Итого
|
7,547,862
|
2,072,032
|
* Изменение сальдо готовой продукции не включает капитализированные запасы в незавершенном строительстве на сумму 79,530 тыс. тенге, прочие выбытия на сумму 46,452 тыс. тенге и перевод в сырьё и материалы на сумму 4,245 тыс. тенге.
28. Общие и административные расходы
|
2017 г.
|
2016 г.
|
|
|
|
заработная плата и отчисления от заработной платы
|
250,871
|
150,945
|
резерв по неиспользованным отпускам
|
9,909
|
8,707
|
налоги и сборы
|
9,842
|
3,319
|
ГСМ и другие материалы
|
6,429
|
4,764
|
амортизация основных средств и нематериальных активов
|
5,303
|
4,792
|
обслуживание и ремонт основных средств
|
2,240
|
2,784
|
канцелярские и типографские расходы
|
681
|
779
|
банковские услуги
|
7,355
|
2,502
|
командировочные расходы
|
58,273
|
18,785
|
содержание органов управления
|
658
|
967
|
аренда
|
10,132
|
7,018
|
страхование
|
5,834
|
3,964
|
связь
|
2,759
|
2,484
|
консультационные и информационные услуги
|
47,035
|
10,210
|
юридические и нотариальные услуги
|
1,541
|
469
|
обучение и повышение квалификации работников
|
162
|
1,974
|
социально-экономическое развитие региона
|
|
1,500
|
благотворительная помощь
|
98
|
100
|
резерв на обесценение (примечание 16)
|
714,599
|
|
прочие
|
21,135
|
9,742
|
|
|
|
Итого
|
1,154,856
|
235,805
|
29. Расходы по реализации
|
2017 г.
|
2016 г.
|
|
|
|
отгрузка и транспортировка товара
|
10,914,286
|
2,049,628
|
лабораторно-исследовательские работы
|
116,353
|
20,561
|
сертификация и стандартизация готовой продукции
|
936
|
2,425
|
заработная плата и отчисления от заработной платы
|
38,643
|
18,881
|
резерв по неиспользованным отпускам
|
1,564
|
1,214
|
обеспечение жизнедеятельности лиц, работающих вахтовым методом
|
10,573
|
4,779
|
налоги и сборы
|
443,829
|
84,849
|
амортизация основных средств
|
16,436
|
3,678
|
обучение и повышение квалификации работников
|
|
139
|
прочие
|
31,663
|
6,633
|
|
|
|
Итого
|
11,574,283
|
2,192,787
|
30. Прочие расходы
|
2017 г.
|
2016 г.
|
|
|
|
расходы по курсовой разнице
|
42,496
|
12,084
|
расходы по суммовой разнице
|
41,847
|
9,943
|
прочие расходы
|
52,759
|
|
|
|
|
Итого
|
137,102
|
22,027
|
31. Доходы от финансирования
|
2017 г.
|
2016 г.
|
|
|
|
процентные доходы по банковским депозитам
|
6,417
|
5,323
|
|
|
|
Итого
|
6,417
|
5,323
|
32. Расходы по финансированию
|
2017 г.
|
2016 г.
|
|
|
|
расходы по вознаграждениям
|
1,288,683
|
506,565
|
комиссия за открытие и изменение условий кредитной линии
|
10,300
|
81,515
|
отмена дисконта приведенной стоимости по ликвидационному фонду на восстановление и рекультивацию (примечание 23)
|
60,892
|
57,993
|
|
|
|
Итого
|
1,359,875
|
646,073
|
33. Расходы по подоходному налогу
Налогооблагаемый доход Компании в целях расчета корпоративного подоходного налога определяется в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан. В 2017 г. и в 2016 г. ставка корпоративного подоходного налога составляла 20%.
Компанией были получены налоговые убытки. Компания не признает отложенный актив по переносимым убыткам.
Ниже представлена сверка условного и фактического расходов по подоходному налогу:
|
2017 г.
|
2016 г.
|
|
|
|
Убыток до налогообложения
|
(1,647,897)
|
(396,624)
|
|
|
|
Официально установленная ставка подоходного налога
|
20%
|
20%
|
Условный расход (экономия) по подоходному налогу
|
(329,579)
|
(79,325)
|
|
|
|
Корректировка на:
|
|
|
Налоговый эффект расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу и доходов, не включаемых в налогооблагаемую базу
|
59,875
|
10,055
|
Изменения в непризнанном активе по отложенному налогу
|
269,704
|
69,270
|
|
|
|
Итого расход по корпоративному подоходному налогу за год
|
0
|
0
|
Отложенные налоговые (активы) и обязательства на 31 декабря 2017 г. представлены следующим образом:
|
На 01.01.2017 г.
|
Отнесено на прибыли и убытки
|
На 31.12.2017 г.
|
|
|
|
|
Активы по отложенному налогу
|
(262,303)
|
(260,205)
|
(522,508)
|
резерв по неиспользованным отпускам
|
(3,045)
|
(4,282)
|
(7,327)
|
налоги
|
(19,870)
|
(30,436)
|
(50,306)
|
вознаграждения и комиссии
|
(49,175)
|
(53,314)
|
(102,489)
|
ликвидационный фонд
|
(29,258)
|
(13,800)
|
(43,058)
|
переносимые налоговые убытки
|
(160,955)
|
(158,373)
|
(319,328)
|
|
|
|
|
|
Достарыңызбен бөлісу: |
