Абильдаева фатима бериковна 4 курс 14-004-02 топ
жүктеу/скачать 0,66 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Стандартты жұмыс тәртібі
- Жалпы ережелер
- ҚОСЫМША В
- ҚОСЫМША И
| Аудиттің объектісі - объект сапаны қамтамасыз ету жүйесінің, жеке бөлімнің, процестің, қызметтің, рәсімнің немесе нұсқаулықтың тұтас жүйесі болуы мүмкін.
Стандартты жұмыс тәртібі - Жұмыстың оңтайлы бағытын сипаттайтын құжат процестің қажетті деңгейіне, оның тиімділігіне қол жеткізу үшін операциялардың кезектілігі мен уақыттары туралы ақпаратты қамтиды. Осы рәсімде келесі қысқартулар қолданылады: ЖШС - жауапкершілігі шектеулі серіктестік; ҚР СТ - Қазақстан Республикасының мемлекеттік стандарты; ҚР - құжатпен рәсімделген; ТӘ - түзету әрекеттері; ПІШ - профилактикалық іс-шаралар; СЖТ - стандартты жұмыс тәртібі. Жалпы ережелер Ұйымның ішкі аудиті (өзін-өзі тексеру) Ұйымның сарапшылары, директордың бұйрығымен аудит әдістеріне үйретілген және келесі салаларда білімдері мен дағдылары бар: Сапаға қатысты әдістемелер мен технологиялар (сапа терминологиясы, сапаны басқару принциптері және оларды қолдану, сапалы құралдар және оларды қолдану). Аудитордың өкілеттігі жоқ техникалық сарапшы өзін-өзі бақылау тобына - тексерілетін объектіге қатысты арнайы білімі немесе тәжірибесі бар адамға тағайындалуы мүмкін. Аудитор қатысатын бүкіл сапа менеджменті жүйесін немесе рәсімдерді / функцияларды өздігінен тексеруді жүзеге асырған кезде аудитор басқа тәуелсіз тұлға болып табылады. Өзіндік тексерулер бағдарламаға сәйкес жоспарланып отырады және үдерістерде немесе сапаны қамтамасыз ету жүйесінде елеулі сәйкессіздіктер мен жүйелі бұзылулар анықталған жағдайда жоспарланбайды. Мақсатқа жету үшін ішкі аудиттерге келесі міндеттер қойылады: - тексерілетін қызметтің сәйкестігін және оның нәтижелерін белгіленген талаптарға сәйкес растау. - анықталған сәйкессіздіктерді талдау және олардың пайда болу себептерін жою. - түзету әрекеттерінің орындалуын растау. - өнімділікті бағалау. - одан әрі жетілдіру жолдарын анықтау. Ішкі аудиттің блок-схемасы (өзін-өзі тексеру) Б қосымшасында келтірілген. Негізгі құжаттама: - ішкі аудит жоспары (ҚОСЫМША В). - аудиторлық бағдарлама (ҚОСЫМША Г). - бақылау парақтары (ҚОСЫМША Ж ). - кіріспе және қорытынды отырыс хаттамалары. - аудиттің нәтижелері туралы есеп ( ҚОСЫМША И ). - түзету және алдын алу іс-шаралары жоспары (ҚОСЫМША К). Ішкі аудит немесе аудиторлар процестің немесе бөлімнің ішкі аудитін жүргізу үшін тағайындалады. Аудиторлық топ құрған кезде ұйым аудиторлардың тәуелсіздігін қамтамасыз етуі керек және аудитордың өз қызметін тексеруге жол бермеуі керек. Ішкі аудит қызметінің басшысының жауапкершілігі мен өкілеттіктері Д қосымшасында келтірілген. Аудитордың ішкі аудитіне жауапкершілігі мен өкілеттіктері Е қосымшасында келтірілген.
жүктеу/скачать 0,66 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|