Қаржылық жоспарлау процессі бірнеше кезеңдерден тұрады (Сурет 16
қараңыз).
Бірінші кезеңде өткен кезеңнің қаржылық көрсеткіштері талданады. Бұл
үшін кәсіпорынның негізгі қаржылық көрсеткіштері- бухгалтерлік баланс,
пайда және шығын туралы есептері, ақша қаражатының қозғалысы туралы есебі
қолданылады.
Екінші кезең негізгі болжамдық құжаттарды жасауды мысалы, баланс
болжамы, кірістер және шығындар туралы есепті, ақша қаражатының
қозғалысы, қаржылық жоспарлар келешегіне жататын және кәсіпорынның
бизнес-жоспардың ғылыми-негізделген құрылымына қосылуын көздейді.
Үшінші кезеңде ағымдағы қаржы жоспарларын жасау арқылы болжамды
қаржылық құжаттарды анықтау және нақтылау көрсеткіштері жүреді.
Төртінші кезеңде жедел қаржылық жоспарлау жүзеге асырылады.
Қаржылық жоспарлау процесі тәжірибелік жоспарларын енгізумен және
олардың орындалуын бақылаумен аяқталады.
