1. Понятие и виды валютных операций коммерческих банков

жүктеу/скачать 26,91 Kb. бет 1/2 Дата 24.11.2022 өлшемі 26,91 Kb. #52426

1. Понятие и виды валютных операций коммерческих банков. Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников их доходов. Основная доля валютных операций приходится на крупнейшие из них. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Однако активность банков на валютном рынке зависит не только от величины банка, но и от его репутации. Степени развития его филиальной сети, и оснащенности техническими средствами. Валютные операции – это последовательные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. Валютой являются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Различают национальную валюту, например, денежные знаки в виде банкнот и монет и иностранную валюту – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы государств), средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств, международных или расчетных денежных единицах. Иностранная валюта и внешние ценные бумаги (бумаги в иностранной валюте, выпущенные за рубежом) представляют собой валютные ценности. Сущность валютных операций банков В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле», к валютным операциям относятся: приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа; вывоз и ввоз на таможенную территорию валютных ценностей, валюты и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории, на счет того же лица, открытый на территории, и наоборот. Коммерческие банки совершают валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций. Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов: 1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (например, купля – продажа иностранной валюты, открытие и ведение банковских счетов); 2) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, других операций с драгоценными металлами. 3) генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Классификация валютных операций банков Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям: 1. По срокам исполнения выделяют текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные операции. 2. По субъектам выделяют операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами. 3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные. 4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются активные и пассивные операции. 5. По масштабу валютные операции бывают крупными и мелкими. 6. По форме – наличные валютные и безналичные валютные операции. Текущие валютные операции осуществляются в течение 180 дней и осуществляются без ограничений. Сюда относят: переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг; расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала. Свыше 180 дней следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами: расчеты и переводы; расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности; открытие и использование специальных счетов резидентов; внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами и т.д. Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи валюты: today – сделка, расчет по которой производится в день ее заключения; overnight – сделка, расчет по которой производится на следующий день (в течение суток); tomorrow – сделка, расчет по которой осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки; spot – сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки. Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract) – на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем. Нерезиденты могут без ограничений: переводить и пересылать валюту; ввозить и вывозить в валюту с соблюдением таможенных правил; распоряжаться валютными ценностями внутри страны и т.д. Расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования. Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию и могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов и др. Собственные операции банки осуществляют за свой счет, клиентские операции – по поручению клиентов. К собственным операциям относят операции купли – продажи валюты, кредитные гарантийные операции, открытие и ведение корреспондентских счетов, дилерские операции. Клиентские операции – открытие и ведение клиентских счетов, кредитные гарантии, открытие и ведение корреспондентских счетов, брокерские операции. Активные и пассивные валютные операции банков К активным валютным операциям относят: кредитование участников внешнеэкономической деятельности; предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам; конверсионные сделки на валютном рынке; - арбитражные сделки; операции с наличной инвалютой. Из пассивных валютных операций можно выделить: открытие и ведение текущих счетов в инвалюте; привлечение валютных депозитов; кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов; выпуск ценных бумаг в инвалюте. Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10% по отдельной валюте и 20% по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза валюты за рубеж и т.д. жүктеу/скачать 26,91 Kb. Достарыңызбен бөлісу: