Пояснительная записка финансовой отчетности за год, закончившихся 31 декабря 2017 г
- Бұл бет үшін навигация:
- Итого
- До востребования и в срок менее 1 месяца
- Свыше 5 лет
- Итого финансовые обязательства
- Управление капиталом
- На 31.12.2017 г.
- Чистая задолженность
- Итого капитал и чистая задолженность
- Коэффициент финансового рычага
- 38. Операционные сегменты
| Moody's
| ||
|
На 31 декабря | ||
|
|
|
|
|
2017 г. |
|
|
|
АО «Народный Банк Казахстана» |
BB/(стабильный) |
2,171 |
|
АО «AsiaCredit Bank» |
B-/стабильный |
56,040 |
|
ДБ АО «Сбербанк» |
Ba3/негативный/NP |
1,335 |
|
Итого |
|
59,546 |
|
|
|
|
|
2016 г. |
|
|
|
АО «Народный Банк Казахстана» |
Ba2/негативный/NP |
276,887 |
|
АО «AsiaCredit Bank» |
Без рейтинга |
53,676 |
|
ДБ АО «Сбербанк» |
Ba3/негативный/NP |
527 |
|
Итого |
|
331,090 |
Риск ликвидности
Риск ликвидности - это риск того, что у Компании возникнут сложности при выполнении обязанностей, связанных с финансовыми обязательствами, расчет по которым производится денежными средствами или иными финансовыми активами. Компания управляет риском ликвидности путем использования краткосрочных (ежемесячных прогнозов) ожидаемых оттоков денежных средств по операционной деятельности. Так как Компания зависима от финансирования материнской компанией и банками, руководство Компании разработало ряд внутренних положений, направленных на установление процедур контроля над соответствующими процедурами обработки счетов и платежей.
Ниже в таблице представлен анализ финансовых обязательств Компании по контрактным срокам погашения. Таблица составлена на основе не дисконтированного движения денежных потоков по финансовым обязательствам на основе самой ранней даты, на которую от Компании может быть потребована оплата.
|
|
До востребования и в срок менее 1 месяца |
1-6 месяцев |
6-12 месяцев |
1-2 лет |
2- 5 лет |
Свыше 5 лет |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 31.12.2017 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Торговая кредиторская задолженность |
4,184,222 |
243,331 |
132,014 |
663,987 |
975,936 |
|
6,199,490 |
|
Займы, вознаграждения и комиссии |
4,862,119 |
829,956 |
10,579,140 |
428,201 |
891,443 |
439,780 |
18,030,639 |
|
Итого финансовые обязательства |
9,046,341 |
1,073,287 |
10,711,154 |
1,092,188 |
1,867,379 |
439,780 |
24,230,129 |
|
|
До востребования и в срок менее 1 месяца |
6-12 месяцев |
1-2 лет |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
На 31.12.2016 г. |
|
|
|
|
|
Торговая кредиторская задолженность |
1,069,087 |
|
|
1,069,087 |
|
Займы и вознаграждения |
3,584,215 |
5,503,571 |
240,326 |
9,328,112 |
|
Итого финансовые обязательства |
4,653,302 |
5,503,571 |
240,326 |
10,397,199 |
Управление капиталом
Задачей Компании в области управления капиталом является обеспечение способности Компании продолжать непрерывную деятельность, обеспечивая приемлемый уровень доходности и поддерживая оптимальную структуру капитала, позволяющую минимизировать затраты на капитал.
Структура капитала Компании включает уставный капитал, изъятый капитал и непокрытый убыток.
Компания не имеет официальной политики по управлению капиталом, однако руководство предпринимает меры по поддержанию капитала на уровне, достаточном для удовлетворения операционных и стратегических потребностей Компании, а также для поддержания доверия участников рынка.
|
|
На 31.12.2017 г. |
На 31.12.2016 г. |
|
Торговая кредиторская задолженность |
6,199,490 |
1,069,087 |
|
Займы и вознаграждения |
18,030,639 |
9,328,112 |
|
За вычетом денежных средств и их эквивалентов |
(5,899) |
(277,529) |
|
Чистая задолженность |
24,224,230 |
10,119,670 |
|
Капитал |
(4,548,796) |
(987,402) |
|
Итого капитал и чистая задолженность |
19,675,434 |
9,132,268 |
|
Коэффициент финансового рычага |
123% |
111% |
37. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость финансовых инструментов является оценочной величиной и может не соответствовать сумме денег, которая могла бы быть получена при реализации данных инструментов на дату оценки.
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Компанией исходя из имеющейся рыночной информации и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональное суждение.
Руководство Компании использовало всю имеющуюся в наличии информацию при определении справедливой стоимости финансовых инструментов.
Руководство определило, что справедливая стоимость денежных средств и краткосрочных депозитов, торговой дебиторской задолженности, торговой кредиторской задолженности и прочих краткосрочных обязательств приблизительно равна их балансовой стоимости ввиду непродолжительных сроков погашения данных инструментов.
Для оценки справедливой стоимости займов с фиксированной ставкой использовались такие параметры, как процентные ставки, факторы риска, характерные для страны, индивидуальная платежеспособность и характеристики риска, присущие финансируемому проекту. Балансовая стоимость долгосрочных финансовых обязательств приблизительно равна их справедливой стоимости, поскольку эффективная ставка процента, определенная в момент возникновения данных финансовых инструментов, примерно равна рыночной процентной ставке на отчетную дату на аналогичные инструменты.
Иерархия источников оценки справедливой стоимости
Компания использует следующую иерархию для определения справедливой стоимости
финансовых инструментов и раскрытия информации о ней в разрезе моделей оценки:
Уровень 1: цены на активных рынках по идентичным активам или обязательствам (без каких-либо
корректировок);
Уровень 2: исходные данные, оказывающие существенное влияние на отражаемую справедливую
стоимость, которые не являются котируемыми ценами, составляющими Уровень 1, и которые
наблюдаются в отношении актива или обязательства либо напрямую (то есть как цены), либо
косвенно (то есть, как производные от цен);
Уровень 3: методы, в которых используются исходные данные, оказывающие существенное
влияние на отражаемую справедливую стоимость, которые не основываются на наблюдаемой
рыночной информации.
Компания при оценке финансовых активов и обязательств использует методы и допущения, не основанные на наблюдаемой рыночной информации (3 уровень источников справедливой стоимости).
38. Операционные сегменты
Деятельность Компании является в высокой степени интегрированной и представляет собой единый операционный сегмент для целей МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты».
Активы Компании сконцентрированы в Республике Казахстан, и Компания получает прибыль от осуществления деятельности в Республике Казахстан и в связи с ней. Ответственным лицом Компании по принятию операционных решений, является Первый заместитель генерального директора, он получает и анализирует информацию только в-целом по Компании.
жүктеу/скачать 442,63 Kb.
Достарыңызбен бөлісу:
