«Электр Желілерін Басқару жөніндегі
Қазақстан компаниясы» АҚ
Жеке қаржылық есептеме
АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ ТУРАЛЫ ЖЕКЕ ЕСЕПТЕМЕ (жалғасы)
2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
6
Мың теңге
Еске
рт.
2014
жыл
(аудиттелмеге
н)
2013
жыл
(аудиттелген)
Қаржылық қызмет
Акциялар шығарылымынан түскен түсім
14
13.129.999
403.000
Акциялар
шығарылымы
бойынша
консультациялық
қызметтер
төлемі
(90.561)
Төленген дивидендтер
14
–
(2.082.309)
Қарыз қаражаттарын өтеу
(10.951.764)
(7.858.832)
Қарыз қаражаттарын алу
13.592.683
16.526.701
Қаржылық
қызметтен
түскен
таза
ақшалай
ағындар
15.680.357
6.988.560
Ақша
қаражаттарындағы
таза
өзгеріс
және
олардың
эквиваленттері
2.105.906
2.857.915
Валюталарды
есептеуден
болған
бағамдық
айырма
433.197
236.032
Кезең
басындағы
ақша
қаражаттары
және
олардың
эквиваленттері
11.042.017
7.948.070
Кезең
соңындағы
ақша
қаражаттары
мен
олардың
эквиваленттері
13
13.581.120
11.042.017
Басқарма төрағасы
_____________________________
Қажиев Б.Т.
Бас бухгалтер
__________________________
Мұқанова Д.Т.
«Электр Желілерін Басқару жөніндегі
Қазақстан компаниясы» АҚ
Жеке қаржылық есептеме
КАПИТАЛДАҒЫ ӨЗГЕРІСТЕР ТУРАЛЫ ЖЕКЕ ЕСЕПТЕМЕ
2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
6 мен 48-беттер аралығындағы есепке алу саясаты мен түсіндірме ескертпелер осы аралық
шоғырландырылған қаржылық есептеменің ажырамас бөлігі болып табылады.
7
Мың теңге
Жарғы-
лық
капитал
Актив-терді
қайта
бағалау
қоры
Басқа
резерв-тер
Бөлін-беген
пайда
Жиыны
2013 жылғы
1 қаңтарға
106.842.972
–
(55.123)
19.831.869
126.619.718
Жыл ішіндегі залал
–
–
–
(14.012.561)
(14.012.561)
Пайда салығын шегеріп
тастағанда, сату үшін қолда
бар қаржылық активтер
бойынша таза залал (14-
ескертпе)
–
–
(115.578)
–
(115.578)
Пайда салығын шегеріп
тастағанда, негізгі
құралдарды қайта
бағалаудан түскен түсім (14-
ескертпе)
110.916.582
110.916.582
Жиынтықты кірістер
жиыны
–
110.916.582
(115.578)
(14.012.561)
96.788.443
Активтерді қайта бағалау
резервін көшіру
(14-
ескертпе)
(37.628)
37.628
Акциялар шығарылымы
(14-
ескертпе)
403.000
–
–
–
403.000
Дивидендтер (14-ескертпе)
–
–
–
(2.082.309)
(2.082.309)
2013 жылғы 31 желтоқсанға
107.245.972
110.878.954
(170.701)
3.774.627
221.728.852
Жыл ішіндегі пайда
–
–
–
8.304.446
8.304.446
Пайда салығын шегеріп
тастағанда, негізгі
құралдарды қайта
бағалаудан түскен кіріс (6-
ескертпе)
–
111.109.250
–
–
111.109.250
Жиынтықты кіріс жиыны
–
111.109.250
–
8.304.446
119.413.696
Активтерді қайта бағалау
резервін көшіру
(14-
ескертпе)
–
(232.366)
–
232.366
–
Жарғылық капиалға үлес (14-
ескертпе)
7.116.151
–
–
–
7.116.151
Акциялар шығарылымы
13.129.999
–
–
–
13.129.999
Акциялар шығарылымына
байланысты
консультациялық шығындар
(14-ескертпе)
(692.568)
–
–
–
(692.568)
Басқа бөлу (16-скертпе)
–
–
–
(683.430)
(683.430)
2014 жылғы 31 желтоқсанға
126.799.554
221.755.838
(170.701)
11.628.009
360.012.700
«Электр Желілерін Басқару жөніндегі
Қазақстан компаниясы» АҚ
Жеке қаржылық есептеме
КАПИТАЛДАҒЫ ӨЗГЕРІСТЕР ТУРАЛЫ ЖЕКЕ ЕСЕПТЕМЕ
2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
6 мен 48-беттер аралығындағы есепке алу саясаты мен түсіндірме ескертпелер осы аралық
шоғырландырылған қаржылық есептеменің ажырамас бөлігі болып табылады.
8
Басқарма төрағасы
_____________________________
Қажиев Б.Т.
