Депозитная политика коммерческого банка на примере ао

Таким  образом,  на  конец  анализируемого  периода  АО  «СтарБанк»  имеет 
положительный  финансовый результат,  размер  чистой  прибыли  Банка  составляет 
1161,6  млн.  рублей.  Это  обусловлено  увеличением  доходов  банка  от 
предоставленных  ссуд,  что,  в  свою  очередь,  способствовало  росту  активов  банка. 
Также 
положительным 
фактором 
является 
прирост  вкладов  населения, 
являющихся  для  банка  наиболее  привлекательным  источником  кредитных 
ресурсов, что подробно будет рассмотрено в следующих разделах работы.
2.2 Особенности депозитной политики Банка
Прием  вкладов  и  операции  по  счетам  вкладов  физических  лиц 
осуществляются Банком на основании лицензии,  выданной Банком  России.
Банк является участником  системы  страхования  вкладов.  Вклад застрахован 
в  порядке,  размерах  и  на  условиях,  установленных  Федеральным  законом  «О 
страховании  вкладов  физических  лиц  в  банках  Российской  Федерации»  от 
23.12.2003  г. №  177-ФЗ.
Порядок  открытия  счетов  вкладов,  приема  вкладов  и  осуществления 
операций  по  счетам  вкладов,  а  также  правоотношения  между  банком  и 
физическими  лицами,  внесшими  вклад  в  банк,  определяются  на  основе 
действующего  законодательства  Российской  Федерации,  нормативных  актов 
Банка  России,  Положений  о  продукте  (видах  вкладов),  Банковских  Правил, 
других  внутренних  документов  АО  «СтарБанк»,  договоров  банковского  вклада  и 
Тарифных планов.
Вкладчиками  могут  быть  физические  лица  -   граждане  Российской 
Федерации,  иностранные граждане и лица без гражданства.
Вкладчик  имеет  право  внести  один  или  несколько  вкладов  в  Банк.  Прием 
одного вклада на имя  нескольких лиц не разрешается.
Вкладчик  имеет  право  оформить  доверенность  на  распоряжение  вкладом 
третьим  лицам  в  порядке,  установленном  законодательством  Российской 
Федерации и Банковскими правилами.
45

По  вкладу  любого  вида  Вкладчик  имеет  право  получить  сумму  вклада 
(остатка  на счете банковского  вклада)  или  его  часть по  его  первому требованию  в 
порядке,  предусмотренном  Договором  и  Тарифами.  При  нарушении  условий 
вклада  по  сохранению  неснижаемого  остатка после  снятия  части  вклада,  Договор 
расторгается досрочно.
Вкладчик  вправе  завещать  денежные  средства  (вклад),  находящиеся  на  его 
счете 
банковского 
вклада, 
в 
порядке, 
предусмотренном 
действующим 
законодательством  Российской Федерации и Банковскими  правилами.
Работой  с  вкладчиками  в  АО  «Старбанк»  занимается  Отдел  платежных 
документов (операционисты).
Банк может принимать от физических лиц следующие виды вкладов:
1)  Вклады  до  востребования.  Под  вкладом  до  востребования  понимается 
вклад,  вносимый  в  Банк без  указания  срока хранения денежных  средств,  который 
может  пополняться,  а  также  изыматься  частично  или  полностью  по  первому 
требованию Вкладчика;
2)  Срочные  вклады.  Под  срочным  вкладом  понимается  вклад,  вносимый  в 
Банк  с  указанием  срока  хранения.  При  этом  в  течение  срока  действия  Договора 
допускается  пополнение  вклада  и  частичное  изъятие  суммы  вклада,  если  это 
предусмотрено Тарифом.
По  типу,  принимаемые  Банком  вклады,  являются  именными.  Именной 
вклад -  вклад на имя одного конкретного физического лица.
Банк  извещает  вкладчиков  о  видах  вкладов  физических  лиц,  Тарифах, 
формах  Договоров  и 
иной  информации  по  вкладам  путем  размещения 
информации  во  всех  офисах  Банка,  а  также  в  сети  Интернет  по  адресу 
www.starbank.ru. 
Банк  обеспечивает  неограниченный  доступ  к  действующим 
Тарифам  по  вкладам  в  своих  офисах  в  часы  их  работы  всем  Вкладчикам  и  иным 
заинтересованным  лицам.  Открытие  и  обслуживание  всех  видов  депозитных 
счетов  предусматривает  составление  и  оформление  между  банком  и  клиентом 
соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).
46

