ТАБЫСТАР ЖӘНЕ ШЫҒЫСТАР ЖОСПАРЫ

163
Қаймақ (20%), кг
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 литр бағасы, теңге
1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500
Сомасы, теңге
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Май (72,5%), кг
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 литр бағасы, теңге
2 500 2 500 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200
Сомасы, теңге
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ірімшік (5%), кг
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 литр бағасы, теңге
700
700
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
Сомасы, теңге
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Сүт өнімі бойынша 
жалпы ақшалай түсім, 
теңге
-
-
-
-
394 
971
394 
971
394 
971
394 
971
394 
971
-
-
-
Жобадан түсетін ақшалай түсім, мың теңге
Көрсеткіштер атауы
2018 
ж
2019 
ж
2020 
ж
2021 
ж
2022 
ж
2023 
ж
2024 
ж
2025 
ж
2026 
ж
Жоба
бойынша
барлығы
Ішкі нарықта етті өткізуден 
түскен ақшалай түсім
-
-
1 650 1 650 1 650 2 310 2 970 3 960 8 250
22 440
Сүт өнімін өткізуден түскен 
ақшалай түсім
1 975 2 765 3 588 4 411 5 892 7 373 9 315 11 882 13 824 61 023
Жалпы түсім
1 975 2 765 5 238 6 061 7 542 9 683 12 285 15 842 22 074
83 463
Біздің мысал бойынша қаржыға қажеттілік пен пайда және залал туралы есеп 
былайша көрсетіледі: 
ПАЙДА МЕН ЗАЛАЛ ТУРАЛЫ БОЛЖАМДЫ ЕСЕП
Көрсеткіштер атауы
2018 
ж
2019 
ж
2020 
ж
2021 
ж
2022 
ж
2023 
ж
2024
ж
2025 
ж
2026 
ж
Жоба
бойынша
барлығы
Тауарларды сатудан түскен 
табыс 
1 975 2 765 5 238 6 061 7 542 9 683 12 285 15 842 22 074 83 463 
Шегеруге жұмсалатын 
шығыстар
1 418 2 489 2 999 3 458 3 929 4 613 5 546 6 746 7 628 38 826 
Құрылыс-монтаж жұмыста-
ры мен ауылшаруашылық 
техникасының өтелімі 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
Сыйақы төлеуге жұмсалатын 
шығыстар 
131 
225 
215 
169 
119 
69 
19 
0 
0 
947 
Салық салынатын табыс
425 
51 
2 024 2 434 3 494 5 001 6 719 9 096 14 446 43 690 
ЖТС (есептеу)
59 
83 
157 
182 
226 
290 
369 
475 
662 
2 504 
ЖТС-ты факті бойынша
төлеу
59 
83 
157 
182 
226 
290 
369 
475 
662 
2 504 
Негізгі қызметтен түскен 
таза табыс (залал)
366 
(32)
1 867 2 252 3 267 4 711 6 351 8 621 13783 41 186 
Мемлекеттік дотациядан 
түскен таза табыс 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
ҚҚС-ты төлеу бойынша 
жеңілдіктен түскен таза 
табыс
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
- 
Таза табыс, жиыны
366
(32)
1 867 2 252 3 267 4 711 6 351 8 621 13 783 41 186

164
«БАСТАУ БИЗНЕС» ЖОБАСЫ АЯСЫНДА КӘСІПКЕРЛІК 
НЕГІЗДЕРІН ОҚЫТУ БОЙЫНША ОҚУ ҚҰРАЛЫ
Алынған несиелер мен олар бойынша төленетін сыйақылар 
Несиені өтеу кестесі 
Көрсеткіштер атауы
2018 
ж
2019 
ж
2020 
ж
2021 
ж
2022 
ж
2023 
ж
2024 
ж
2025 
ж
2026 
ж
Жоба
бойынша
барлығы
Негізгі қарызды төлеу, мың 
теңге
- 
- 
556 
833 
833 
833 
694 
- 
- 
3 750 
Сыйақы төлеу, мың теңге
- 
356 
215 
169 
119 
69 
19 
0 
0 
947 
Несие бойынша төлем-
дердің барлығы, мың теңге
- 
356 
771 
970 
960 
902 
714 
0 
0 
4 673 
Жобаны жоба бастамашысының меншікті қаражаты, сонымен қатар қарыз ка-
питалы арқылы қаржыландыру жоспарланып отыр.
Жоба құны
Атауы
Сомасы, теңге
Несие қаражаты
Меншікті қаражат
Сомасы, теңге
%
Сомасы, теңге
%
Күрделі шығыстар
8 800 000
- 
0%
8 800 000 
100%
Мал азығын сатып алу және 
айналым қаржысы
750 000
750 000 
20%
- 
0%
Мал сатып алу 
3 000 000
3 000 000 
80%
0%
Барлығы
12 550 000 
3 750 000 
100%
8 800 000 
100%
8.4. ТҮСІМДЕР ЖОСПАРЫ, АҚША ҚАРАЖАТЫ ҚОЗҒАЛЫСЫНЫҢ 
БОЛЖАМЫ
ҚОЛМА-ҚОЛ АҚША ҚАРАЖАТЫ ҚОЗҒАЛЫСЫНЫҢ ЖОСПАРЫ
Ақша қаражаты (қолда бар қаражат) қозғалысының жоспары күтілетін ай 
сайынғы түсім мен ақшалай қаражаттың жұмсалуын болжайды. Осындай жоспар 
кез келген уақытта қолдағы қаражаттың артық жұмсалмауына көмектеседі.
Бизнесте ақшаның мақсатсыз жұмсалуының көптеген себебі бар. Мысалы:
• сізге сатуды бастағанға дейін тауарлар мен шикізатты сатып алуға тура келеді. 
Бұл түсім болмай тұрып ақшаның шығындалып жатқанын білдіреді;
• егер сіз клиенттеріңізге несие беріп жатсаңыз, онда олар сізге ақшаны дереу 
қайтармайтынына көнуіңіз керек. Клиенттер несиелерді қайтарғанға дейін, сіз тау-
арлар мен материалдардың көп мөлшерін сатып алуға мәжбүрсіз;
• сізге жабдықтар сатып алу қажет. Жабдықтар болашақта пайда әкелуге көмек-
теседі, бірақ бұл кейін болады, ал жабдықтар үшін ақшаны сатып алған кезде бе-
руге тура келеді.
Инвестициялардың экономикалық тиімділігінің көрсеткіштерін есептеу
Жоба тиімділігі көрсеткіштерінің жүйесі көрсеткіштердің екі тобымен беріледі: 
кәсіпорынның қаржылық жағдайының көрсеткіштері және дисконттаудың 
таңдалған мөлшерлемесі бойынша есептелген инвестициялар тиімділігінің көрсет-
кіштері. 
Инвестициялық жоба тиімділігін есептеуге қолданылатын негізгі көрсеткіштер 
ретінде: 
1. таза ақша ағыны; 

165
2. өтелімділік мерзімі;
3. таза дисконтталған табыс; 
4. табыстылықтың ішкі нормасы; 
5. шығыстар мен инвестициялар табыстылығының индекстері ұсынылады.
Таза ақша ағыны – (басқа атаулары – таза табыс, ТТ, Net Value, NV) капиталдың 
құйылуы мен жылыстауына байланысты төлемдерден басқа (яғни меншікті капитал 
мен қарыз қаражатынсыз) жобаның барлық төлемдерінің сомасы сияқты есепте-
леді. 

жүктеу/скачать 9,76 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: