«Электр Желілерін Басқару жөніндегі Қазақстан Компаниясы»
«Электр Желілерін басқару жөніндегі
жүктеу/скачать 1,17 Mb. Pdf көрінісі
|
«Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
32
Компания салық заңнамасына байланысты сотта істі қарау жағдайының туындауын және ақша қаражаттарының бұдан кейінгі ағынын ықтималдығы аз деп бағалауы себепті шартты міндеттеме мойындалмады.
Кейінге қалдырылған салықтық активтер барлық пайдаланбаған салық залалдары бойынша соған қарсы салықтық залалдар есепке алынуы мүмкін салық салынатын пайданы алу ықтимал болып табылатын шамада танылады. Шоғырландырылған қаржылық есептемеде тануға болатын кейінге калдырылған салықтық активтер сомасын анықтау үшін болашақ салық салынатын пайданы алудың ықтимал мерзімдері мен көлемі, сондай-ақ салықты жоспарлау стратегиясы негізінде басшылықтың айтарлықтай пікірі қажет.
Қаржылық жағдай туралы шоғырландырылған есепте танылған қаржы құралдары мен қаржылық міндеттердің әділ құны белсенді нарықтардың деректері негізінде айқындалуы мүмкін болмаса, ол дисконтталған ақша ағындарының моделін қоса алғанда бағалау әдістерін қолдана отырып, анықталады. Осы моделдер үшін шығыс деректері ретінде мүмкіндігінше бақыланатын нарықтардан алынған ақпарат қолданылады, алайда бұл тіпті іске асырылмайтын жағдайда әділ құнын белгілеу үшін белгілі бір пікір үлесі талап етіледі. Пікірлер өтімділік тәуекелі, кредит тәуекелі және құбылмалылық сияқты шығыс деректерін есепке алуды қамтиды. Аталған факторларға қатысты ұйғарымдардағы өзгерістер жеке қаржылық есептемеде көрсетілген қаржы құралдарының әділ құнына әсер етеді.
ОПЕРАЦИЯЛЫҚ СЕГМЕНТТЕР БОЙЫНША АҚПАРАТ Операциялық сегменттер Басқарушылық мақсаттар үшін Компания ол Қазақстанда электр энергиясын жеткізумен, электр энергиясын торапқа босату мен тұтынуды техникалық диспетчерлендірумен, электр энергиясын өндіру мен тұтыну теңгерімін ұйымдастырумен айналысатын бір шаруашылық бірлігін көрсетеді. Бұл операциялық сегменттің өзі бір ғана есептік сегментті көрсетеді.
Тұтынушылардың географиялық орналасуы жөніндегі ақпарат былайша көрсетілген: Мың теңгемен 2014 жыл 2013 жыл
Қазақстан тұтынушылардан түскен табыстар 73.822.777 56.923.987 Өзбекстан тұтынушыларынан түскен табыстар
5.792.932 Ресей тұтынушыларынан түскен табыстар
9.799.791 Барлығы жиынтық табыс туралы жеке есепке сай табыстар 92.756.903 72.516.710 2011 2011 Компания басшылық ҚЕХС-қа сәйкес салық салуға дейінгі табыстар мен пайданы талдайды. 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда екі клинеттен түскен табыстар 13.003.569 мың теңгені және 10.170.571 мың теңгені құрайды, оларға қуатты реттеу және сатып алынған электр энергиясын сатудан, электр энергиясын жеткізуден, дипетчерлендіру қызметінен және теңгерімдеуді ұйымдастыру қызметінен түскен табыстар кіреді. 2013 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда бір клиенттен түсетін табыс 7.379.970 мың теңгені құрды, бұл электр энергиясын жеткізуден болған табыстарды қамтиды. «Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
33
6. НЕГIЗГI ҚҰРАЛДАР ЖӘНЕ ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ АКТИВТЕРДІ САТЫП АЛУҒА БЕРІЛГЕН АВАНСТАР
Жер Ғимарат ҰЭТ ғимаратта ры ТКөлік және басқа негізгі құралдар Аяқталм аған құрылы с Жиыны Бастапқы құны 2013 жылғы 1 қаңтарда 1.038.54
1 5.730.437 165.872.45 8 24.858.21 4 34.469.72 5 231.969.37 5 Түсімдер
150.499
228 23.725
843.215 41.382.22 2 42.399.889 Аударымдар
17.348
652.664 36.530.250 1.228.411 (38.428.6 73) −
Материалдық
емес активтерге көшіру
− −
−
− (380.897) (380.897) Істен шығу
(17.735) (218.375) (121.215) (651.632) (7.727) (1.016.684) Қайта
құнның
өсуі
( ОСД ) −
−
327.943.84 3 −
−
327.943.84 3 Қайта бағалау
(ОПжәнеУ) −
−
(34.145.727 ) −
−
(34.145.72 7) Құнсыздану −
−
− −
(99.212) (99.212) 2013 жылғы 31 желтоқсанда 1.188.65
3 6.164.954 496.103.33 4 26.278.20 8 36.935.43 8 566.670.58 7 Түсімдер
133.000 616.618 7.914.622 1.125.791 25.023.91 6 34.813.947 Аударымдар
Материалдық емес активтерге көшіру
− − 9.914 (29.431) (19.517) Қайта
бағалаудан
құнның
өсуі
( ОСД ) − − 241.805.66 1 − − 241.805.66 1 Қайта бағалау
(ОПжәнеУ) − − 16.802.799 − − 16.802.799 Істен шығу
Құнсыздану
−
(1.233.558 ) (54.508.709 ) (13.970.53 1) −
(69.712.79 8)
Кезеңдегі аударымдар
− (131.414) (6.450.736) (1.726.761 ) − (8.308.911) Істен шығу
−
50.546 69.036
564.859 −
684.441 Қайта
бағалаудан
құнның
өсуі
( ОСД ) −
−
(189.298.11 5) −
−
(189.298.1 15) Қайта бағалау
(ОПжәнеУ) −
−
7.437.182 −
− 7.437.182 2013 жылғы 31 желтоқсанда −
(1.314.426 ) (242.751.34 2) (15.132.43 3) −
(259.198.2 01)
Кезеңдегі аударымдар
(194.138) (16.535.429 ) (1.992.598 ) − (18.722.16 5) Қайта
бағалаудан
құнның
өсуі
( ОСД ) − − (102.919.09 9) − − (102.919.0 99) Қайта бағалау
(ОПжәнеУ) − − (2.532.868) − − (2.532.868) Ішкі орын ауыстыру
Істен шығу
«Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
34
− (1.507.544 ) (364.392.26 3) (16.867.28 5) − (382.767.0 92) Қалдық құн 2013 жылғы 1 қаңтарда 1.038.54
1 4.496.879 111.363.74 9 10.887.68 3 34.469.72 5 162.256.57 7 2 013 жылғы 31 желтоқсанда 1.188.65
3 4.850.528 253.351.99 2 11.145.77 5 36.935.43 8 307.472.38 6 2014 жылғы 31 желтоқсанда 1.394.20 1 11.216.62 2 437.741.32 5 12.763.20 0 13.057.17 1 476.172.51 9 «Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
35
АВАНСТАР (жалғасы) Негізгі құралдарды қайта бағалау 3 және 4-ескертулерде баяндалғандай, 2013 жылғы 1 қарашадан бастап Компания ҰЭТ ғимараттарын есепке алу әдісін қайта бағалау моделіне өзгертті. Компания 2014 жылғы 1 маусымдағы жай-күй бойынша ҰЭТ ғимараттарына қайта бағалау жүргізді. Бұған дейінгі қайта бағалау 2013 жылғы 1 қарашадағы жай-күй бойынша жүргізілген болатын. Компания аккредиттелген тәуелсіз бағалаушы «Делойт ТСФ» ЖШС-ны ҰЭТ ғимараттарының әділ құнын бағалау үшін тартты. ҰЭТ-тың қайта бағаланған ғимараттары активтерге тән табиғатына, сипаттамасы мен тәуекелдеріне сүйене отырып, БЕХС 13 сай активтердің бір сыныбын білдіреді. ҰЭТ ғимараттарының әділ құнын анықтауға арналған шығыс деректері (бақыланбайтын шығыс деректер) әділ құнның бағыныстылық сатысында 3-деңгейге жатады. Бағалау әдісі мен негізгі қолданылған ұйғарымдар 4-ескертпеде келтірілген. Қайта бағалау нәтижесінде Компания 138.886.562 мың теңге сомасындағы басқадай жиынтық табысы құрамына енгізілген кейбір активтерді қайта бағалаудан болған құнның өсімін (2013 жылы жылы: 138.645.728 мың теңге) және 27.777.312 мың теңге (2013 жыл: 27 729.146 мың теңге) сомасындағы кейінге қалдырылған тиісті салықтық міндеттемелерді мойындады. Әділ құнының баланстық құннан арту сомасы қалған сома қайта бағалау бойынша тиісті резервтің артуы ретінде көрсетілген уақытта бұрын бұл активтер құнсызданған дәрежеде 14.269.931 теңге жалпы сомасына қайта бағалаудан болған табыс ретінде пайда мен залал туралы есепте көрсетілді (2013 жыл: қайта бағалаудан 26.708.545 мың теңге залал). ҰЭТ ғимараттарының баланстық құны, егер олар жинақталған тозуды шегергенде бастапқы құн бойынша есепке алынған болса, былайша берілді:
2013 жылғы 31 желтоқсан
Бастапқы құны 249.091.65 8 201.961.515 0 Жинақталған тозу (65.919.82) (59.424.298) Қалдық құны 183.171.829 142.305.972 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл ішінде Компания қосалқы станциялар мен жеткізу желілерін қоса алғанда Компанияның клиенті «Алтай полиметаллы» ЖШС-дан 1.586,978 мың теңгенің (2013 жыл: нөль) негізгі құралын алды. Компания тиісті пайданы жиынтықты кіріс туралы есептегі басқа кіріс деп мойындады (24-ескерту). 2014 жылғы 31 желтоқсан мен 2013 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша негізгі құралдар бойынша ақпаратқа мыналар кіреді: Мың теңгемен 2014 жылғы 31 желтоқсан 2013 жылғы 31 желтоқсан
Пайдалануда тұрған, толығымен амортизацияланған негізгі құралдар (бастапқы құны бойынша) 6.241.651 5.260.214 Қарыздар бойынша капиталдандыру 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылда Компания 414.827 мың теңге сомасына 0,61% - 4,28% мөлшерінде капиталдандыру мөлшерлемесі бойынша қарыздар бойынша шығындарды капиталдандырды (2013 жыл: 0,87% - 4,30% мөлшерінде капиталдандыру мөлшерлемесі бойынша 1.047.882 мың теңге). Аяқталмаған құрылыс Аяқталмаған құрылыс негізінен, «500 кВ Екібастұз – Шүлбі ГЭС (Семей) – Өскемен желісін салу» және «500 кВ Шүлбі ГЭС (Семей) – Ақтоғай – Талдықорған – Алма ӘЖ-ні салу» жобасын іске асыру жөніндегі құрылыс- монтаждау жұмыстарымен және жабдықпен берілді. «Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
36
Ұзақ мерзімді активтерді сатып алуға берілген аванстар 2014 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша ұзақ мерзімді активтерді сатып алуға берілген аванстар негізінен мына жобаларға қатысты құрылыс жұмыстары мен қызметтер үшін жеткізушілерге төленген аванстармен берілген: «500 кВ Екібастұз – Шүлбі ГЭС (Семей) – Өскемен желісін салу» (2013 жыл) 2013 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша ұзақ мерзімді активтерге берілген аванстар негізінен Кернеуі 500кВ, 220кВ желілері Қазақстан ҰЭТ-іне жалғанатын 500кВ Алма ҚС-ны салу», «Қазақстан Ұлттық электр торабын жаңғырту, ІІ кезең», «220кВ ОБТҚ-Осакаровка ӘЖ-ны қайта құру» және 2014 жылы құрылысы аяқталған әкімшілік ғимаратын салу» жобалары бойынша.
2014 жылғы 31 желтоқсан мен 2013 жылғы 31 желтоқсанда еншілес компанияларға инвестициялар былай берілді: Мың теңге 2014 жылғы 31 желтоқсан 2013 жылғы 31 желтоқсан
«Энергоинформ»
АҚ 2.179.700 2.179.700 «Жаңартылатын
энергия көздерін
қолдау
жөніндегі
қаржы
- есеп
айырысу
орталығы»
ЖШС
100.000 30.000
2.279.700 2.209.700 2014 жылғы 14 тамызда Компанияның «Жаңартылатын энергия көздерін қолдау жөніндегі қаржы-есеп айырысу орталығы» ЖШС жарғылық капиталына үлесі 70.000 мың теңгені құрады, соның нәтижесінде «Жаңартылатын энергия көздерін қолдау жөніндегі қаржы-есеп айырысу орталығы» ЖШС-ға инвестиция сомасы 2014 жылғы 31 желтоқсанда 100.000 мың теңгені құрады. 8. ҚОРЛАР Мың теңге
31 желтоқсан 2013 жылғы 31 желтоқсан
Қор бөліктері 1.226.865 929.519
Шикізарт және басқа материалдар
828.894 Жанар
- жағар май материалдары
115.608
Басқа қорлар
53.292 Минус: ескергін қорларға резерв (247.478) (163.869)
1.763.444 Ескірген қорларға резервтің қозғалысы былайша берілген:
2014 год 2013
год
қаңтарға 163.869 565.505
Резервті есептеу
–
–
(217.730) Есептен шығарылды
(183.906) 31 желтоқсанда 247.478 163.869
9. САУДА ДЕБИТОРЛЫҚ БЕРЕШЕК Мың теңге
2014 года 31 декабря 2013 года
Сауда
дебиторлық берешек
8.942.446 Минус: күмәнді берешек бойынша резерв
(836.434) Минус: дебиторлық берешек бойынша дисконт
–
14.468.217 8.106.012 «Электр Желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» АҚ Жеке қаржылық есептеме ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы) 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
37
жүктеу/скачать 1,17 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|