Договор  может  быть  заключен  с  физическим  лицом  -   гражданином 
Российской  Федерации,  иностранным  гражданином,  лицом  без  гражданства.  Для 
заключения  договора  физическое  лицо,  желающее  внести  вклад,  должно  лично 
обратиться  в  Банк.  Договор  заключается  в  письменной  форме  и  оформляется  в 
двух  экземплярах.  На  основании  заключенного  договора  Банк  открывает  на  имя 
Вкладчика  счет  банковского  вклада,  на  который  вносится  сумма  вклада  и  на 
котором  отражаются  все  операции  по  вкладу.  Каждому  счету  присваивается 
номер, который может быть изменен по решению Банка.
В договоре указываются следующие существенные условия:
-   наименование  вклада;
-   вид вклада (срочный, до  востребования);
-   валюта вклада;
-   срок вклада;
-   размер процентной ставки по вкладу;
-   периодичность и порядок выплаты процентов по вкладу;
-   условия  автоматической  пролонгации  Договора  при  не  востребовании 
вкладчиком  вклада по истечении его срока;
-   иные существенные условия  вклада.
При  неявке  вкладчика  в  Банк  в  день  окончания  срока  вклада,  Банк 
автоматически  пролонгирует  договор,  если  иное  не  предусмотрено  договором. 
Автоматическая  пролонгация  осуществляется  в  день  окончания  срока  вклада  при 
закрытии  операционного дня  банка,  при  этом датой  автоматической  пролонгации 
считается 
дата 
окончания 
срока 
вклада, 
проценты 
на 
автоматически 
пролонгированный 
вклад 
начисляются 
со 
дня, 
следующего 
за 
днем 
автоматической пролонгации договора.
Вкладчик  может,  после  автоматической  пролонгации,  произведенной 
банком  в  порядке,  расторгнуть  договор  до  наступления  срока  окончания  вклада, 
установленного при последней автоматической пролонгации.
Договор  может  быть  досрочно  расторгнут  по  инициативе  вкладчика  либо
47

его  представителя 
на  основании  письменного  заявления.  Договор  вклада  до 
востребования  может  быть  расторгнут  по  инициативе  Банка  в  соответствии  с 
законодательством  Российской  Федерации.  При  расторжении  (прекращении 
действия)  договора,  со  счета  вкладчику  выдаются  все  денежные  средства, 
включая  проценты,  начисленные  на дату расторжения.  При  этом  вкладчик  обязан 
оплатить  все  услуги  Банка  по  обслуживанию  его  счета  в  соответствии  с 
действующими  тарифами.  Расторжение  (прекращение  действия)  договора 
является основанием для закрытия соответствующего счета.
При  получении  вклада  ранее  срока,  установленного  договором,  вкладчик 
обязан  вернуть  излишне  выплаченные  проценты  в  день  получения  вклада,  если 
иное не предусмотрено Договором.
Вкладчик  или  его  представитель  не  вправе  использовать  открытый  ему 
банком  счет для  осуществления  операций,  связанных  с  его  предпринимательской 
деятельностью.
Вкладчик  может  распоряжаться  вкладом  лично,  либо  через  надлежащим 
образом  оформленного  уполномоченного  представителя  или  через  лицо, 
имеющего право распоряжения по вкладу.
Приходные  и  расходные  операции  в  наличной  форме по  вкладам  резидента, 
открытым в валюте РФ и  иностранной валюте, осуществляются без ограничений.
Снятие  наличной  иностранной  валюты  со  счета  по  вкладу  производится  в 
валюте  зачисления  в  полных  единицах.  Часть  суммы  иностранной  валюты, 
выдача  которой 
денежными знаками  в  полных  единицах  валюты  не
представляется  возможным,  выплачивается  вкладчику  в  рублях  по  курсу  ЦБ  РФ 
на дату выплаты.
Приходные 
операции  в безналичной  форме  по  вкладам  резидента,
открытым  в  валюте  Российской  Федерации,  осуществляются  без ограничений.  На 
счет  физического  лица резидента  могут  поступать  средства  с  его  счетов  в других 
банках, а также со счетов других физических лиц или организаций.
Приходные 
операции  в безналичной  форме  по  вкладам  резидента,
48

