«no name» кофеханасын ашу үшін банктік несие алуға арналған бизнес жоспар



жүктеу/скачать 0,72 Mb.
бет13/13
Дата11.03.2022
өлшемі0,72 Mb.
#27621
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13
Байланысты:
БЖ Кофехана

Өндіріс жоспары

Орташа чек

2000тг

1-2 ай

3-6 ай

6-12 ай

Адамдар саны (бір күн)

30-40

50-70

100-150

Түсім (бір күн)

40 000тг – 60 000тг

100 000тг – 140 000тг

200 000тг – 300 000тг

  1. кесте. Көрсетілетін қызметтердің көлемі

Айлар

1 жыл

2 жыл

3 жыл

4 жыл

5 жыл

Қаңтар

0

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Ақпан

0

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Наурыз

1 800 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Сәуір

1 800 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Мамыр

4 200 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Маусым

4 200 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Шілде

4 200 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Тамыз

4 200 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Қыркүйек

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Қазан

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Қараша

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Желтоқсан

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

Сома / Орташа:

44 400 000 /

4 440 000

72 000 000 /

6 000 000

72 000 000 /

6 000 000

72 000 000 /

6 000 000

72 000 000 /

6 000 000




Технологиялық жоспар

Болжанатын қызмет жалға алынған үй-жайда жүзеге асырылады. Жалға алу құны 1 000 000 теңге болады. Үй-жай өндірістік жағдайларға жауап береді: тиісті жарықтандыру, су құбы- ры, кәріз, жылыту, ауа сору. Үй-жайдың жалпы ауданы кемінде 200 ш. м. құрайтын болады.

Кофехананың жұмыс уақыты жұмыс күндері 8.00-ден 22.00-ге дейін. Демалыс күндері сағат 10.00-ден 24.00-ге дейін.

Кофехананы ашу кезінде ең үлкен шығындар ас үй және кофе жабдықтарын сатып алуға, сондай-ақ бөлмені жөндеу мен әрлеуге жұм- салады.






  1. кесте. Жабдықтар тізімі (инвестициялар)

Атауы

Құны

Жөндеу: 200м2

дизайн жоба 500 000тг




құрылыс материалдары 2 500 000тг




жұмыс 2 000 000 тг

Құрал-жабдықтар

жылыту-405 000 тг




Тоңазытқыш 740 000 тг




бар 1 245 000 тг




қосымша 1 155 000тг




Ыдыс және ас үй жабдықтары 1 500 000 тг

Жиһаз

бар тіреуі-500 000тг




бар шкафтары / стеллаждар 500 000тг




дивандар, орындықтар, креслолар 1 750 000тг үстелдер 960 000тг




кітап сөрелері-500 000тг

Декорациялар

300 000тг

Жарықтандыру

400 000тг

Санитарлық торап

400 000тг

Өнімдерді бастапқы сатып алу

300 000тг

Кітаптар

1 000 000 тг

Барлығы:

16 55 000тг

    1. Ұйымдастыру басқару жоспары Кофехананың толық жұмыс істеуі үшін келесі бос жұмыс орындарына қызметкерлерді алу қажет:

  • Әкімші. Ол сауда залының жұмысын ұйымда- стырады, даяшылар мен барист міндеттерінің орындалуын бақылайды. Ас үй мен залдың үйлесімді жұмысын, тағамдардың уақытылы берілуін қадағалайды. Даяшылар мен бари- стерді жұмысқа қабылдайды және оқытады. Жұмыс кестесі: күн сайын сағат 10.00-ден 22.00-ге дейін.

  • Бариста. Сусындардың барлық түрлерін дайындайды: кофе, шай, коктейльдер. Кофе сұрыптарын жақсы біледі, көптеген қайнату тәсілдерін біледі. Сыртқы келбеті тартымды, ашық, көпшіл. Басқарушыға тікелей бағынады. Жұмыс кестесі: сағат 10.00-ден 22.00-ге дейін 2 жұмыс күні және 2 демалыс күні

  • Даяшы. Даяшының міндетіне үстел жасау, қызмет көрсету және клиентпен есеп айыры-

су жатады. Даяшы мәзірдегі рбір тағам туралы білуі тиіс: құрамындағы ингредиенттері, дәмі, дайындау уақыты, ұсыну тәсілі. Кофехана да- яшыларының сыртқы түрі ұқыпты, есте сақтау қабілеті жоғары болуы және әрбір клиентке сыпайы қызмет көрсетуі тиіс. Жұмыс кестесі: сағат 10.00-ден 22.00ге дейін 2 жұмыс күні және 2 демалыс күні

  • Еден жуушы. Негізгі міндеті — кофехана за- лында, қызметтік бөлмелерінде, ас үйі және кіре берісіндегі тазалықты қадағалау. Жұмыс кестесі: күн сайын.

Қызметкерлердің еңбекақысы жалақы түрін- де болады. Қызмет көрсетуші персоналдың жұмысындағы қосымша ынталандыру шай- лықпұл болып табылады. Шайлықпұл ауы- сым жұмыскерлері арасында әр жұмыс күнінің соңында бөлінеді.

Персонал. Штаттық кесте төмендегідей бола- ды:

  1. кесте. Штаттық кесте


Штаттық бірліктер

бірлік саны

бір айлық жалақы

жылдық жалақы қоры, мың тг

Негізгі қызметкерлер










Кәсіпорын басшысы

1

110 000

1 320 000

Барлығы:




110 000

1 320 000

Жұмысшылар







-

Даяшылар-бармендер

6

720 000

8 640 000



Техперсонал

2

120 000

1 440 000

Әкімші

1

160 000

1 920 000

Барлығы:




1 000 000

12 000 000

Еңбек ресурстарына жұмсалатын барлық шығындар




1 110 000

13 320 000

  1. кесте. Жобаны іске асырудың күнтізбелік жоспары

Іс-шара / ай

Айлар

1

2

3

4

Маркетингтік зерттеулер және ТЭН дайындау













Қаржыландыру мәселелерін шешу













Рұқсат беру құжаттарын дайындау













Несие/грант алу













Ғимаратты, жабдықты дайындау













Шикізат сатып алу
















    1. Қаржы жоспары

Кофехананың табысы мекемеге келушілердің орташа көрсеткіштерімен және бір чектің ор- таша құнымен есептеледі. Бұл көрсеткіштерге маусымдылық факторы да, нарықтағы жалпы жағдай да әсер етеді.

Компанияның ағымдағы шығыстары өнім- дерден, жалға алудан, жалақыдан, маркетинг



пен байланысқа жұмсалатын шығындардан, сондай-ақ салық аударымдары мен амортиза- циядан құралады. Шығыстағы ең үлкен үлес салмағы өнімнің өндірістік өзіндік құнына тең келеді.

Шығыстар жоспары. 12-кесте. Өнім өндіруге арналған шығындарды есептеу. Жылдар бой- ынша шығыстар, теңгемен




Көрсеткіштер атауы

1-жыл

2-жыл

3-жыл

4-жыл

5-жыл

Жоба бойынша барлығы

Шикізат пен материал- дарға арналған шығыстар

13 320

000

21 600 000

21 600

000

21 600 000

21 600 000

99 720 000

Жалға алу

10 000

000

12 000

000

12 000

000

12 000 000

12 000 000

58 000 0000

Ком.қызметтер

1 800 000

2 160 000

2 160 000

2 160 000

2 160 000

10 440 000

Жарнама

1 500 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

8 700 000

Басқа шығыстар

750 000

900 000

900 000

900 000

900 000

4 350 000

Кредиттер пайыздары бойынша шығыстар

851 415

732 246

525 494

318 742

111 991

2 539 888

Амортизация

1 526 708

1 665 500

1 665 500

1 665 500

1 665 500

8 188 708

Еңбекақы төлеу қоры

11 100

000

13 320

000

13 320

000

13 320 000

13 320 000

64 380 000

Жұмыскерлерге төле- нетін әлеуметтік ауда- рымдар


388 500


466 200


466 200


466 200


466 200


466 200

ЖТС (төлеуге )

1 320 000

2 160 0000

2 160

0000

2 160 0000

2 160 0000

9 960 000

Барлық шығыстар

42 556 623

76 243 946

76 037

194

75 830 442

75 623 691

788 744 796

  1. кесте. Кірістер мен шығыстар туралы есеп, теңгемен

Атауы

Барлығы

1

2

3

4

5

Жыл

жыл

жыл

жыл

Жыл

Өнімдер мен қызметтерді сатудан түскен кіріс

332 400 000

44 400 000

72 000 000

72 000 000

72 000 000

72 000 000



Материалдар және жиын- тықтаушылар

99 720 000

13 320 000

21 600 000

21 600 000

21 600 000

21 600 000

Жалпы кіріс

232 680 000

31 080 000

50 400 000

50 400 000

50 400 000

50 400 000

Жалға алу

58 000 000

10 000 000

12 000 000

12 000 000

12 000 000

12 000 000

Ком.қызметтер

10 440 000

1 800 000

2 160 000

2 160 000

2 160 000

2 160 000

Жарнама

8 700 000

1 500 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

Амортизация

8 188 708

1 526 708

1 665 500

1 665 500

1 665 500

1 665 500

Еңбекақы төлеу қоры

64 380 000

11 100 000

13 320 000

13 320 000

13 320 000

13 320 000

Жұмыскерлерге төленетін әлеуметтік аударымдар

2 253 300

388 500

466 200

466 200

466 200

466 200

Басқа шығыстар

4 350 000

750 000

900 000

900 000

900 000

900 000

Кредиттер пайыздары бой- ынша шығыстар

2 539 888

851 415

732 246

525 494

318 742

111 991

Пайдаға салынатын са- лыққа дейінгі пайда

70 664 727

3 163 377

17 356 054

17 562 806

17 769 558

17 976 309

Табыс салығы

9 960 000

1 320 000

2 160 000

2 160 000

2 160 000

2 160 000

Таза табыс

60 704 727

1 843 377

15 196 054

15 402 806

15 609 558

15 816 309

  1. кесте. Ақша қаражаты қозғалысының болжамы (Cash Flow), теңгемен




Атауы

БАРЛЫҒЫ

1

2

3

4

5

Жыл

жыл

Жыл

жыл

жыл




А

Б

В

Г

Д

Е

Ж


1.

Есептік кезеңнің басын- дағы ақша қаражаты- ның қалдығы





0


1 028 175


10 722 017


22 678 661


34 842 357

2.

Операциялық қызмет- тер



















3.

Түсім

332 400 000

44 400 000

72 000 000

72 000 000

72 000 000

72 000 000

4.

Шығыстар (5с+6с+7с+8с+9с+10с)

268 531 896

42 556 623

56 803 946

56 597 194

56 390 442

56 183 691

5.

Шикізат пен матери- алдар

99 720 000

13 320 000

21 600 000

21 600 000

21 600 000

21 600 000

6.

жалақы (ЕТҚ)

64 380 000

11100000

13320000

13320000

13320000

13320000


7.

Жұмыскерлерге төле- нетін әлеуметтік аударымдар


2 253 300


388 500


466200


466200


466200


466 200

8.

Өндірістік және әкімшілік шығыстар

89 678 708

15576708

18525500

18525500

18525500

18525500

9.

Несие үшін пайыздар

2 539 888

851 415

732 246

525 494

318 742

111 991

10.

Табыс салығы

9960000

1320000

2160000

2160000

2160000

2160000

11.

Операциялық қызмет- тердің нәтижесі (3с-4с)

63 868 104

1 843 377

15 196 054

15 402 806

15 609 558

15 816 309

12.

Инвестициялық қызмет- тер



















13.

Түсім

16 655 000

16 655 000

-

-

-

-

14.

Шығыстар (15с)

16 655 000

16 655 000

-

-

-

-

15.

Негізгі құралдарды сатып алу

16 655 000

16 655 000

-

-

-

-

16.

Инвестициялық қызмет- тің нәтижесі (13с-14с)

-16 655 000

-16 655

000

-

-

-

-

17.

Қаржылық қызметтер





















18.

Түсім (19с+20с)

16 655 000

16 655 000

-

-

-

-


19.

Құрылтайшылардың салымдары бойынша түсімдер


-


-


-


-


-


-

20.

Кредиттер бойынша түсімдер

16 655 000

16 655 000

-

-

-

-

21.

Шығыстар (22с+23с)

16 655 000

2 871 552

3 445 862

3 445 862

3 445 862

3 445 862


22.

Құрылтайшыларға дивидендтер бойынша төлемдер


-


-


-


-


-


-

23.

Кредиттер бойынша төлемдер

16 655 000

2 871 552

3 445 862

3 445 862

3 445 862

3 445 862

24.

Қаржы қызметтерінің нәтижесі (18с-21с)

0

13 783 448

3 445 862

3 445 862

3 445 862

3 445 862


25.

