Есеп6.1. Есепті орындауға берілген мәліметтер негізінде бастапқы құжаттарды толтырыңдар:
Кассаға 2015 жылдың 18-қыркүйекте «Алға» АҚ-ның президенті М. Исаевадан 13500 теңге есеп беретін соманың қалдығы қабылданды. Ақша қаражатын кассир К. Исмаилова №529 кассалық кіріс ордері бойынша қабылдап алды. Құжатты бас бухгалтер М. Үсенов бекітті.
2015жылдың 21-қыркүйекте №426 кассалық шығыс ордері бойынша бас инженер В. Лавровқа іс-сапар шығындары үшін 80000 теңге есепті сома берілді. Ақшаны беруге «Алға» АК президентінің 19-қыркүйек 2015 жылғы №239 бұйрығы негіз болып табылады. Ақшаны алу үшін В. Лавров жеке куәлігін ұсынды.
Есеп6.2. Есепті орындауға берілген мәліметтер негізінде бастапқы құжаттарды толтырыңдар:
Бас инженер М. Лавров 26-қыркүйек 2015жылы толтырылған
№87 аванстық есебін ұсынды. Есеп бас бухгалтер М. Үсеновпен 74200 теңге сомада бекітілді. Пайдаланбаған ақшаның қалдығы (5800 тг) кассаға қайтарылды.
2015 жылдың 26-қыркүйектегі №537 кассалық кіріс ордері бойынша бас инженер М. Лавровтың пайдаланылмаған 5800 тг. есепті сомасы кассаға қабылданды. Ақша қаражатын кассир К. Исмаилова қабылдап алды. Құжатты бас бухгалтер М. Үсенов бекітті.
Есеп6.3. «Темір-Байлық» ЖШС-нің түгендеу тізімінде келесі көрсеткіштер бар (6.1-кесте):
Кесте 6.1
Түгендеу тізімі
Р/с
№
Аталуы
Өлшем
бірлігі
Бірлігінің бағасы,
тенге
Нақты
саны
сомасы
1.
Бұранда
дана
600
70
42000
2.
Ара
дана
900
80
72000
3.
Балға
дана
1200
50
60000
4.
Қалақ
дана
300
600
180000
5.
Шеге
дана
150
400
60000
6.
Қолғап
дана
100
100
10000
7.
Балта
дана
5000
30
150000
8.
Анкерлі болт
дана
350
40
14000
Түгендеу жүргізу мерзіміндегі қорлардың нақты бары жөнінде бухгалтерлік есеп мәліметтері (6.2-кесте):
Кесте 6.2
Нақты бары жөнінде бухгалтерлік есеп мәліметтері
Есеп 6.4. Комиссия азық-түлік тауарларын шағын көтерме сату қоймасының құрылымдық бөлімшесіне тексеру жүргізді. Комиссияға 1.01.20ж. тауарлардың нақты бары бойынша мәліметтер ұсынылды (6.6-кесте).
Кесте 6.4
Тауарлар бойынша мәліметтер
Р/с
№
Атауы
Өлшем
бірлігі
Бағасы,
тенге
Саны
Сомасы
1.
Қант
кг
150
100
15000
2.
Ұн
кг
130
235
30550
3.
Қарақұмық жармасы
кг
370
35
12950
Жиыны:
58500
31.01.20ж. түгендеу жүргізілді (6.5-кесте).
Кесте 6.5
Түгендеу нәтижелері
Р/с
№
Атауы
Өлшем
бірлігі
Бағасы,
тенге
Саны
Сомасы
1.
Қант
кг
150
10
1500
2.
Ұн
кг
130
125
16250
3.
Қарақұмық жармасы
кг
370
13
4810
4.
Күріш
кг
200
50
10000
Жиыны:
32560
Келесі көрсеткіштер бойынша құжаттар бар (6.6 және 6.7- кестелер):
Кесте 6.6
Қабылданғаны
Р/с
№
Атауы
Өлшем
бірлігі
Бағасы,
тенге
Саны
Сомасы
1.
Қант
кг
160
30
4800
2.
Ұн
кг
130
100
13000
3.
Қарақұмық жармасы
кг
480
20
9600
Жиыны:
27400
Кесте 6.7
Өткізілгені
Р/с
№
Атауы
Өлшем
бірлігі
Бағасы,
тенге
Саны
Сомасы
1.
Қант
кг.
170
110
18700
2.
Ұн
кг.
140
210
29400
3.
Қарақұмық жармасы
кг.
500
43
21500
Жиыны:
69600
Тапсырма:
Кестені (6.8-кесте) толтыру.
Түгендеу мәліметтерін және қорлардың қозғалысы есебінің сандық мәліметтерін зерттеу нәтижесі бойынша қорлардың қозғалысы есебінің жағдайын талдау.
Талдау нәтижесі бойынша тұжырым жасау.
Кесте 6.9
Қорлардың қозғалысы есебі
Р/с
№
Аталуы
1.01.20_ ж.
қалдық
Құжаттар бойынша қабылданды
Құжаттар бойынша жұмсалғаны
31.01.20_ ж.
қалдық
Нақты қалдығы
Артық шыққаны
Кем шыққаны
1.
Қант
100
30
110
30
30
2.
Ұн
225
100
210
115
125
10
3.
Қарақұмық
жармасы
13
20
23
10
22
Есеп7.1. Берілген мәліметтер негізінде касса кітабын ашып, оған
1.09.20ж. қалдықты көрсетіп және қыркүйек айындағы касса
операцияларын тіркеу қажет (7.1-кесте).
1. «Кассадағы ақша қаражаты» шоты бойынша 1.09.20ж. қалдық – 12000 тг.
Кесте 7.1
20ж. қыркүйек айындағы «Кассадағы ақша қаражаты» шоты бойынша шаруашылық операциялар
Р/с
№
Күні
Құжаттың аталуы және шаруашылық операциялардың мазмұны
Сомасы, тенге
жеке
жалпы
1.
5.09
Кассалық кіріс ордері №161.
Бас инженер Ж.Сүлейменовтің пайдалан- баған есепті сомасы №28 аванстық есепке сәйкес кассаға қайтарылды.