открытым  в  иностранной  валюте,  осуществляются  в  порядке,  установленном 
действующим  законодательством.  На  счет  физического  лица-резидента  Банком 
зачисляются  в  полном  объеме  все  поступления  в  иностранной  валюте  в  пользу 
этого  физического  лица.  Зачисления  от  других  физических  лиц  резидентов  на 
территории 
Российской 
Федерации 
запрещены. 
Расходные 
операции 
в 
безналичной  форме  по  вкладам  резидента,  открытым  в  иностранной  валюте, 
регулируются  нормативными  актами  ЦБ  РФ.  Порядок  проведения  операций  по 
вкладам 
физического 
лица 
-  
нерезидента 
регулируется 
действующим 
законодательством Российской Федерации, нормативными актами  Банка  России.
При  проведении  операций  по  счету  вклада  банк  вправе  в  установленных 
законодательством  Российской  Федерации  и  нормативными  актами  Банка  России 
случаях  потребовать  от  вкладчика  любые  документы 
и 
информацию, 
необходимые для  проверки  соответствия  операций,  проводимых  по  счету  вклада, 
нормам  законодательства  Российской  Федерации,  а  также  для  обеспечения 
соблюдения  действующего  законодательства  самим  Банком.  Копии  документов, 
связанные  с  проведением  Валютных  операций,  составленных  на  иностранном 
языке,  представляются  в  банк  вместе  с  переводом  на  русский  язык,  заверенные 
либо нотариально, либо самим клиентом  на русский язык.
В  случае  не  предоставления  вкладчиком  документов,  подтверждающих 
законность  и  обоснованность  соответствующих  валютных  операций, 
либо  в 
случаях,  когда  предоставленные  документы  не  соответствуют  требованиям 
законодательства,  банк  как  агент  валютного  контроля  отказывает  в  совершении 
валютной операции.
Банк  обязуется  выплатить  по  вкладам  проценты  на  сумму  вклада.  Выплата 
процентов  производится  банком  в  соответствии  с  законодательством  РФ, 
нормативными  актами  Банка  России,  договором  и  Порядком  бухгалтерского 
учета.
Начисление  процентов  на  сумму  вклада  начинается  со  дня,  следующего  за 
днем 
поступления 
денежных 
средств 
на 
счет 
вкладчика 
в 
объеме,
49

предусмотренном  договором.  Начисление  процентов  по  ставке,  определенной 
Договором,  производится по день возврата вклада включительно.
При  начислении  процентов  по  Договору  в  расчет  принимается  величина 
процентной  ставки  и  фактическое  количество  календарных  дней  в  расчетном 
периоде.  При  этом  за  базу  берется  действительное  количество  календарных дней 
в году (365/366).  Проценты по договору начисляются на сумму денежных средств, 
учитываемую на счете Вкладчика на начало операционного дня.
Капитализация  процентов  во  вклад,  производится  банком  на  условиях  и  в 
соответствии с тарифом и договором.
Периодичность выплаты  процентов  по банковскому вкладу устанавливается 
в договоре и может быть следующей:
-   по окончании срока вклада;
-   регулярно  по  истечении  каждого  календарного  месяца (квартала, года)  в 
течение  срока  действия  договора  в  последний  рабочий  день  месяца  (квартала, 
года);
-   регулярно  по  истечении  расчётного  периода  (месяца,  квартала,  года)  в 
течение  срока  действия  договора  в  дату,  соответствующую  дате  вступления  в 
действие договора;
-   иная, предусмотренная договором.
Порядок  выплаты  начисленных  процентов  по  вкладам  устанавливается 
договором и может быть следующим:
-   присоединение  суммы  начисленных  процентов  за  расчетный  период 
(месяц,  квартал,  год)  в  установленную  дату  к  основной  сумме  вклада 
(капитализация процентов);
-   выплата  суммы  начисленных  процентов  за  расчетный  период  (месяц, 
квартал,  год,  иной  интервал,  определенный  договором)  в  установленную  дату  в 
кассе Банка или безналичным перечислением на банковский счёт вкладчика;
-   выплаты  суммы  процентов  по  окончании  срока  вклада  вместе  с
основной  суммой  в  кассе  банка  или  безналичным  перечислением  на  банковский
50

счёт  вкладчика.  В  случае  если  срок  окончания  вклада  приходится  на  нерабочий 
(праздничный,  выходной)  день,  проценты  за  период,  начиная  с  даты  окончания 
срока  вклада  до  ближайшего  рабочего  дня,  начисляются  в  общем  порядке  по 
правилам Договора.
Банк  вправе  в  одностороннем  порядке  изменять  размер  процентных  ставок, 
выплачиваемых  по  вкладам  до  востребования,  если  иное  не  предусмотрено 
действующим законодательством и договором.
Банк  вправе устанавливать  процентную ставку по  вкладам  в зависимости  от 
размера суммы остатка денежных средств  на счете.
Банк  без  распоряжения  вкладчика  удерживает  и  перечисляет  в  бюджет  в 
установленном  порядке  налог  на  доходы  физических  лиц  с  суммы  материальной 
выгоды.  Размер  материальной  выгоды  определяется  как  превышение  суммы 
процентов,  начисленной  по  условиям  договора,  над  суммой  процентов 
рассчитанной  по  вкладам  в  валюте  Российской  Федерации  по  ставке 
рефинансирования  Центрального  Банка  Российской  Федерации,  увеличенной  на 
пять  процентных  пунктов,  в течение периода за который  начислены  проценты;  по 
вкладам  в иностранной валюте исходя из девяти  процентов годовых.
На  данный  момент  в  «СтарБанке»  имеются  следующие  виды  вкладов  для 
физических лиц:
-  
«Красная звезда» - на срок от  1  до 720 дней;
-  
«Надежный выбор» - на срок от  1  до 370 дней;
-  
«Ракета» - на срок от  1  до  730 дней;
-  
«На старт» - от  1  до 720 дней;
-  
«Орбита» - на срок от  1  до 720 дней;
-  
«Комета» - на срок от  1 до 450 дней;
-  
«Спутник 9» - на срок  1  до 270 дней;
-  
«До  востребования» - бессрочно.
Вклады  осуществляются 
в  рублях  РФ,  долларах  США  и  евро.
Характеристика условий  вкладов для населения представлена в таблице 2.3
51

Таблица  2.3  -   Сравнительная  характеристика  вкладов  для  физических  лиц  в 
рублях
Вклад
Период, 
в днях
Ставка,
%
годовых
Мин.
сумма,
руб.
Пополнение
Частичное
снятие
Выплата
процентов
Красная  звезда
1-360
12,9%
100000
от 3 0 0 0 (с  1 
по  180 день 
вклада)
нет
каждые 90 
дней  во 
вклад
361-720
8,0%
Надежный  выбор
1-370
10,5%
10000
от 500 (cl  по 
180 день 
вклада)
нет
ежемесячно
на
отдельный
счет
Ракета
1-90
12,8%
50000
от 3000
нет
ежемесячно 
во  вклад
91-180
11,0%
181-360
10,5%
361-730
8,0%
На старт
1-360
9,0%
20000
от 500
с 31  дня 
срока вклада 
до  мин. 
суммы
ежемесячно 
во  вклад
при  отсутствии 
расходных 
операций с  1  по 
360 день срока 
вклада
361-720
9,5%
при  наличии 
расходных 
операций с  1  по 
360 день срока 
вклада
9,0%
Орбита
1-180
11,0%
200000
нет
нет
каждые  180 
дней  во 
вклад
181-360
10,5%
361-540
8,5%
541-720
8,0%
Комета
1-150
10,5%
50000
от  1000 (с  1 
по 60 день 
вклада)
нет
ежемесячно 
во  вклад
151-300
11,0%
301-450
10,0%
Спутник 9
1-90
7,0%
50000
от 3000
нет
ежемесячно
на
отдельный
счет
91-180
8,0%
181-270
9,0%
До  востребования
-
0,01%
100
без
ограничений
без
ограничений
ежемесячно 
во  вклад
Из  таблицы  видно,  что  минимальная  процентная  ставка  в  рублях  7,0% 
годовых (вклад Спутник 9), максимальная -   12,8% годовых (вклад «Ракета»).
Вклад  «Надежный  выбор»  можно  открыть  только  физическим  лицам, 
предъявивших  при  открытии  вклада  пенсионное  удостоверение  государственного
52

образца, оформленное на свое имя.
Рассмотрим условия вкладов для населения  в  валюте (табл. 2.4).
Таблица  2.4  -   Сравнительная  характеристика  вкладов  для  физических  лиц  в 
иностранной валюте (доллар США/евро)
Вклад
Период, 
в днях
Ставка,
%
годовых
Мин.
сумма
Пополнение
Частичное
снятие
Выплата
процентов
Красная  звезда
1-360
2,5%
3000
от  100 (с  1 
по  180 день 
вклада)
нет
каждые 90 
дней  во 
вклад
361-720
2,0%
Надежный  выбор
1-370
2,5%
300
от  15  (cl  по 
180 день 
вклада)
нет
ежемесячно
на
отдельный
счет
Ракета
1-90
1,0%
2000
от  100
нет
ежемесячно 
во  вклад
91-180
2,0%
181-360
2,5%
361-730
2,0%
На старт
1-360
1,5%
500
от  15
с  31  дня 
срока вклада 
до  мин. 
суммы
ежемесячно 
во  вклад
при  отсутствии 
расходных 
операций  с  1  по 
360 день срока 
вклада
361-720
2,0%
при  наличии 
расходных 
операций  с  1  по 
360 день срока 
вклада
1-720
1,5%
Орбита
1-180
2,5%
3000
нет
нет
каждые  180 
дней  во 
вклад
181-360
2,5%
361-540
2,0%
541-720
1,5%
Комета
1-150
$  2,7%
1000
от 20  (с  1  по 
60 день 
вклада)
нет
ежемесячно 
во  вклад
€ 2,5%
151-300
$ 2,5%
€ 2,2%
301-450
$  2,0%
€ 2,0%
Спутник 9
1-90
1,0%
1000
от  100
нет
ежемесячно
на
отдельный
счет
91-180
1,5%
181-270
2,0%
До  востребования
-
0,01%
10
без
ограничений
без
ограничений
ежемесячно 
во  вклад
53

В  иностранной  валюте  минимальная  ставка  1%  годовых  (вклад  «Ракета»), 
максимальная -  2,7% в долларах и 2,5% в евро (вклад «Комета»).
Все  вклады  являются  пополняемыми  (кроме  вклада  «Орбита»),  частичное 
снятие  денежных  средств  не  допускается  по  всем  кладам,  кроме  вклада  «На 
старт»  -  частичное  снятие  допускается  с  31  дня  срока  вклада  до  суммы 
неснижаемого остатка.
При  досрочном  расторжении  договора,  ранее  капитализированные  во  вклад 
проценты,  сохраняются,  что  дает  возможность  вкладчику  досрочно  забрать 
деньги  без  потери  процентов.  Капитализация  осуществляется  по  всем  вкладам 
ежемесячно,  за  исключением  вклада  «Красная  звезда»  (каждые  90  дней)  и  вклада 
«Орбита» (каждые  180 дней).
Процентные 
ставки 
«СтарБанка» 
выше 
ставки 
рефинансирования, 
составляющей  на  сегодня  8,25%.  Банк,  выполняя  функции  налогового  агента, 
удерживает  сумму  налога  на  доходы  физических  лиц  из  суммы  процентов, 
начисленных  согласно  условиям  Договора  банковского  вклада,  при  их 
фактической выплате ежемесячно,  в день уплаты  процентов или  в последний день 
срока вклада.
Доходы  в  виде  процентов,  получаемые  физическими  лицами  по  вкладам  в 
Банке в  период  с  15.12.2014  г.  по  31.12.2015  г.,  подлежат налогообложению,  если 
процентная ставка по вкладу превышает:
-  
18,25 
%
 годовых в рублях  РФ (ФЗ от 29.12.2014 № 462-ФЗ);
-  
9 % годовых в иностранной валюте.
С1  января 2016г.  доходы  в  виде  процентов,  получаемые  физическими 
лицами  по  вкладам  в  Банке, подлежат налогообложению,  если  процентная  ставка 
превышает:
-  
16  %  годовых  в  рублях  РФ (п.1  ст.214.2  НК  РФ  и Указание  ЦБ  РФ № 
3894-У от  11.12.2015г.);
-  
9 % годовых в иностранной валюте.
Налоговая ставка в отношении процентных доходов составляет:
54

-для физических лиц -  резидентов РФ -  35  % от суммы получаемого дохода;
- для физических лиц -  не резидентов РФ -  30 %.
В  «СтарБанке»  можно  открыть  вклад  индивидуальным  предпринимателям 
«Вклад предпринимателя» сроком от 7 до 730 дней с минимальной суммой  вклада 
от  100  тыс.  руб.  и  процентной  ставкой  от 2,70% до  13,0%  годовых  в  зависимости 
от  суммы  вклада  и  срока  хранения.  Выплата  процентов  осуществляется  в  конце 
срока 
вклада. 
Допускается 
пополнение 
вклада  с 
минимальной 
сумой 
дополнительного  взноса  50  тыс.  руб.  Частичное  изъятие  допускается  до  размера 
неснижаемого остатка -  до  100 тыс.  руб.
Для юридических лиц имеются следующие виды вкладов:
-  
«Корпоративный капитал» сроком от 31  до 366 дней;
-  
«Корпоративный доход» сроком от 31  до 732 дней;
-  
«Корпоративный фонд» сроком от 7 до 732 дней.
«Корпоративный  капитал»  размещается  только  в  рублях  РФ,  минимальная 
сумма  вклада  1  млн.  руб.  Выплата  процентов  производится  в  конце  срока  вклада. 
Предусмотрено  пополнение  вклада,  которое  прекращается  за  60  дней  срока 
действия  договора  (минимальная  сумма  пополнения  -   500  тыс.  руб.).  Имеется 
возможность  частичного  снятия,  начиная  с  32  дня  размещения  вклада до  размера 
неснижаемого остатка (50 % от суммы первоначального взноса во вклад).
Размещение  денежных  средств  во  вклад  «Корпоративный  доход» 
осуществляется  в  рублях  РФ  и  иностранной  валюте  (долларах  США  или  евро). 
Вклад 
применяется 
для 
юридических 
лиц 
(кроме 
индивидуальных 
предпринимателей).  С  возможностью  досрочного  расторжения  договора  без 
изменения  процентной  ставки  и  с  возможностью  пополнения,  с  выплатой 
процентов  ежемесячно  на  счет  вклада  (капитализация)  или  расчетный  счет 
вкладчика.
«Корпоративный фонд» можно открыть как в рублях, так и в долларах США 
или  евро,  проценты  по  которому  выплачиваются  в  конце  срока  вклада. 
Пополнение  вклада,  а  также  частичное  снятие  вкладчиком  (ранее  срока,
55

установленного договором вклада) не допускается.
Характеристика  условий  вкладов  для  предприятий  и  организаций 
представлена в таблице 2.5.
Таблица  2.5  -   Сравнительная  характеристика  вкладов  для  индивидуальных 
предпринимателей и  юридических лиц в рублях
Вклад
Период, 
в днях
Ставка,  %  годовых  в зависимости 
от суммы  вклада
Пополнение
Частичное
снятие
Вклад
предпринимател
я
100000-
500000
500000-
1000000
от
1000001
без
ограничения 
(мин.  сумма 
50000 руб.)
допускаете 
я до 
размера 
неснижаем 
ого остатка 
(100000 
руб.)
7-30
2,70%
3,00%
3,25%
31-60
3,50%
9,75%
4,00%
61-90
5,75%
6,00%
6,50%
91-180
7,00%
7,20%
7,50%
181-365
7,50%
7,75%
8,00%
366-730
8,00%
8,25%
8,50%
Для  юридических лиц (кроме  индивидуальных предпринимателей)
Корпоративный
капитал
1000000-
5000000
5000000-
10000000
от
10000001
допускается, 
кроме 
последних 
60 дней до 
окончания 
срока вклада 
(мин.  сумма 
500000 руб.)
допускаете 
я,  начиная 
с  32 дня 
размещени 
я  вклада до 
размера 
неснижаем 
ого остатка
31
10,0%
10,5%
По
согласова 
нию с 
банком
32-60
10,5%
11,0%
61-90
11,0%
11,5%
91-180
11,5%
12,00%
Корпоративный
Д О Х О Д
250000-
10000000
1 0 0 0 0 0 0 0 -
50000000
от
50000000
допускается, 
кроме 
последних 
60 дней до 
окончания 
вклада, 
(мин.  сумма 
100000 руб.)
нет
31
10,50%
10,80%
11,20
32-60
10,70%
11,20%
11,50
61-90
11,20%
11,70%
12,00
91-180
11,70%
12,20%
12,50
181-365
12,20%
12,70%
13,00
366-732
10,50%
11,00%
11,50
Корпоративный
фонд
500000-
10000000
от  10000001
нет
нет
7-15
9,00%
9,00%
16-30
9,50%
9,50%
31-60
11,20%
11,50%
61-90
11,50%
11,70%
91-180
12,00%
12,20%
181-365
12,50%
13,00%
366-732
11,00%
11,20%
На  основе  данных,  приведенных  в  таблице  2.5  можно  сделать  вывод,  что 
наиболее  высокие  процентные  ставки  по  вкладам  для  юридических  лиц  у  вклада
56

«Корпоративный доход»,  которые  варьируются от  10,5% до  12,70% годовых.
Таким  образом,  АО  «СтарБанк»  уделяет  большое  внимание  качеству 
проводимой  депозитной  политики,  предлагает  широкий  выбор  вкладов,  которые 
нацелены  на различные сегменты рынка.
2.2 Анализ депозитных  операций  Банка
Проведем  анализ  депозитных  операций  по  данным  бухгалтерского  баланса 
Банка  (приложение  Б),  и  данным  аналитической  таблицы  (Приложение  Д).  К 
депозитам  относятся  привлеченные  Банком  средства,  прежде  всего  от  клиентов -  
физических и  юридических лиц,  а также депозиты других кредитных организаций 
на  счетах  Лоро.  Остальная  часть  обязательств  банка  является  в  основном 
недепозитными  источниками  привлечения  средств.  Доля  депозитов  в  составе 
обязательств банка, а также их динамика представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6 -  Изменение доли депозитов в составе обязательств пассива баланса 
АО «СтарБанк»
Статьи
01.01.2013  г.
01.01.2014 г.
01.01.2015  г.
Изменение 
удельного 
веса,  п.п.
млн.руб.
УД-
вес,
%
млн.руб.
УД-
вес,
%
млн.руб.
УД-
вес,
%
2014
к
2013
2015
к
2014
Средства  кредитных 
организаций
272,8
2,31
19,8
0,15
0,033
0,00
-2,16
-0,15
Средства клиентов, 
не являющихся 
кредитными 
организациями
8303,6
70,20
10394,1
78,73
12873,4
90,24
8,53
11,51
в т.ч.
Вклады  физических 
лиц и
индивидуальных
предпринимателей
7255,9
61,34
9275,3
70,25
12093,5
84,77
8,91
14,51
Депозиты 
юридических лиц
1047,7
8,86
1118,8
8,47
779,9
5,47
-0,38
-3,01
Недепозитные
источники
3252,1
27,49
2788,5
21,12
1393,1
9,76
-6,37
-11,36
Всего  обязательства
11828,5
100,0
13202,4
100,0
14266,5
100,0
57

В  структуре  обязательств  на  долю  депозитов  приходится  более  70%  на 
начало  2013  года,  и  доля  недепозитных  источников  постепенно  снижается, 
депозиты  к  началу  2015  года  составляют  более  90%  обязательств  Банка,  а 
недепозитные источники имеют удельный вес 9,76% в структуре обязательств.
Наибольший  удельный  вес  имеют  вклады  физических  лиц,  их  доля  в 
структуре обязательств Банка увеличивается с 61,34% на 01.01.2013  г. до 84,77% к 
началу 2015  года.  Доля  средств  юридических  лиц  составляет более  8%  на  начало 
2013  и  2014  годов,  а  на 01.01.2015  г.  снижается до  5,47%.  Также снизилась и доля 
средств,  привлеченных  от  других  кредитных  организаций.  Таким  образом, 
основным 
источником 
кредитных 
ресурсов 
Банка 
являются 
средства, 
привлеченные от населения,  что наглядно  видно на рисунке 2.10.
0 1 . 0 1 . 2 0 1 3  
0 1 . 0 1 . 2 0 1 4  
0 1 . 0 1 . 2 0 1 5
■ Средства  кредитных организаций 
□ Вклады  физ.лиц и  ИП
Средства  юр.  лиц 
□ Недепозитные источники
Рисунок 2 .1 0 - Структура обязательств Банка
Рассмотрим  более  подробно  структуру  и  динамику  депозитов  клиентов  -  
физических  и  юридических  лиц  -   на  основании  годовой  финансовой  отчетности 
Банка по МСФО за 2013  и 2014 годы.
Средства  клиентов  представлены  двумя  основными  категориями  депозитов 
-   срочными  вкладами/депозитами  и  счетами  до  востребования.  Для  клиентов  -
58

юридических  лиц  счета до  востребования  представлены  расчетными  и  текущими 
счетами,  а  для  физических  лиц  это,  в  основном,  карточные  счета,  а  также 
депозиты  до  востребования,  для  учета  средств  по  окончании  срока  договора  о 
срочном вкладе.
Динамика остатков по счетам клиентов представлена в таблице 2.7.
Таблица  2.7  -   Динамика  остатков  средств  на  счетах  клиентов  -   физических  и 
юридических лиц за 2012 -  2014гг.
Средства клиентов
в тыс.  руб.  на  конец  года
Абс.  отклонение, 
млн.  руб.
Темп  роста,  %
2012
2013
2014
2013  к 
2012
2014  к 
2013
2013
к
2012
2014
к
2013
Средства  юридических 
лиц
946,0
1090,0
846,6
144,1
-243,5
115,2
77,7
-Текущие/расчетные счета
682,6
638,9
376,2
-43,7
-262,7
93,6
58,9
-Срочные депозиты
263,4
451,1
470,3
187,8
19,2
171,3
104,3
Средства физических лиц
7277,4
9316,3
12067,9
2038,9
2751,5
128,0
129,5
-Текущие счета/счета до 
востребования
181,4
190,4
207,5
9,0
17,1
105,0
109,0
-Срочные вклады
7096,0
9125,9
11860,4
2029,9
2734,5
128,6
130,0
Итого средства  клиентов
8223,4
10406,4
12914,4
2183,0
2508,0
126,5
124,1
Из  таблицы  видно,  что  за  2013  год  объем  средств  клиентов  вырос  на  26,5% 
или  на  2  183  млн.  рублей,  а  за  2014  год  прирост был  немного  меньше  и  составил 
24,1% или 2 508  млн.  рублей (рис.  2.11).
ю
>>
О.
ас
ч
1 4 0 0 0 .0
12000.0
10000,0
8 0 0 0 ,0
6 0 0 0 ,0
4 0 0 0 .0
2000.0
0,0
1 2 0 6 7 ,9
12914,4
1 0 9 0 ,0
946,0 
846,6
Средства юр.  лиц 
Средства физ. лиц 
Средства клиентов  всего
■ 2012  Е3 2013  П2014
Рисунок 2.11  -  Динамика депозитов Банка в разрезе клиентов,  на конец года
59

Данный  рост  был  обеспечен  в  основном  приростом  средств  на  срочных 
депозитах  населения,  за  2013  год  на  28,6%  (более  чем  на  2  млрд,  рублей),  а  за 
2014  год  на  30%  (более  чем  на  2,7  млрд,  рублей).  По  счетам  населения  до 
востребования  прирост был  не  столь  значительный  и  составил  за 2013  год  9  млн. 
рублей  или  5%,  а за 2014 год  вклады до  востребования  увеличились  на 9%  или  на 
17,1  млн.  рублей  по сравнению с предыдущим отчетным  периодом.
Также  существенно  выросли  и  объемы  срочных  депозитов  юридических 
лиц,  на 71,3% за 2013  год  и  на  4,3%  за 2014  год.  При  этом  наблюдается снижение 
объема  остатков  на  расчетных  и  текущих  счетах  юридических  лиц,  за  2013  год 
остатки  уменьшились  на  43,7  млн.  рублей  (на  6,4%),  а  в  2014  году  снижение  по 
расчетным  и  текущим  счетам  предприятий  и  организаций  составило  262,7  млн. 
рублей или 41,4%.
Наглядно  динамика  остатков  на  счетах  клиентов  представлена  на  рисунке
2
.
12
.
С ч е т а  д о  
С р о ч н ы е   в к л а д ы   ф и з.  Т е к у щ и е /р а с ч е т н ы е  
С р о ч н ы е  д е п о зи т ы  
в о с т р е б о в а н и я  
л и ц  
с ч е т а   ю р.  л и ц  
ю р.  л и ц
ф и з .л и ц
■  2 0 1 2   □  2 0 1 3   D 2 0 1 4
Рисунок  2.12  -   Динамика  остатков  по  счетам  клиентов  в  разрезе  видов 
депозитов, на конец года
Как  видно  из  рисунка,  основу  кредитных  ресурсов  составляют  срочные 
вклады  физических лиц.  Изменения  в  структуре депозитов  в разрезе  видов  счетов 
представим в таблице 2.8.
60

Таблица 2.8 -  Структура депозитов в разрезе видов счетов клиентов
Средства клиентов
Уд.  вес  в  процентах,  на конец года
Отклонение  по уд. 
весу,  процентных 
пункта
2012
2013
2014
2013  к 
2012
2014  к 
2013
Средства  юридических лиц
11,5
10,5
6,6
-1,0
-3,9
-Текущие/расчетные счета
8,3
6,1
2,9
-2,2
-3,2
-Срочные депозиты
3,2
4,3
3,6
и
-0,7
Средства физических лиц
88,5
89,5
93,4
1,0
3,9
-Текущие счета/счета до 
востребования
2,2
1,8
1,6
-0,4
-0,2
-Срочные вклады
86,3
87,7
91,8
1,4
4,1
Итого средства клиентов
100
100
100
0
0
Представим наглядно на рисунке 2.13.
■  С ч е т а  д о   в о с т р е б о в а н и я   ф и з .л и ц  
■  С р о ч н ы е   в к л а д ы   ф и з.  л и ц  
Т е к у щ и е /р а с ч е т н ы е   с ч е т а   ю р .  л и ц  □  С р о ч н ы е  д е п о з и т ы   ю р .  л и ц
Рисунок  2.13  -   Структура  депозитов  в  разрезе  счетов  клиентов,  на  конец 
года
Доля срочных  вкладов  населения растет в течение  анализируемого периода, 
увеличившись  с  86,3%  до  91,8%  в  объеме  средств,  привлеченных  от  клиентов. 
При  этом  наиболее  существенно  сократилась  доля  средств  на  расчетных  и 
текущих  счетах  юридических  лиц  с  8,3%  на  конец  2012  года  до  2,9%  к  началу 
2015  года.
61

Тем  не  менее,  текущие  и  расчетные  счета  предприятий  остаются  важной 
составляющей  в  ресурсной  базе  банка.  Рассмотрим  подробнее  распределение 
счетов юридических лиц по отраслям экономики (таблица 2.9).
Таблица  2.9  -   Распределение  средств  клиентов  -   юридических  лиц  по  отраслям 
экономики
Отрасль
31.12.2012  г.
31.01.2013  г.
31.01.2014 г.
Темп  роста,  %
млн.
руб.
Д О Л Я ,
%
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
Д О Л Я ,
%
2013  к 
2012
2014  к 
2013
Предоставление услуг
27,9
2,9
61,4
5,6
209,1
24,7
220,4
340,5
Торговля
133,1
14,1
101,0
9,3
135,3
16,0
75,9
134,0
Недвижимость
123,6
13,1
26,9
2,5
129,3
15,3
21,8
479,9
Производство
428,1
45,2
205,9
18,9
117,5
13,9
48,1
57,1
Финансовые услуги
64,0
6,8
392,3
36,0
98,6
11,6
613,0
25,1
Транспорт  и связь
10,6
М
14,3
1,3
97,8
11,6
134,6
683,2
Строительство
146,6
15,5
146,1
13,4
32,4
3,8
99,7
22,2
Прочие
12,2
1,3
142,1
13,0
26,4
3,1
1168,5
18,6
Итого средства 
юридических лиц
946,0
100
1090,
2
100
846,6
100
115,2
77,7
Графически  динамика  средств  на  счетах  организаций  по  отраслям 
экономики представлена на рисунке 2.14.
450.0
400.0 
.  350,0
300.0 
о-  250,0 

жүктеу/скачать 3,7 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: