1. Краткий инвестиционный меморандум


Персонал Зарплата на 1 сотрудника(руб.)



жүктеу/скачать 34,33 Kb.
бет6/6
Дата25.11.2023
өлшемі34,33 Kb.
#127710
түріБизнес-план
1   2   3   4   5   6
Персонал

Зарплата на 1 сотрудника(руб.)

Количество сотрудников

Зарплата Итого(руб.)

Директор

30 000

1

30 000

Продавец/фармацевт

25 000

2

50 000

Общий фонд ЗП




3

80 000

7. Финансовый план


Инвестиционные затраты на открытие данного бизнеса составляют 1 010 000 руб.

ЗАТРАТЫ НА ОРГАНИЗАЦИЮ БИЗНЕСА, руб.

Аренда помещения

100 000

Ремонт помещения

150 000

Холодильное оборудование

150 000

Торговое оборудование

180 000

Кассовое оборудование

30 000

Компьютеры

50 000

Программное обеспечение

30 000

Лицензии

150 000

Рекламная кампания

50 000

Обучение персонала

70 000

Прочие расходы

50 000

Итого:

1 010 000*

*Без учёта вложений в закупку товара. Их величина указана в таблице «Ежемесячные затраты».
План продаж строится исходя из следующих данных. Среднее число покупателей 80-200 ч/день, средний чек 350-450 руб. Прогнозируется постепенное увеличение объёмов продаж в первые 2 года реализации проекта. Таким образом, рассматриваемый базовый сценарий является реалистичным, и проект обладает резервом увеличения объемов продаж в случае удачного вхождения на рынок.
План продаж 1-ого года реализации проекта, руб.

Структура продаж

1 месяц

2 месяц

3 месяц

4 месяц

5 месяц

6 месяц

Фармацевтические товары

Средний чек, руб.

350

350

350

350

350

350

Количество клиентов, шт.

1 400

1 550

1 600

1 650

1 700

1 725

Итого, руб.

490 000

542 500

560 000

577 500

595 000

603 750

Парафармацевтические товары

Средний чек, руб.

400

400

400

400

400

400

Количество клиентов, шт.

750

850

880

910

925

944

Итого, руб.

300 000

340 000

352 000

364 000

370 000

377 600

Итого, руб.:

790 000

790 000

882 500

912 000

941 500

965 000



Структура продаж

7 месяц

8 месяц

9 месяц

10 месяц

11 месяц

12 месяц

Фармацевтические товары

Средний чек, руб.

350

350

350

350

350

350

Количество клиентов, шт.

1 790

1 815

1 920

2 025

2 130

2 235

Итого, руб.

626 500

635 250

672 000

708 750

745 500

782 250

Парафармацевтические товары

Средний чек, руб.

400

400

400

400

400

400

Количество клиентов, шт.

998

950

970

1 000

1 023

1 048

Итого, руб.

399 200

380 000

388 000

400 000

409 333

419 333

Итого, руб.:

981 350

1 025 700

1 015 250

1 060 000

1 108 750

1 154 833

План продаж 2-ого года реализации проекта, руб.

Структура продаж

13 месяц

14 месяц

15 месяц

16 месяц

17 месяц

18 месяц

Фармацевтические товары

Средний чек, руб.

400

400

400

400

400

400

Количество клиентов, шт.

2 340

2 445

2 550

2 655

2 760

2 865

Итого, руб.

936 000

978 000

1 020 000

1 062 000

1 104 000

1 146 000

Парафармацевтические товары

Средний чек, руб.

450

450

450

450

450

450

Количество клиентов, шт.

1 073

1 098

1 123

1 148

1 173

1 198

Итого, руб.

483 000

494 250

505 500

516 750

528 000

539 250

Итого, руб.:

1 209 800

1 419 000

1 472 250

1 525 500

1 578 750

1 632 000



Структура продаж

19 месяц

20 месяц

21 месяц

22 месяц

23 месяц

24 месяц

Фармацевтические товары

Средний чек, руб.

400

400

400

400

400

400

Количество клиентов, шт.

2 970

3 075

3 180

3 285

3 390

3 495

Итого, руб.

1 188 000

1 230 000

1 272 000

1 314 000

1 356 000

1 398 000

Парафармацевтические товары

Средний чек, руб.

450

450

450

450

450

450

Количество клиентов, шт.

1 223

1 248

1 273

1 298

1 323

1 348

Итого, руб.

550 500

561 750

573 000

584 250

595 500

606 750

Итого, руб.:

1 685 250

1 738 500

1 791 750

1 845 000

1 898 250

1 951 500

В ежемесячные затраты входят как постоянные так и переменные издержки (прямые расходы), зависящие от объемов продаж. Наценка на товар составляет 20-25%. Однако существует перечень жизненно важных лекарств, цена которых регулируется государством.
В таблице представлены усредненные ежемесячные издержки.

ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ ЗАТРАТЫ, руб.

Закупка товаров

2 207 000

Аренда торгового помещения

50 000

Зарплата
директора

30 000

Зарплата продавца/фармацевта(2 человека)

50 000

Реклама

10 000

Бухгалтерия (удаленная)

3 000

Страховые взносы (30% ФОТ)

24 000

Итого

2 374 000

Финансовый результат за первые 2 года деятельности представлен в таблице. Средняя чистая прибыль за первые 2 года работы составляет 73 800 руб.




1 месяц

2 месяц

3 месяц

4 месяц

5 месяц

6 месяц

Выручка

790 000

882 500

912 000

941 500

965 000

981 350

(-) Ежемесячные затраты

809 276

884 480

908 463

932 447

951 553

964 846

(=) Валовый доход

-19 276

-1 980

3 537

9 053

13 447

16 504

(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)

-2 891

-297

530

1 358

2 017

2 476

(=) Чистая прибыль

-16 385

-1 683

3 006

7 695

11 430

14 029

(=) Чистая прибыль нарастающим итогом

-16 385

-18 068

-15 062

-7 367

4 063

18 092






7 месяц

8 месяц

9 месяц

10 месяц

11 месяц

12 месяц

Выручка

1 025 700

1 015 250

1 060 000

1 108 750

1 154 833

1 201 583

(-) Ежемесячные затраты

1 000 902

992 407

1 028 789

1 068 423

1 105 889

1 143 897

(=) Валовый доход

24 798

22 843

31 211

40 327

48 944

57 686

(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)

3 720

3 427

4 682

6 049

7 342

8 653

(=) Чистая прибыль

21 078

19 417

26 530

34 278

41 603

49 033

(=) Чистая прибыль нарастающим итогом

39 170

58 587

85 117

119 395

160 998

210 031






13 месяц

14 месяц

15 месяц

16 месяц

17 месяц

18 месяц

Выручка

1 419 000

1 472 250

1 525 500

1 578 750

1 632 000

1 685 250

(-) Ежемесячные затраты

1 320 659

1 363 951

1 407 244

1 450 537

1 493 829

1 537 122

(=) Валовый доход

98 341

108 299

118 256

128 213

138 171

148 128

(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)

14 751

16 245

17 738

19 232

20 726

22 219

(=) Чистая прибыль

83 590

92 054

100 518

108 981

117 445

125 909

(=) Чистая прибыль нарастающим итогом

293 621

385 675

486 193

595 174

712 619

838 528






19 месяц

20 месяц

21 месяц

22 месяц

23 месяц

24 месяц

Выручка

1 738 500

1 791 750

1 845 000

1 898 250

1 951 500

2 004 750

(-) Ежемесячные затраты

1 580 415

1 623 707

1 667 000

1 710 293

1 753 585

1 796 878

(=) Валовый доход

158 085

168 043

178 000

187 957

197 915

207 872

(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)

23 713

25 206

26 700

28 194

29 687

31 181

(=) Чистая прибыль

134 373

142 836

151 300

159 764

168 227

176 691

(=) Чистая прибыль нарастающим итогом

972 901

1 115 737

1 267 037

1 426 801

1 595 028

1 771 719

При горизонте планирования 2 года можно выделить следующие экономические показатели:
Срок окупаемости составляет 20 месяцев;
Дисконтированный срок окупаемости — 22 месяцев;
Чистый дисконтированный доход — 353 497 руб.;
Индекс прибыльности — 1,35;
Внутренняя норма рентабельности — 18%.

8. Факторы риска


Перед открытием аптеки стоит учесть возможные риски, связанные с этой деятельностью.

  • Колебания валютного курса, влияющие на стоимость импортных лекарств.

  • Изменения законодательства, регулирующего продажу лекарств.

  • Ограниченные наличные средства.

  • Острая конкуренция.


Аптечный бизнес — это сфера деятельности, которая находится под пристальным контролем государства.

Ошибки, халатность, недопонимание, преднамеренный обман в работе предприятия могут привести к серьёзным, негативным последствиям для всех сторон. Таким образом, перед началом планирования, помимо изучения законодательства, желательны консультации со специалистами-фармацевтами, либо самостоятельное глубокое изучение темы.
жүктеу/скачать 34,33 Kb.

Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6



©emirsaba.org 2024
әкімшілігінің қараңыз
    Басты бет
Lessons
Curriculum vitae
Documents