Бас бухгалтер
_____________________________
Мұқанова Д.Т.
«Электр Желілерін басқару жөніндегі
Қазақстан компаниясы» АҚ
Жеке қаржылық есептеме
ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы)
2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
9
1.
ЖАЛПЫ АҚПАРАТ
«Электр желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» акционерлік қоғамы (бұдан әрі – «Компания»
немесе «KEGOC») Қазақстан Республикасы Үкіметінің 1996 жылғы 28 қыркүйектегі № 1188 қаулысына сәйкес
бұрынғы «Қазақстанэнерго» Ұлттық энергетикалық жүйесінің активтер бөлігін тапсыру жолымен құрылды.
2014 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша «Самұрық-Қазына» Ұлттық әл-ауқат қоры» АҚ (одан әрі –
«Самұрық-Қазына) (90 пайыз плюс бір акция) Компанияның негізгі акционері болып табылады. Самұрық-
Қазына Қазақстан Республикасы Үкіметінің бақылауында болады.
2014 жылғы 19 желтоқсанда Компания 25.999.999 акцияны (10 пайыз минус бір акция) 505 теңге бағамен
«Халықтық IPO» бағдарламасы шеңберінде Қазақстан Қор Биржасына орналастырды.
KEGOC Қазақстанда электр энергиясын жеткізу, техникалық диспетчерлендіру және электр энергиясын өндіру-
тұтынуды теңгерімдеуді ұйымдастыру жөніндегі қызмет көрсетулерді жүзеге асыратын ұлттық компания
болып табылады. Мемлекет тағайындағын жүйелік оператор ретінде Компания орталықтан жедел-диспетчерлік
басқаруды, басқа мемлекеттердің энергия жүйелерімен қатарлас жұмысты қамтамасыз етуді, энергия жүйедегі
теңгерімді қолдауды, жүйелік қызмет көрсетуді және электр энергиясының көтерме сауда нарығының
субъектілерінен қосымша қызмет көрсетулерді сатып алуды, сондай-ақ электр энергиясын ұлттық электр
торабы (ҰЭТ) бойынша жеткізуді, оған техникалық қызмет көрсету мен пайдаланушылық әзірлікті қолдауды
жүзеге асырады. ҰЭТ қосалқы станциялардан, тарату құрылғыларынан, өңіраралық және (немесе)
мемлекетаралық электр жеткізу желілері мен электр станцияларының кернеуі 220 киловольт және одан жоғары
электр энергиясын беруді жүзеге асыратын электр жеткізу желілерінен тұрады.
2014 жылдың 31 желтоқсаны мен 2013 жылдың 31 желтоқсанындағы жай-күй бойынша Компанияның
мынадай компанияларда қатысу үлесі бар.
Компания
Қызметі
Қатысу үліесі
2014
жылғы
қыркүйек
2013 жылғы
31
желтоқсанд
а
«Энергоинформ»
АҚ
KEGOC қызметін ақпараттық қамтамасыз ету
100%
100%
«Жаңартылатын
энергия
көздерін
қолдау
жөніндегі
қаржы
-
есеп
айырысу
орталығы» ЖШС
Жаңартылатын
энергия
көздерін
пайдалану
жөніндегі
объектілер
өндірген
және
Қазақстан
Республикасының
бірыңғай
электр
энергетикалық
жүйесінің
электр
желілеріне
жеткізген
электр
энергиясын
орталықтандырылған
сатып
алу
және
сату
100%
100%
Компанияның қызметі «Табиғи монополиялар және реттемелі нарықтар туралы» Қазақстан Республикасының
1998 жылғы 9 шілдедегі №272-I Заңымен реттеледі, өйткені ол электр энергиясын жеткізу, электр энергиясын
торапқа босату мен тұтынуды техникалық диспетчерлендіру және электр энергиясын өндіру-тұтынуды
теңгерімдеуді ұйымдастыру жөніндегі қызмет көрсету саласында табиғи монополист болып табылады. Заңға сай
электр энергиясын жеткізу, техникалық диспетчерлендіру және электр энергиясын өндіру-тұтынуды
теңгерімдеуді ұйымдастыру жөніндегі қызмет көрсетуге арналған Компанияның тарифтерін Қазақстан
Республикасы Ұлттық экономика министрлігінің Табиғи монополияларды реттеу және бәсекелестікті қорғау
комитеті (бұдан әрі – «Комитет») реттейді.
Компанияның басты кеңсесі мына мекенжай бойынша орналасқан: Қазақстан Республикасы, 010000, Астана қ.,
Тәуелсіздік даңғылы, 59.
Қоса тіркелген жеке қаржылық есептемені шығаруды Компанияның Басқарма төрағасы мен Бас бухгалтері 2015
жылдың 3 наурызында бекітті.
