«Электр Желілерін Басқару жөніндегі Қазақстан Компаниясы»
жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
жүктеу/скачать 1,17 Mb. Pdf көрінісі
|
2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
48
2014 жылғы 31 желтоқсандағы аяқталған жылда басқадай табыстар негізінен қосалқы станция мен жеткізу желісін қоса алғанда негізгі құралдарды ақысыз алудан, «Алтайполиметаллы» ЖШС компаниясынан сатып алушысынан 1.586.978 мың теңге сомасында түскен табысты білдіреді.
2013
жыл
Ағымдағы табыс
салығы
бойынша
шығыстар
− 100.312
Өткен
жылдардың ағымдағы
табыс
салығын
түзету
(14.643) 807
Кейінге қалдырылған табыс салығы :
Пайдаға кейінге
қалдырылған
салық
бойынша
шығыстар
/( жеңілдік
) − −
Пайда мен залалдар туралы есептемеде көрсетілген пайда салығы бойынша шығыстар жиыны /( жеңілдік ) 2.941.580 (3.369.120) Кезең ішінде басқа жиынтықты кіріс құрамына тікелей жататын баптарға байланысты кейінге қалдырылған пайда салығы : 2.926.937 (3.268.001) ҰЭТ
қайта
бағалаудан
болған
пайда
салығы
бойынша
шығыстар
− −
Басқа жиынтықты кіріс құрамына тікелей жататын пайда салығы бойынша шығыстар 27.777.312 27.729.146 27.777.312 27.729.146 Қазақстан Республикасында 2014 және 2013 жылдары пайда салығының мөлшерлемелері 20%-ды құрды. Төменде табыс салығының 20% мөлшерлемесі мен жиынтық табыс туралы шоғырландырылған есепте есепке алынған табыс салығының нақты сомасының салыстырмасы берілген:
жыл 2013
жыл Табыс салығы бойынша шығысты есепке алғанға дейінгі пайда /( залал ) 11.231.383 (17.280.562) 20% ресми мөлшерлеме бойынша есептелген салық 2.246.277 (3.456.112)
Өткен
жылдардағы
ағымдағы
табыс
салығын
түзету
(14.643) 807
Резиденттік
еместердің күмәнді
берешек
бойынша
резерв
есептеуі
524.295 30.896
Басқа шегерілмейтін шығыстар
156.408
(3.268.001) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл ішінде Компания 2.621.473 мың теңге сомасындағы Өзбекэнерго МАК-тан дебиторлық берешек бойынша резервті қоса алғанда, күмәнді берешек бойынша резервті есептеуді мойындады. 524.295 мың теңге сомасындағы тиісті салықтық тиімділік тұрақты салықтық айырма ретінде мойындалды, өйткені Компания осы шығыстарды пайдаға салықты есептеу мақсатында шегерімдерге жатқызбайды (2013: 30.896 мың теңге сомасындағы тиісті салықтық тиімділікке сәйкес 154.480 мың теңге). Бұдан кейін 2014 жылғы 31 желтоқсан мен 2013 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша активтер мен міндеттемелердің туындауына әкеп соғатын негізгі уақытша айырмаларға салық әсері көрсетілген:
2013 жылғы 2013 жылғы
2013
жыл
«Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
49
31 желтоқсан 31
желтоқсан
1 қаңтар Дебиторлық берешек
12.931
7.068 115.813 5.863
Есептелген міндеттемелер
285.442
200.372 (15.189) 85.070
Негізгі құралдар
(36.379.771) (11.928.812) (4.244.016) 3.278.187 Көшірілген залалдар
1.201.812
Кейінге қалдырылған салықтық ( шығыстар )/ жеңілдікте р
(2.941.580) 3.369.120 Таза кейінге қалдырылған салықтық міндеттемелер
(36.081.398) (11.721.372)
25. ПАЙДА САЛЫҒЫ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР (жалғасы) Кейінге қалдырылған салықтық міндеттемелердің салыстырмасы, нетто: Мың теңге 2014 год 2013 год
1 қаңтардағы бастапқы сальдо (36.081.398) (11.721.372) Пайда
залал
құрамында
мойындалған табыс
салығы
бойынша
( шығыстар
)/ жеңілдіктер
3.369.120 ЖСҚ
мойындалған
пайда
салығы
бойынша
шығыстар
(6- ескерту ) (27.777.312) (27.729.146) 31 желтоқсанға соңғы сальдо (66.800.290) (36.081.398) Компания ағымдағы салықтық активтерді және ағымдағы салықтық міндеттемелерді есепке алу үшін заңды түрде тіркелген құқығы болған жағдайда ғана салықтық активтер мен салықтық міндеттемелерді есепке алады, ал кейінге қалдырылған активтер мен кейінге қалдырылған салықтық міндеттемелер бір және сол салық органы өндіріп алатын пайда салығына жатады. 26. БАЙЛАНЫСТЫ ТАРАПТАРМЕН ОПЕРАЦИЯЛАР
Байланысты тараптар Компанияның негізгі басқарушы персоналын, елеулі қатысу үлесі тікелей немесе жанама тиесілі ұйымды, сонымен қатар Үкімет бақылайтын басқа да кәсіпорындарды қамтиды. Байланысты тараптармен мәмілелер байланысты және үшінші тараптар үшін ұсынылатын тарифтер негізінде берілген кейбір реттелетін қызметтерді қоспағанда нарықтық мөлшерлемелерге міндетті түрде сәйкес келмейтін тараптар арасында келісілген шарттарда жүзеге асырылды.
тараптармен жасалған мәмілелердің жалпы сомасын көрсетеді:
Самұрық-Қазына Тобына кіретін компаниялар
2013 жыл 280.625 277.563
Самұрық-Қазына қауымдастырылған компаниялары 2014 303.026 324.385 «Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
50
2013 жыл 8.726
214.072
Самұрық-Қазынаның жалпы бақылауында тұрған компаниялар 2014 жыл 106.029 2.011.868 2013 жыл 79.319 800.662
Топтың қауымдастырылған компаниялары
2013 жыл 12.484 13.308
Еншілес компаниялар 2014 жыл 2013 жыл 8.556 200.110 904.843 158.839
2014 жылғы 31 желтоқсанда және 2013 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда Компания байланысты тараптармен мынадай операциялар жүргізді: Мың теңгемен Байланысты тараптардың сатуы Байланысты тараптардан сатып алу Самұрық-Қазына Тобына кіретін компаниялар
2013 жыл 12.661.952 1.610.577
Самұрық-Қазына қауымдастырылған компаниялары 2014 жыл 3.946.935 1.169.841 2013 жыл 2.591.902 1.016.266
Самұрық-Қазынаның жалпы бақылауында тұрған компаниялар
2013 жыл 2.307.524 17.171.540
Топтың қауымдастырылған компаниялары
2013 жыл 238.957 108.210
Еншілес компаниялар 2014 жыл 2013 жыл 34.243 883
3.296.547 2.364.747
Компанияның тараптарға сатуына негізінен электр энергиясын жеткізу, техникалық диспетчерлендіру қызметі және электр энергиясын өндіру және тұтынуды теңгерімдеуді ұйымдастыру қызметі кіреді. Компанияның байланысты тараптардан сатып алуына негізінен байланыс қызметі, энергетика саласындағы қызметтер және электр энергиясын сатып алу қызметтері кіреді. 2013 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша депозитке 12.500 мың АҚШ доллары мөлшеріндегі (эквивалент теңгемен 1.932.094 мың) «Темірбанк» АҚ-ға, 2014 жылғы 15 мамырға дейін орналастырылды, 79,9% қатысу үлесімен Самұрық-Қазына еншілес компаниясы бола отырып, Компанияның байланысты тарабы ретінде қаралды,. 2014 жылғы 15 мамырда Самұрық-Қазына шешімімен «Темірбанк» АҚ-ға 79,9% қатысу үлесімен сату жүзеге асырылды. 2014 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша Компанияның қарыздар бойынша 44.911.159 мың теңге мөлшеріндегі берешегі Қазақстан Республикасының Үкіметімен кепілдендірілді (2013 жыл: 39.467.326 мың теңге). 2013 жылғы 29 наурызда Компания 2012 жылға 2.082.309 мың теңге дивидентті жариялады, ол 2013 жылғы 11 сәуірде төленді.
«Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
51
2007-2009 жылдары Компания облигациялары Қазақстан Қор биржасында шығарылған кәсіпорын, «БатысТранзит» АҚ облигацияларын сатып алды. Облигациялар бойынша пайыздық мөлшерлеме 5%-ды құрайды. Облигациялар сату үшін қолда бар қаржылық активтер ретінде жіктелген. Облигациялардың әділ құны активтерді сатқан жағдайда алынатын немесе міндеттемелерді табыс ету үшін төленетін бағаға негізделген және, сәйкесінше, бұл кіріс бағасы емес, шығыс бағасы. Батыс Транзит облигацияларының баланстық құны 2014 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша 868.269 мың теңгені (2013 жыл: 868.269 мың теңге) құрады. Қауымдастырылған компания, «Батыс транзит» АҚ облигацияларына есептелген пайыздық табыс 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда 57.219 мың теңгені (2013 жыл: 53.335 мың теңге) құрады. 2014 жылғы 31 желтоқсандағы қыркүйектегі жай-күй бойынша Компанияда байланысты тарап «Балқаш АЭТ» АҚ-дан алынған негізгі құралдарды сатқаны үшін басқа да ұзақ мерзімді активтер құрамында көрсетілген 154.403 мың теңге мөлшерінде дебиторлық берешегі болды. Сату шартына сәйкес «Балқаш АЭТ» АҚ 2018 жылғы желтоқсанда берешекті төлейді.2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда Компания «Балқаш АЭТ»- дан 65.448 мың теңге сомасында дебиторлық берешекті дисконттаудан болған шығыстарды мойындады. Барлығы жиынтық табыс туралы аралық қоса беріліп отырған есептеме жалақы бойынша шығыстар құрамына енгізілген негізгі басқарушы персоналдың сыйақысы 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда 246.402 мың теңгені құрады (2013: 282.587 мың теңге). Негізгі персоналдың сыйақысы негізінен шарттық жалақыдан және операциялық қызмет нәтижелері бойынша сыйақылардан тұрады. 27. ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ МАҚСАТЫ МЕН САЯСАТЫ
Компанияның негiзгi қаржылық міндеттемелері займдарды, саудалық және басқа несиегерлік берешекті кіргізеді. Компанияның операцияларын қаржыландыру осы қаржылық міндеттемелердің мақсаты болып табылады. Компанияда оның операциялық қызметі барысында тікелей туындайтын саудалық және басқа дебиторлық берешек, ақшалай қаражат, қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді депозиттер болады. Компания сату үшін қолда бар инвестицияларға ие болады.
Компания пайыздық мөлшерлемелердің тәуекеліне, валюталық тәуекелге, кредиттік тәуекелге және өтімділік тәуекелге ұшырайды. Пайыздық мөлшерлемелердің өзгеру тәуекелі Пайыздық мөлшерлемелердің өзгеру тәуекелі – бұл қаржы құралы бойынша болашақ ақшалай ағындардың әділ құны нарықтық пайыздық мөлшерлемелердің өзеруіне байланысты құбылып тұратын тәуекел. Компанияның нарықтық пайыздық мөлшерлеменің өзгеруі тәуекеліне ұшырауы ең алдымен Компанияның құбылмалы пайыздық мөлшерлемесімен бірге ұзақ мерзімді және қысқа мерзімді борыштық міндеттемелерге жатқызылады. (15-ескерту). Компания өзінің пайыздық мөлшерлеменің өзгеру тәуекелін займдар өрнектелген валютадағы пайыздық мөлшерлемелердің өзгеруіне жасалған мониторинг арқылы шектейді.
Барлық басқа шамалар өзгеріссіз болған жағдайда, құбылмалы пайыздық мөлшерлемесімен қарыздар компанияның салық салуға дейінгі табысына мынадай әсерін тигізеді: Мың теңгемен базистік пункттерде артуы/кемуі* Салық салғанға дейінгі пайдаға әсер
2/(2) (13.301)/13.301 Еуробор
7/(7) (28.759)/28.759
2013 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда
Либор 3/(3) (17.457)/17.457 Еуробор 12/(12)
(41.536)/41.536 * 1 базистік пункт = 0,01%. «Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
52
28. ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ МАҚСАТЫ МЕН САЯСАТЫ (жалғасы) Пайыздық мөлшерлемелердің өзгеру тәуекелі (жалғасы) Құбылмалы пайыздық ставкасы бар заемның барлық басқа параметрлері өзгеріссіз қалған жағдайда Компанияның салық салғанға дейінгі пайдасына былайша әсерін тигізеді:
базистік пункттерде артуы/кемуі* Салық салғанға дейінгі пайдаға әсер
Либор
(13.301) / 13.301 Евробор
7 / (7) (28.759) / 28.759
2013 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда
Либор
3 / (3)
(17.457) / 17.457 Евробор
12 / (12) (41.536) / 41.536 * 1 базистік = 0,01% Пайыздық мөлшерлеменің өзгеруіне сезімталдыққа жүргізілген талдау шеңберінде базалық пункттердегі өзгерістер туралы ұйғарымдар өткен жылдармен салыстырғанда қазіргі кезде айтарлықтай көп құбылмалы болуымен сипатталатын нарықтық жағдайға негізделеді.
Валюталық тәуекел – қаржы құралы бойынша болашақ ақша ағынының құны валюталық бағамдарда болған өзгерістердің нәтижесінде құбылатын болады. Компанияның шетел валюталарының айналым бағамының өзгеру тәуекеліне ұшауға бейім болуы бұл қаржы құралы бойынша болашақ ақша ағындарының әділ құны валюталық бағамдағы өзгерістердің нәтижесінде ауытқу тәуекелі. Сонымен қатар, Компанияның айырбастау бағамдарының өзгеру тәуекеліне бейімділігі операциялық қызметпен байланысты (табыстар мен шығыстар Компанияның жұмыс істеп түұрған валютасынан ерекшеленетін валютада берілген уақытта). Мына кестелерде барлық басқа да параметрлер өзгермейтін жағдайда АҚШ доллары мен еуроның айырбастау бағамында болуы мүмкін өзгерістерге сезімталдық талдауы берілген. Компанияның басқа валюталардағы бағамдардың өзгеру тәуекеліне бейімдігі маңызды емес болып табылады. Мың теңгемен жүктеу/скачать 1,17 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|