Задачи по дисциплине «Страхование» Задача 1
жүктеу/скачать 216,77 Kb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Задачи по дисциплине «Финансы» Задача 1.
Из таблицы видно, что у предприятия запасы и затраты покрываются за счет общей величины источников формирования запасов и затрат, т.е. предприятие вынуждено привлекать краткосрочные заемные средства для финансирования своей деятельности. В связи с этим предприятие попало в область критического финансового состояния. Обычно такая ситуация объясняется затоваренностью готовой продукцией и низким спросом на продукцию. Задачи по дисциплине «Финансы» Задача 1. ООО «Старт» применяет УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов. За налоговый период (2021 г.) показатели его деятельности составили:
Определить отчетный (налоговый) период, суммы авансовых платежей по итогам отчетного периода и сумму единого налога к уплате в бюджет за год. Назовите сроки и требования для налогоплательщика по переходу на УСН. Какие организации и предприятия не имеют право находиться на УСН? В какие сроки уплачивается налог (авансовые платежи) и подается налоговая декларация? Задача 2. ООО «Восток» 1 квартале текущего года имеет следующие данные: реализовано продукции на сумму 3 700 000 руб. без НДС, построен хозяйственным способом для собственных нужд гараж, стоимость строительно-монтажных работ – 260 000 руб. без НДС); оприходовано МПЗ и отпущено в производство материалов на сумму 1 800 000 руб. (в т. ч. НДС), из них оплачено – 1 150 000 руб.; НДС, предъявленный налогоплательщику за оказанные услуги, составил 120 000 руб.; совершена бартерная сделка: реализовано 20 изделий по цене 1 000 руб. без НДС за штуку, рыночная стоимость – 1 500 руб. без НДС. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал и указать сроки уплаты. Поясните действия налоговой инспекции в отношении бартерной сделки, совершенной налогоплательщиком. В какие сроки уплачивается НДС и подается налоговая декларация? Назовите объекты подлежащие налогообложению и не включаемые в налогооблагаемую базу. Поясните порядок возмещения НДС. Исчислена сумма налога, предъявленная покупателям и себе (СМР). Облагаемая база составила 1) по реализации продукции- 3 700 000 руб. 2)строительству гаража -260 000 руб. 3)бартерной сделки-30 000 руб. (3700000+260000+30000=3 990 000 руб. Сумма налога, предъявленная покупателю составляет 3 990 000*18%=718 200 руб. рассчитана сумма налоговых вычетов 1800 000*18%/118%*100%=274 576руб. Исчислена сумма налога, подлежащую уплате 718 200-274 576-120 000 =323 624 руб. Задача 3. Организация является плательщиком налога на прибыль и вносит ежемесячные авансовые платежи. За шесть месяцев 2021 г. организация располагает следующими данными (с учетом НДС) для исчисления налога: выручка от реализации продукции с НДС 11 360 тыс. руб.; затраты, связанные с производством и реализацией продукции 9 120 тыс. руб.; прибыль 2020 г., выявленная в отчетном году, 112 тыс. руб.; штрафы, уплаченные за нарушение хозяйственных договоров 30 тыс. руб.; реализованы основные средства на сумму 480 тыс. руб. с НДС, первоначальная стоимость 340 тыс. руб., износ 100 тыс. руб.; внесено авансовых платежей в 1 квартале 45 тыс. руб. Требуется исчислить налог на прибыль за 6 месяцев с разбивкой по бюджетам. Дайте классификацию доходов и расходов организации согласно гл. 25 НК РФ. Поясните порядок переноса убытка на будущее. В какие сроки уплачивается налог на прибыль организаций (авансовые платежи) и подается налоговая декларация? Ставка 20% (Статья 284. Налоговые ставки. Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 1.1 - 5.1 настоящей статьи.) Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.( 3.1) в виде сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих налоговому вычету у принимающей организации в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса при передаче имущества, нематериальных активов и имущественных прав в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ или паевых взносов в паевые фонды кооперативов) 1) 360 000 – 18% = 295 200 2) 48 000 – 18% = 39 360 3) Прибыль организации за 6 месяцев. 295 200 + 12 000 + 25 000 = 332 200 332 200 – 120 000 – 3 000 – 39 360 – 34 000 – 10 000 = 125 840 4) Рассчитаем налог на прибыль за 6 месяцев 125 840 * 20% = 25 168 Ответ: налог на прибыль за 6 месяцев составляет 25 168 рублей. жүктеу/скачать 216,77 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
|