Пояснительная записка финансовой отчетности за год, закончившихся 31 декабря 2017 г
Note60795229
- Бұл бет үшін навигация:
- Материнская компания
- Компании под общим контролем
- Итого
- На 31.12.2017 г.
- Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
- Итого
- 35. Условные и договорные обязательства и операционные риски
- Налоговое законодательство
- Вопросы окружающей среды
| На 01.01.2016 г.
|
Начислено |
Удержан налог у источника |
НДС |
Цессия |
Погашено и перевод долга | |||
|
На 31.12.2016 г. | ||||||||
|
|
| |||||||
|
Материнская компания |
|
254,034 |
|
10,345 |
313,200 |
|
577,579 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Компании под общим контролем |
|
|
|
|
|
|
| |
|
ТОО «Кипрос» |
270,300 |
81,548 |
(48,433) |
9,785 |
(313,200) |
|
| |
|
ТОО «Майкубен-Вест» |
|
16,867 |
(2,530) |
2,024 |
|
(16,361) |
| |
|
Итого |
270,300 |
352,449 |
(50,963) |
22,154 |
0 |
(16,361) |
577,579 | |
Торговая дебиторская задолженность
|
|
На 31.12.2017 г. |
На 31.12.2016 г. |
|
|
|
|
|
Компании под общим контролем |
|
|
|
ТОО «Майкубен-Вест» |
15,747 |
1,077 |
|
Итого |
15,747 |
1,077 |
Торговая кредиторская задолженность
|
|
На 31.12.2017 г. |
На 31.12.2016 г. |
|
|
|
|
|
Компании под общим контролем |
|
|
|
ТОО «Майкубен-Вест» |
8,392 |
3,689 |
|
Итого |
8,392 |
3,689 |
Неденежные операции
Задолженность по займам и вознаграждениям ТОО «Joint Resources» была увеличена на 3,313,497 тыс. тенге в результате индексации номинальной задолженности по займам в сумме 4,661,275 тыс. тенге и вознаграждению в сумме 646,929 тыс. тенге на коэффициент, рассчитанный как отношение официально установленного Национальным Банком Республики Казахстан обменного курса 1 тенге/1 доллар США на отчетную дату к следующим обменным курсам:
- 195.5 тенге/1 доллар США (договор займа КР-13/66-1по соглашению цессии №КР-16/35-1 от 31 марта 2016 г.);
- 282.7 тенге/1 доллар США (договор займа КР-15/1026-1 по соглашению цессии №КР-16/87-6 от 29.06.2016 г.).
ТОО «Майкубен-Вест» выступило гарантом перед АО «Народный сберегательный банк Казахстана» по обязательствам Компании в рамках открытой кредитной линии, как это раскрыто в примечании 18.
Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
|
|
2017 г. |
2016 г. |
|
Заработная плата и прочие выплаты |
28,588 |
15,689 |
|
Резерв на неиспользованный отпуск |
2,339 |
1,278 |
|
Вознаграждение членам наблюдательного совета |
250 |
567 |
|
Итого |
31,177 |
17,534 |
Расходы по вознаграждениям ключевому управленческому персоналу отражены в составе административных расходов.
35. Условные и договорные обязательства и операционные риски
Юридические вопросы
В ходе осуществления обычной деятельности Компания может являться объектом различных процессов и исков. Руководство считает, что конечное обязательство, если такое будет иметь место, связанное с такими процессами или исками, не окажет значительного влияния ни на текущее финансовое положение, ни на результаты работы Компании в будущем.
Налоговое законодательство
Казахстанское налоговое законодательство и практика находятся в процессе непрерывного развития и являются объектами различных интерпретаций и частых изменений, которые могут иметь ретроспективное действие. Кроме того, интерпретация отдельных операций Компании для налоговых целей налоговыми органами может не совпадать с интерпретацией тех же операций руководством Компании. В результате этого такие операции могут быть оспорены налоговыми органами и Компании могут быть выставлены дополнительные налоги, штрафы и пени. Налоговые периоды, в течение которых могут быть ретроспективно проведены налоговые проверки, составляют 5 лет.
Руководство Компании уверено в правильности своей интерпретации норм законодательства и в обоснованности позиций Компании в вопросах налогового, валютного и таможенного законодательства. По мнению руководства, Компания не понесет существенных убытков по текущим и потенциальным налоговым искам.
Вопросы окружающей среды
Компания должна соблюдать различные законы и нормативно-правовые акты Республики Казахстан по охране окружающей среды.
Законодательство по охране окружающей среды в Республике Казахстан находится в стадии становления, и позиция государственных органов относительно обеспечения его соблюдения постоянно меняется. Компания проводит периодическую оценку своих обязательств, связанных с воздействием на окружающую среду. По мере выявления обязательства немедленно отражаются в учете.
Потенциальные обязательства, которые могут возникнуть в результате внесения изменений в действующие нормативные акты, по результатам гражданского иска или законодательства, не поддаются оценке, но могут быть существенными. Тем не менее, согласно текущей интерпретации действующего законодательства руководство Компании считает, что Компания не имеет никаких существенных обязательств в дополнение к суммам, которые уже начислены и отражены в данной промежуточной сокращенной финансовой отчетности, которые могли бы оказать существенное негативное влияние на финансовое положение Компании.
Обязательства по социальным проектам
В соответствии с условиями Контрактов 1 и 2 Компания обязана ежегодно в период действия контракта, финансировать проекты по социальной инфраструктуре региона.
Выполнение таких обязательств может производиться в виде выплат денежных средств. Обязательства по социальным проектам составляют фиксированную сумму 1,500 и 500 тыс. тенге за год соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. Компания соблюдала условия Контрактов 1 и 2 по финансированию проектов социальной инфраструктуры региона. Обязательства по социальным проектам за 2017 г. и 2016 г., предусмотренные Контрактом 1 и Контрактом 2, Компанией выполнены.
Обучение казахстанских специалистов
В соответствие с условиями Контракта 1 и Контракта 2 Компания обязана выделить финансирование на профессиональное обучение казахстанского персонала ежегодно в размере не менее, чем 0.1% от ежегодных затрат на добычу, утвержденных минимальной рабочей программой, и не менее 1% от ежегодных затрат на разведку по Контракту 1 и Контракту 2 соответственно.
Соблюдение требований по минимальному казахстанскому содержанию в закупаемых товарах и услугах
В соответствии с Контрактом 1 Компания обязательно должна использовать оборудование, материалы и готовую продукцию, произведенные в Республике Казахстан, при их соответствии стандартам и другим требованиям с проведением конкурса на территории Республики Казахстан в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан. Местное содержание в товарах, приобретаемых подрядчиком, должно составлять не менее 25% от общей стоимости товаров, не менее 85% работ, услуг, необходимых для выполнения работ по Контракту.
В соответствии с Контрактом 2 при приобретении товаров, работ и услуг Компания обязуется: использовать оборудование, материалы и готовую продукцию, произведенные в Республике Казахстан, при условии их соответствия требованиям конкурса и законодательства Республики Казахстан о техническом регулировании; привлекать казахстанских производителей работ и услуг при проведении операций по недропользованию. При этом размер местного содержания при проведении операций по разведке должен составлять 20% по отношению к товарам, 60% по отношению к работам и 60% по отношению к услугам.
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. Компания выполнила контрактные обязательства в части казахстанского содержания в закупаемых работах и услугах в полном объеме и старается придерживаться условий по закупаемым товарам.
Обязательства по выплате исторических затрат
В соответствии с условиями Контракта 1 Компания обязана возместить исторические затраты, связанные с геологической информацией и прочими затратами, произведенными Республикой Казахстан на разведку контрактных территорий до передачи прав на недропользование Компании. Основные выплаты по возмещению исторических затрат осуществляются с начала этапа добычи после коммерческого обнаружения.
Обязательства по строительству завода
В соответствии с условиями Контракта 1 Компания обязуется построить завод по производству углехимических продуктов и разреза по добыче угля в срок с 2013 - 2019 годы, объем инвестиций не менее 300 млн. тенге.
жүктеу/скачать 442,63 Kb.
Достарыңызбен бөлісу:
