Тақырып. Ұзақ мерзімді қаржылық жоспарлау

Дәріс сұрақтары:

- өнім өткізуге кеткен шығындар анықталады; өнім өткізуден түскен түсім көлемі есептеледі; ақша жинағы есептеледі;

Қаржылық жоспарлаумен шешілетін негізгі мәселелер

-кәсіпорынның негізгі шаруашылық іскерлігін қаржылық ресурстар мен және қаржылық құралдармен қамтамасыз ету;

- пайда және оны өсіруге мүмкін болатын факторларды анықтау;

- бюджет пен банктің өзара қаржылық байланысын анықтау;

Жоспар тоқсан, айлық бөлу бойынша жасалады.

Қаржылық жоспардың 3 түрі ажыратылады: жоспарлы кіріс және шығыс балансы; алдын-ала (күтілетін кезеңге); атқарушы (қорытындылаушы)

Бұдан басқа шахматты баланс көрсететін шығыс және кірісті тексеру балансы бар.

Қаржылық жоспардың бөлімдері:

1. 
   Табыс және түсім
   
2. 
   Шығыс және аударым
   
3. 
   Бюджетпен, бюджеттік емес қорлармен және банктермен өзара байланыс.
   

Айналым актив элементтерінің бірі – материалдық қор. Оларды сақтау шығындары қойма шығындарымен, бұзылу тәуекелдерімен, бұйымдардың ескертуімен т.б байланысты.

Басқада айналым активтерінің маңызды элементтерінің бірі – дебиторлық қарыз. Дебиторлық қарызды басқаруда қаржы менеджері сатып алушылардың төлем қабілетінің тәуекелін анықтау.

Ағымдағы міндеттемелерге – қысқа мерзімді несиені, займдар және кредиторлық қарыздарды жатқызады. Әлбетте, банктер құптайтын құжаттарды (мүліктер) қажет етеді, ал кредиторлармен есептескенде мұндай құжаттар қажет емес. Сондықтан, бір кәсіпорын қысқа мерзімді қаржыландырудың проблемасын залог арқылы шешсе, басқалары сату, жалға беру және т.б арқылы шешті Қысқа мерзімді міндеттемелер

Егер таза айналым капиталының мөлшері нөль мағынасында өтімділіктің жоғалуы өзінің максималды мағынасына жетеді, ал бұл мағынаның өсуі тәуекел көрсеткішін ақырындап төмендейді. Егер қысқа мерзімді қарыз нөлге тең болса, онда таза айналым капиталы өзінің максималды деңгейі өседі және айналым активтерінің мөлшеріне тең болады.
Өз-өзін бақылау сұрақтары:

1. Қаржыны үйлесімді әдісі негізінде, сатылған көлем көрсеткіштеріне баланысты каржылық жоспарлау.

2. Сырттан қаржыландыру кажеттігі деңгейін анықтаушы, факторлар.

3. Қолайлы өсу қарқыны.

Ұсынылатын әдебиет: 1,4,7.