Ақша қаражаты- ның таза ағындары (11с+16с+24с)


47 512 804


1 028 175


11 750 192


11 956 644


12 163 696


12 370 447

26.

Есептік кезеңнің аяғын- дағы қалдық (1с+26с)




1 028 175

10 722 017

22 678 661

34 842 357

47 2012 804

Қаржылық болжамдарды құру үшін пайдаланылған негізгі бастапқы деректер, жорамалдар мен алғышарттар. 15-кесте. Салықтар

Салық атауы

Салық мөлшерлемесі, %

Салық салу кезеңі

Пайда салығы

3

ай

ЖТС

10

ай

ӘА

3,5

ай

Пайда мен шығындардың қаржылық есептері Инвестиция көлемі 16 655 000 теңге. Инвести- циялардан түскен кірістер (кеш-фло есебі)

  • бірінші жылы: 1 028 175 теңге;

  • екінші жылы: 11 750 192 теңге;

  • үшінші жылы: 11 956 644 теңге;

  • төртінші жылы: 12 163 696 теңге;

  • бесінші жылы 12 370 447 теңге. Дисконттау мөлшерлемесі 20% тең.

Жобаның тиімділігін есептеу.

Таза ақша ағындары келесідей есептеледі: CFi/(1+r)t



  1. кесте. Қаржылық есептеулер

Мұнда CFi жылдар бойынша ақша ағыны. r дисконт мөлшерлемесі.

t – жыл нөмірі, 1-ші, 2-ші, 3-ші және т.б. Мыса- лы, бірінші жылы

-1 028 175/(1+0,20)1 = -856 812,5 теңгеге тең

таза ақша ағынын аламыз,



Таза дисконтталған табыс ТДТ (ағылшынша қысқартылуы NPV)

ТДТ=CFi/(1+r)i – I,

Мұнда I – инвестициялардың мөлшері.

CFi/(1+r)i – таза ақша ағындарының сомасы. Есептеу деректері бар кестені толтырамыз.





Жылдар

Инвестиция сомасы, тең- гемен (I)

Ақша ағын- дары, теңге (CFi)

Ақша ағындарының сальдосы

= Жинақталған ақша ағыны минус инвестициялар

Таза ақша ағыны, теңге- мен (CFi/(1+r)t)

Таза дисконтталған кіріс, ТДТ(∑CFi/(1+r) i– I)

1

16 655 000

-1028175

-17683175

-856812,5

-17511812,5

2




11750192

-5932983

8159855,6

-9351956,944

3




11956644

6023661

6919354,2

-2432602,778

4




12163696

18187357

5865979,9

3433377,16

5




12370447

30557804

4971405,2

8404782,366

ТДТ = 3 433 377,16 теңге.

Қарапайымөтелумерзімі2+5932983/11956644

= 2,5 (жыл) тең. Дисконтталған мерзім 3+2432602,778/5865979,9 = 3,4 (жыл) тең.

Кірістілік индексі келесідей есептеледі: PI=CFi/(1+r)i/I (таза ақша ағындарын инвести- ция мөлшеріне бөлеміз).

Табыс индексі = тең (-856812,5+8159855,6+69





19354,2+5865979,9+4 971405,2) / 16655000 =

1,5.


Қорытынды:

Осылайша, ТДТ>0,

Кірістілік индексі (инвестициялардың рента- бельділігі) >1.

Қарапайым және дисконтталған өтелімділік мерзімі 4 жылдан аз. Бұл жоба орта мерзімді перспективада өтелетінін және оны тиімді деп санауға болатынын білдіреді.

Кірістіліктің ішкі нормасын есептейміз. Кірістіліктің ішкі нормасы бұл NPV=0 дисконт- тау ставкасының мәні.

Кірістіліктің ішкі нормасын таңдау әдісімен табуға болады. Бастапқыда NPV оң болатын дисконттау мөлшерлемесін, содан кейін NPV теріс болатын дисконттау мөлшерлемесін қа- былдау, осыдан кейін NPV 0-ге тең болатын орташаландырылған мәнді табуға болады.

Біз 20% тең дисконттау мөлшерлемесі үшін

NPV есептеп алдық. Бұл жағдайда NPV = 3 433 377,16 теңге.теңге.

Енді 36 % тең дисконттау мөлшерлемесін қа- былдап, NPV есептейміз.

NP V= -10 281 75/(1+ 0, 36) 1+1 175 0192 / (1+

0, 36) 2+ 11956644/(1+ 0,36) 3 + 12163696/

(1+0,36)4+12370447 / (1+0,36)5 – 16655000 =

-90503,95 теңге.

Сонымен, мөлшерлеме 20% болғанда NPV оң, ал мөлшерлеме 36% болғанда ол теріс. Демек, IRR кірістілігінің ішкі нормасы 20-36% шегінде болады.

Кірістіліктің ішкі нормасы. Есептеу

IRR кірістілігінің ішкі нормасын мына формула бойынша табамыз:

IRR=ra+(rb-ra)*NPVa/(NPVa-NPVb)=20+ (36-20)*3 433377,16/(3 433377,16-(90503,95))

=34,92%.


  1. кесте. Қаржылық көрсеткіштер (IRR, NPV, PI, өтелу мерзімі)

Инвестициялар тиімділігінің болжамды көрсеткіштері

Өлшем бірліктері

Мәндері

Дисконттау мөлшерлемесі

%

20

PB (жобаның өтелу кезеңі)

ай

30

DPB (жобаның өтелімділігінің дисконтталған кезеңі)

ай

41

NPV (таза келтірілген табыс)

₸

3 433 377,16

IRR (рентабельділіктің ішкі нормасы, пайызбен)

%

34,92

PI (жобаның пайдалылық индексі)




1,5

    1. Тәуекелдерді бағалау

Тәуекелдің сыртқы және ішкі факторлары бар. Біріншісі нарықтық ортаның жай-күйіне, баға- лардың жалпы деңгейіне, тұтынудағы қандай да бір үрдістердің болуына байланысты. Ішкі тәуекелдер компания ішіндегі жұмысты ұй- ымдастыруға байланысты. Сыртқы тәуекелге мыналар жатады:

  • Импорттық шикізатқа бағаның жоғарылау тәуекелі. Импорттық кофенің сапасы отандық аналогтармен салыстыруға келмейді, сон- дықтан доллар бағамының артуы компания- ның пайда-

сының азаюына елеулі әсер етуі мүмкін;

  • Халықтың сатып алу қабілетінің төмендеу тәуекелі. Бұл жағдайда сізге не бағаны төмен- дету, не табысы жоғары аудиторияға ауысу керек;

  • Бәсекелестікті арттыру тәуекелі. Тәуекелді төмендету бірегей сауда ұсынысының, сон- дай-ақ басқа да бәсекелестік артықшылықта- рының болуына мүмкіндік береді;

  • Үрдістердің өзгеру тәуекелі және кофе су-

сындарын пайдаланудан бас тарту. Бұл тәу- екел төмен. Дегенмен, тіпті бұл жағдайда сіз әрқашан басқа сусындарды дайындауға назар аудара аласыз. Ішкі тәуекелдерге мыналар жа- тады:

  • Жабдықтың тез тозу қаупі. Бұл тәуекел өте жоғары, ал өндірістің тоқтап қалуы мүмкін емес, сондықтан қауіпті төмендету үшін сізге жабдық сынып қалған жағдайда оны жөндей- тін инженерді білу қажет;

  • Қызметкерлер тарапынан ұрлық жасау қаупі. Бұл қауіп бейнебақылау жүйесін енгізу есебі- нен төмендейді;

  • Клиенттерге сапасыз қызмет көрсету тәуе- келі. Ойластырылған жазалау жүйесі мен ай- ыппұл енгізу есебінен төмендейді;

  • Танымал емес тағамды ас мәзіріне енгізу қа- упі бар. Тәуекелді нивелирлеу үшін бас аспаз- дың міндетіне осы немесе басқа тағамдарға сұраныстың тұрақты мониторингін енгізу қа- жет. Қоғамдық тамақтану бизнесіндегі тәуе- келдер пайда болу ықтималдығы бойынша, сондай-ақ салдарларды жоюдың ықтимал




тәсілдері бойынша ерекшеленеді. Алайда ал- дын алу іс-шараларын өткізу жөніндегі іс-қи-

мыл жоспарын әзірлеу үшін барынша көп тәу- екел санын ескеру маңызды.



жүктеу/скачать 0,72 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13



©emirsaba.org 2024
әкімшілігінің қараңыз
    Басты бет
Lessons
Curriculum vitae
Documents