«бастау бизнес» жобасы аясында кәсіпкерлік

167
Есеп 3 бөлімнен тұрады:
• операциялық қызмет – қызметтің негізгі түрі, сондай-ақ компанияның ақша 
қаражатының түсуі мен жұмсалуын құрайтын өзге қызмет; 
• инвестициялық қызмет – айналымнан тыс активтерді (негізгі құрал-жаб-
дықтар, материалдық емес активтер) және басқадай инвестицияларды сатып алу, 
құру және сатумен байланысты қызметтің түрі; 
• қаржылық қызмет – компанияның капиталының құрамына және қарыз қара-
жатының мөлшерінің өзгеруіне әкелетін қызмет түрі. Әдеттегідей, осындай қызмет 
операциялық және инвестициялық қызметтерді қаржыландыру үшін қажет несие-
лер мен қарыздарды тарту және қайтарумен байланысты. 
Мысалы, ақша қаражаты қозғалысының болжамы (Cash Flow) төмендегідей: 
АҚША ҚАРАЖАТЫ ҚОЗҒАЛЫСЫНЫҢ БОЛЖАМЫ
Көрсеткіштер атауы
2018 
ж
2019 
ж
2020 
ж
2021 
ж
2022
ж
2023
ж
2024 
ж
2025
ж
2026
ж
Жоба
бойынша
барлығы
Бастапқы қолма-қол ақша
-
1 247 1 084 2 395 3 931 6 443 10 320 15 976 24 597
-
Операциялық қызмет
операциялық қызметтен түскен ақша түсімі
Ішкі нарықта етті өткізуден 
түскен ақшалай түсім
-
-
1 650 1 650 1 650 2 310 2 970 3 960 8 250
22 440
Сүт өнімін өткізуден түскен 
ақшалай түсім
1 975 2 765 3 588 4 411 5 892 7 373 9 315 11 882 13824 61 023
Жалпы түсім
1 975 2 765 5 238 6 061 7 542 9 683 12 285 15 842 22 074 83 463
операциялық қызметтен түскен ақшаның шығыны
табындағы төлдейтін сиырларға 
арналған мал азығы
301
451
592
749
968
1 213 1 533 1 956 2 241
10 004
0-6 айлық бұзауларға арналған 
мал азығы (қашарлар мен жас 
бұқалар) 
-
64
70
70
98
126
168
209
265
1 070
7-12 айлық бұзауларға арналған 
мал азығы (қашарлар мен жас 
бұқалар)
-
171
171
171
261
307
447
512
648
2 686
13-15 айлық бұзауларға ар-
налған азық (18 айға дейінгі 
қашарлар) 
-
-
205
234
146
299
264
509
550
2 208
семіртіліп жатқан 16-18 айлық 
жас бұқаларға арналған мал 
азығы 
-
-
-
115
115
54
138
92
115
628
Мал төсеміне (сабан) жұмсала-
тын шығыстар 
20
53
71
86
109
137
176
224
265
1 142
жайылымға жұмсалатын шығы-
стар
108
231
284
351
446
557
717
911
1 044
4 647
ұрықтандыруға жұмсалатын 
шығыстар 
60
60
85
110
135
170
215
275
300
1 410
Жанар-жағармай материалдары
147
220
231
239
252
269
292
320
343
2 313
Электр қуаты
50
102
124
142
171
206
256
315
366
1 732
Көлік қызметтері 
94
158
171
182
198
218
247
281
310
1 861
Басқадай шығыстар 
(с.і. вакциналау) 
19
51
68
82
103
130
168
214
252
1 087

168
«БАСТАУ БИЗНЕС» ЖОБАСЫ АЯСЫНДА КӘСІПКЕРЛІК 
НЕГІЗДЕРІН ОҚЫТУ БОЙЫНША ОҚУ ҚҰРАЛЫ
Еңбекақы қоры
560
840
840
840
840
840
840
840
840
7 280
Әкімшілік-басқару шығыстары
40
60
60
60
60
60
60
60
60
520
Төленетін әлеуметтік салық 
(патент бойынша) 
18
28
28
28
28
28
28
28
28
240
Төленетін ЖТС
59
83
157
182
226
290
369
475
662
2 504
шығыс, жиыны
1 477 2 572 3 156 3 640 4 156 4 903 5 915 7 221 8 291
41 330
Операциялық қызметтен түскен 
таза ақша ағыны
497
193
2 082 2 421 3 386 4 779 6 370 8 621 13 783 42 133
Инвестициялық қызмет
инвестициялық қызметтен ақша түсімі
Негізгі құрал-жабдықтарды сату 
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Түсім, барлығы
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
инвестициялық қызметтен ақша 
шығыстары
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
төлдейтін сиырлар табынын 
сатып алу
3000
-
-
-
-
-
-
-
-
3 000
Шығындар, жиыны
3000
-
-
-
-
-
-
-
-
3 000
Инвестициялыққызметтен түскен 
таза ақша түсімі
(3000)
-
-
-
-
-
-
-
-
(3000)
Қаржы қызметі
қаржы қызметінен түскен ақша түсімі 
Қарыз алу
3 750
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Түсім, барлығы
3 750
-
-
-
-
-
-
-
-
3 750
қаржы қызметінен ақша шығысы
негізгі қарызды төлеу
-
-
556
833
833
833
694
-
-
3 750
сыйақы төлеу 
-
356
215
169
119
69
19
0
0
947
қаржылық көмекті қайтару 
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Шығындар, жиыны
-
356
771
970
960
902
714
0
0
4 673
Қаржы қызметінен таза ақша 
шығыны
3 750
(356)
(771)
(884)
(875)
(902)
(714)
(0)
(0)
(752)
ЖАЛПЫ ТАЗА ТҮСІМ 
1 247
(163)
1 311 1 536 2 511 3 877 5 656 8 621 13783 38 381
Соңындағы қолма-қол ақша
1 247 1 084 2 395 3 931 6 443 10320 15976 24597 38381 38 381
ЖОБАНЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТАЛДАУ

жүктеу/скачать 9,76 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: