизации.  А  правовая  теория  имеет 

множество подходов к этому определению. Проанализировав ряд определений, предложенных цивилистами, 

мы выяснили, что многие из них под реорганизацией понимают процедуру прекращения юридического 

лица,  связанную  с  изменением  ее  имущественного  комплекса  (или  организационно-правовой  формы). 

На наш взгляд, данное отождествление не раскрывает такой вид реорганизации, как выделение, которое, 

наоборот влечет возникновение нового субъекта.

Согласно К. Х. Лобкову, под реорганизацией признается прекращение или иное изменение правового 

положения юридического лица без ликвидации его дел и имущества, влекущее отношения правопреемства 

юридических лиц [3].

Законодателем  предусматривается  пять  форм  реорганизации  юридического  лица-  слияние, 

присоединение, разделение, выделение, преобразование, хотя п. 1 ст. 45 ГК предусматривает возможность 

осуществления реорганизации и в других формах [4].

Наиболее характерными и юридически значимыми признаками реорганизации являются следующие:

- в результате реорганизации всегда возникают новые юридические лица или (а при некоторых формах 

– и) прекращают свою деятельность ранее действовавшие юридические лица;

- реорганизация всегда предполагает надлежащее урегулирование вопроса о правопреемстве;

-  реорганизация  требует  особого  внимания  к  соблюдению  интересов  кредиторов  реорганизуемого 

юридического лица;

- осуществление реорганизации в любой форме требует строгого соблюдения всех предусмотренных 

законом процедур юридического и организационного характера [5].

В  частности,  п.4  ст.  45  ГК  РК  вполне  однозначно  указывает  на  то,  что  реорганизация  считается 

надлежащим  образом  завершенной  с  момента  соответствующей  государственной  регистрации.  Этим 

критерием обеспечивается твердость гражданского оборота, поскольку позволяет четко идентифицировать 

моменты  возникновения  или  прекращения  деятельности  соответствующих  субъектов  частно-правовых 

отношений [5].

В этих же целях обеспечения твердости гражданского оборота и соблюдения правомерных интересов 

его участников законодательство регламентирует вопрос о правовой судьбе имущества реорганизуемых 

юридических лиц. 

жүктеу/скачать 6,17 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: