Легализация, для использования в легальномбизнесе.
Легализация для перемещения зарубеж.
Легализация для обоснования расходов на личноепотребление.
Можно с уверенностью констатировать тот факт, что главными целями легализации
преступных доходов для лидеров организованных преступных формирований являются
укрепление своих позиций во взаимоотношениях с органами государственной власти,
вхождение во власть и одновременно формирование без рисковой основы для
последующего получения легальной прибыли, т.е. легализуя преступные доходы,
организованные преступные формирования стремятся вложить значительную часть
своих финансовых ресурсов в легальные предприятия.
Несмотря на попытки, предпринимаемые ФАТФ и ЕАГ по разработке типологий
способов и экономических схем легализации криминальных доходов, единой принятой
классификации в настоящее время несуществует.
Несмотря
на
наличие
тридцатилетнегоопытапротиводействия
отмыванию
преступных доходов,до сих пор в законодательствах имеются разные толкованияпонятия
доходов, полученных преступным путем.
Например, по законодательству Индии под легализацией понимается
«деятельность, прямо или косвенно направленная на потворство или сознательную
помощь, а также сознательное действие или фактическое вовлечение в любой процесс
"SCIENCE AND EDUCATION IN THE MODERN WORLD:
CHALLENGES OF THE XXI CENTURY"
NUR-SULTAN, KAZAKHSTAN, JULY 2019
139
или деятельность связанную с доходами, получаемыми с преступной деятельности, и
представления этого как легальной собственности» [4].
Германское и Австрийское законодательство признают преступным доходы,
полученные от уклонения от уплаты налогов.
Согласно Федеральному закону Российской Федерации «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» доходы, полученные преступным путем считаются – «денежные средства
или иное имущество, полученные в результате совершения преступления».
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, «это -
придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными
средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения
преступления» [5].
В законодательстве Узбекистана тоже даны определения этим терминам. Согласно
Закона Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных
от преступной деятельности, и финансированию терроризма» доходы полученные от
преступной деятельности - денежные средства и иное имущество, полученные в
результате совершения преступления, а также любая прибыль или выгода, полученные
от использования такого имущества, а равно превращенные или преобразованные
полностью или частично в другое имущество либо приобщенные к имуществу,
приобретенному за счет законных источников» [6].
Таким образом, легализация доходов, полученных от преступной деятельности, это
- уголовно наказуемое общественно опасное деяние, представляющее собой придание
правомерного вида происхождению собственности (денежных средств или иного
имущества) путем ее перевода, превращения или обмена, а равно сокрытие либо
утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения,
перемещения, подлинных прав в отношении денежных средств или иного имущества
либо его принадлежности, если денежные средства или иное имущество получено в
результате преступной деятельности.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных
преступным путем в настоящее время является одним из наиболее опасных
преступлений
экономической
направленности,
отличается
высоким
уровнем
латентности, повышенной сложностью в изобличении виновных лиц и доказывании их
преступной деятельности.
Проблема легализации доходов, полученных незаконным путем в России,
актуализировалась столь же стремительно, которая за последние десять лет по
значимости и по масштабам сравнялась с транснациональными криминальными
синдикатами, имеющими вековые традиции.
Легализация преступных доходов тесно связана с криминальным перемещением
капитала, что выражается в огромных денежных суммах. Так, например, В.П. Зубков,
отмечает, что «легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем –
мощнейший экономический фактор роста организованной преступной деятельности в
наиболее опасных формах (наркобизнес, торговля оружием, контрабанда и т.д.). Это
явление угрожает национальной безопасности стран и подрывает перспективу развития
тенденций свободного перемещениякапиталов» [2].
В международном сообществе согласны, что недостаточное регулирование и
надзор могут привести к подрыву доверия к финансовым рынкам и препятствовать
восстановлению экономики. Прозрачность финансовых систем, усиление надзора за
банковской деятельностью и укрепление международного сотрудничества между
регулирующими и надзорными органами во всех сферах, включая борьбу с отмыванием
денег / финансированием терроризма, являются обязательными мерами для того, чтобы
обеспечить работоспособность, надежность и благополучие финансовыхучреждений.
|