«Электр Желілерін басқару жөніндегі
Қазақстан компаниясы» АҚ
Жеке қаржылық есептеме
ЖЕКЕ ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕГЕ ЕСКЕРТПЕЛЕР (жалғасы)
2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін
10
2. ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕНІ ДАЙЫНДАУ НЕГІЗДЕРІ
Компанияның жеке қаржылық есептемесі Халықаралық қаржылық есептеме стандарттарына («ХҚЕС») сәйкес
Халықаралық қаржылық есептеме стандарттары жөніндегі кеңес («ХҚЕС бойынша кеңес») бекіткен редакцияда
дайындалды.
Бұл жеке қаржылық есептеме есепке алу саясаты мен осы жеке қаржылық есептемеге ескертулерде
көрсетілгендей, бастапқы құн бойынша бағалау қағидасына сәйкес, қайта бағаланған құн бойынша көрсетілген
негізгі құралдардың кейбір сыныптары мен әділдік құны бойынша бағаланатын сатуға қолда бар қаржылық
активтерді қоспағанда, дайындалды. Жеке қаржылық есептеме теңгемен ұсынылды, ал барлық сомалар өзгедей
көрсетілген жағдайлардан басқа тұтас мыңға дейін жуықталды.
Осы Жеке қаржылық есептеме Компанияның шоғырландырылған қаржылық есептемесіне толықтыру ретінде
шығарылды. Шоғырландырылған қаржылық есептемені Компанияның Басқарма төрағасы мен Бас бухгалтері
2015 жылдың 3 наурызында бекітті.
3. ЕСЕПКЕ АЛУ САЯСАТЫНДАҒЫ МАҢЫЗДЫ ЕРЕЖЕЛЕР
Есепке алу саясатындағы өзгерістер
ҰЭТ ғимараттарын қайта бағалау
2013 жылы Компания негізгі құралдарды есепке алу әдісін негізгі құралдардың белгілі бір сыныптарын бағалау
бөлігінде олар бастапқы мойындалғаннан кейін қайта қарады. Компания бұрын ХҚЕС (IAS) 16.30 сай басапқы
құны бойынша есепке алу моделін пайдалана отырып, барлық негізгі құралдарды бағалады, соған сәйкес
бастапқы мойындалғаннан кейін негізгі құралдар объектісі ретінде жіктелген активтер жинақталған
амортизациялау мен құнсызданудан жинақталып қалған залалдарды шегеріп тастағанда, бастапқы құны бойынша
көрсетілді.
2013 жылғы 1 қарашадан бастап Компания негізгі құралдар ретінде жіктелген ҰЭТ құрылыстарын есепке алу
әдісін өзгертті, өйткені Компания қайта бағалау моделі ҰЭТ құрылыстарының қаржылық жағдайын барынша
орынды көрсетеді деп есептейді. Бастапқы мойындалғаннан кейін Компания қайта бағалау моделін
пайдаланады, соған сәйкес ҰЭТ құрылыстары жинақталған амортизациялау мен құнсызданудан жинақталып
қалған залалдарды шегеріп тастағанда, қайта бағаланған күнге әділ құны бойынша бағаланады.
Компания осындай есепке алу саясатын ретроспективті қолданудан босататын ХҚЕС (IAS) 8 ерекшелікті және
ақпараттың ең көп көлемін ашып көрсету қажеттілігін қолданды.
Жаңа стандарттар, интерпретациялау және қолданыстағы стандарттар мен интерпретацияларға
түзетулер
Жеке қаржылық есептемені жасау кезінде қабылданған есепке алу қағидаттары стандарттар мен
интерпретацияларға 2014 жылғы 1 қаңтарда күшіне енген стандарттар мен интерпретацияларға қабылғанған
түзетулерді қоспағанда, 2013 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл үшін Компанияның жеке жылдық
қаржы есептемесін жасау кезінде қолданылған қағидаттарға сәйкес келеді, олар төменде көрсетіліп отыр:
МСБУ 32
«Қаржылық активтер мен қаржылық міндеттемелерді өзара есепке алу»;
МСБУ 39
«Туынды міндеттемелерді ауыстыру және хеджирлеуді есепке алуды жалғастыру»;
КРМФО IFRIC 21
«Міндетті төлемде» түсініктеме беру;
«Инвестициялық ұйымдар» (ХҚЕС (IFRS) 10, ХҚЕС (IFRS) 12 және ХҚЕС (IAS) 27 түзетулер);
ХҚЕС (IAS) 36 түзетулер «Активтердің құнсыздануы» − «Қаржылық емес активтер үшін төленетін
құн туралы ақпаратты ашу»;
«ХҚЕС жыл сайынғы жетілдірулер, 2010-2012 жылдар»;
«ХҚЕС жыл сайынғы жетілдірулер, 2011-2013 жылдар»
3.
ЕСЕПКЕ АЛУ САЯСАТЫНЫҢ МАҢЫЗДЫ ЕРЕЖЕЛЕРІ
(жалғасы)