Жылдық есебі 2015

200
201
ЖЫЛДЫҚ ЕСЕБІ 2015
2015 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді сатудан таза (залал)/табыс
(532)
1,266
(54)
Қорлардың құнсыздануынан залал
(1,083)
-
-
Инвестициялық жылжымайтын мүлікті сатудан  түскен кіріс
-
300
-
Негізгі құралдардың құнсыздануынан келген залалды қалпына 
келтіруден кіріс  
-
30
7
Кепіл мүлкі бойынша шығыстың орнын толтыру
-
10
108
Іскерлік беделдің құнсыздануы
-
(403)
(2,405)
Облигацияларды өтеуден түскен кіріс
-
-
73
Басқасы
1,405 
2,055
425
17,001
8,115
4,466
11. Операциялық шығыс
2015 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
Қызметкерлер құрамына жұмсалатын шығыс
33,306
27,445
16,878
Заңгерлік/кеңес беру қызметтері
10,092
7,571
200
Салықтар, пайдаға салынатын салықтан басқасы 
6,013
4,972
1,781
Негізгі құралдарға техникалық қызмет көрсету
4,771
3,061
2,136
Тозу және амортизация
3,830
3,624
3,112
Ағымдағы жалдау
3,730
3,164
2,131
Банк балансына қабылданған активтер бойынша шығыс
2,667
3,532
302
Жарнама мен телекоммуникацияға жұмсалған шығыс
2,451
2,190
1,733
Күзет
1,517
1,286
886
Банктік карталар жүйесіне қызмет көрсету
1,229
1,051
891
2015 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
Іссапар шығысы
564
518
307
Өсімпұл, айыппұл
501
64
58
Көлік құралдарына қызмет көрсету
395
447
320
Коллекторлық қызметтер
374
261
131
Басқа шығыс
7,106
5,705
1,873
78,546
64,891
32,739
12. Пайдаға салынатын салық
Топ Банк және оның еншілес компаниялары қызметін жүзеге асыратын елдің салық заңнамасы та-
лаптарына сәйкес жүзеге асырылатын, ХҚЕС-те өзгешеленуі мүмкін салық есебінің деректері негізін-
де ағымдағы кезеңнің салығы бойынша есептерді құрастырады.
Кейбір шығыс түрлерінің салық салу мақсаттары үшін есепке алынбайтынына, сондай-ақ салық 
салынбайтын кіріс болуына байланысты, Топта белгілі бір тұрақты салық айырмашылықтары 
туындайды.
Кейінге қалдырылған салық салық салу мақсатында анықталатын сома мен қаржы есебін беру мақ-
сатында активтер мен міндеттемелердің есептеу құны арасындағы уақытша айырмашылықтан та-
за салық әсерін бейнелейді. 2015, 2014 және 2013 жж. 31 желтоқсандағы жағдай бойынша уақыт-
ша айырмашылықтар, негізінен, кіріс пен шығыстың түрлі әдістерімен, сондай-ақ кейбір активтердің 
есептеу құнымен байланысты. 
2015, 2014 және 2013 жж. 31 желтоқсандағы жағдай бойынша уақытша айырмашылықтан салық 
әсері мына түрде берілген:
2015 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
Кейінге қалдырылған салық активтері:
Банктер мен клиенттерге берілген қаражаттың құнсыздануы 
бойынша залалдар бойынша резерв 
13,926
2,560
-
Бағалы қағаздар мен туынды құралдарды қайта бағалаудан іске 
асырылмаған залал
8,677
3,948
519
Бағалы қағаздар мен туынды құралдар бойынша келешек 
кезеңдерге ауыстырылған салық шығындары
3,192
2,952
2,852
Төлемге есептелген пайыздар
1,198
277
3,279

202
203
ЖЫЛДЫҚ ЕСЕБІ 2015
2015 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
Келешек кезеңдерге ауыстырылған салық шығындары
26
-
-
Жылжымайтын мүлік, ғимараттар мен жабдықтар, материалдық 
емес активтер мен жинақталған амортизация
14
-
-
Есептелген бонустар
-
349
496
Берілген кепілдіктер мен аккредитивтер бойынша резервтер
-
2
-
Басқа активтер
131
319
73
Кейінге қалдырылған салық активтерінің барлығы 
27,164
10,407
7,219
501
64
58
Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері:
Сауда бағалы қағаздары мен туынды құралдарды қайта бағалаудан 
түскен іске асырылмаған пайда
(24,651)
-
(2,852)
Жылжымайтын мүлік, ғимараттар мен жабдықтар, материалдық 
емес активтер мен жинақталған амортизация
(2,921)
(2,533)
(2,183)
Ақша ағындарын хеджирлеу құралы ретінде есептелетін қаржы 
құралдарын қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған пайда
(101)
(176)
(225)
Банктер мен клиенттерге берілген несиелердің құнсыздануына 
арналған резервтер
-
-
(3)
Берілген кепілдіктер мен аккредитивтер бойынша резервтер
373
-
-
Басқа міндеттемелер
(1,060)
(1,676)
(226)
Кейінге қалдырылған салық міндеттемелерінің барлығы
(28,360)
(4,385)
(5,489)
Кейінге қалдырылған таза салық (міндеттемелері)/активтері
(1,196)
6,022
1,730
 
2015, 2014 және 2013 жж. 31 желтоқсандағы жағдай бойынша танылмаған кейінге қалдырылған са-
лық активтері келесі түрде ұсынылған:
2015 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
Келешек кезеңдерге ауыстырылған салық шығындары 
415
305,204
179
Шегерілетін уақытша айырмашылықтар
-
-
571
415
305,204
 750
2013 ж. 31 желтоқсандағы жағдайға сәйкес МКБ бойынша көз жетерлік болашақта кейінге қалды-
рылған салық активін іске асыруға жеткілікті пайда алу күтілмегендіктен, құнсыздануға арналған ре-
зервтер мен басқа активтердің белгілі бір бөлігіне қатысты салық активтері мойындалған жоқ. 
2014 ж. 31 желтоқсандағы жағдай бойынша 305,204 млн. теңге сомасындағы мойындалмаған кейін-
ге қалдырылған салық активтері БТА-ға қатысты болды. 
2015, 2014 және 2013 жж. 31 желтоқсанда аяқталған жылдар іші салықтарды төлеу шығындары мен 
бухгалтерлік есеп бойынша пайда арасындағы қатынас келесі түрде ұсынылған: 
 
2015 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге) 
бойынша 
2014 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге) 
бойынша
2014 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл  
(млн. теңге) 
бойынша
 Салық салуға дейінгі (залал)/пайда
(892)
30,678
62,219
Белгіленген мөлшерлеме бойынша салық
(178)
6,136
12,444
Тұрақты айырмашылықтардан салық әсері:
салық салынбайтын кіріс
(22,827)
(6,960)
(5,884)
кейінге қалдырылған корпоративтік табыс салығы бойынша 
танылмаған активтер
-
(6,046)
-
шегерілмейтін шығыс
40,548
13,719
3,067
Өткен жылдар үшін декларация бойынша ағымдағы пайдаға 
салынатын салық шығынын түзету
-
88
57
 Пайдаға салынатын салық бойынша шығыс 
17,543
6,937
9,684
 Ағымдағы пайдаға салынатын салық бойынша шығыс
9,900
11,107
7,214
Өткен жылдар үшін декларация бойынша ағымдағы пайдаға 
салынатын салық шығынын түзету  
-
88
57
Пайдаға салынатын кейінге қалдырылған салық бойынша шығыс/
(үнемдеу)
7,643
(4,258)
2,413
Пайдаға салынатын салық бойынша шығыс
17,543
6,937
9,684
2015, 2014 және 2013 жж. барысында салық салынбайтын кіріске пайыздық кіріс пен ҚҚБ ресми 
тізімінде тұрған мемлекеттік және басқа бағалы қағаздар бойынша құнының өсуінен кіріс, диви-
дендтер бойынша кіріс, қаржы лизингінен түсетін пайыздық кіріс жатқызылады және шегерілімге 
қатысы жоқ шығысға шегерілімге қатысы жоқ операциялық шығыс мен қаржы лизингі бойынша ре-
зервтер құру бойынша шығыс кіреді.
Қазақстан Республикасындағы корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі 2015, 2014 және 2013 
жж. барысында 20% деңгейінде белгіленген болатын.
2015 ж.  
(млн. теңге)
2014 ж.  
(млн. теңге)
2013 ж.  
(млн. теңге)
Таза кейінге қалдырылған салық міндеттемелері/(активтері)
1 қаңтар
(6,022)
(1,730)
(4,220)
Пайда мен залал туралы есепте танылған, пайдаға салынатын 
кейінге қалдырылған салық бойынша шығыс/(үнемдеу)
7,643
(4,258)
2,413
Ақша ағындарын хеджирлеу бойынша кейінге қалдырылған 
салықтың өзгеруі
(74)
(49)
78

204
205
ЖЫЛДЫҚ ЕСЕБІ 2015
Сатуға арналған қолда бар инвестицияларды қайта бағалау 
резервтері бойынша кейінге қалдырылған салықтың өзгеруі
(132)
(154)
(7)
Жылжымайтын мүлікті қайта бағалау бойынша кейінге қалдырылған 
міндеттемелердің өзгеруі
(74)
(349)
6
Басқасы
(145)
518
-
31 желтоқсан
1,196
(6,022)
(1,730)
13. Акцияға шаққандағы (залал)/пайда)
Акцияға шаққандағы базалық және таратылған (залал)/пайда Негізгі банктің акционерлеріне қатыс-
ты бір жылдағы таза (залалдың)/пайданың бір жылдағы жай акциялардың орташа өлшенген көлемі-
не қатынасы ретінде есептелген. 
30-Ескертуде көрсетілгендей жай акциялар бойынша дивидендтер сол кезеңдегі артықшылықты ак-
циялар бойынша дивидендтер сомасынан аспайды. Сондықтан таза (залал)/пайда жай және артық-
шылықты акциялар арасында, олардың бөлінбеген пайдаға қатысуға заңды және шартты құқықта-
рына сәйкес бөлінген: 
2015 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсанда 
аяқталған жыл 
(млн. теңге)
Акцияға шаққандағы базалық және таратылған (залал)/пайда
Негізгі банктің акционерлеріне қатысты бір жылдағы таза (залал)/
пайда
(15,352)
21,405
52,122
Пайданы толық бөлген жағдайда артықшылықты акция 
акционерлеріне төленген қосымша дивидендтерді шегергенде
-
(2,291)
(6,482)
Жай акциялардың акционерлеріне қатысты бір жылдағы таза 
(залал)/пайда
(15,352)
19,114
45,640
Акцияға шаққандағы базалық және таратылған (залалды)/пайданы 
есептеу үшін жай акциялардың орташа есептелген саны
775,758,296
738,205,653
777,738,469
Акцияға шаққандағы (залал)/пайда – базалық және 
таратылған (теңге)
(19.79)
25.89
58.68
2015, 2014 және 2013 жж. 31 желтоқсандағы жағдай бойынша акцияның әр түрі бойынша бір акция-
ның баланстық құны төменде берілген:
Акция түрі
2015 ж. 31 желтоқсан 
2014 ж. 31 желтоқсан 
2013 ж. 31 желтоқсан 
Айналым-
дағы акция 
саны
Таза  
активтер 
(млн. теңге)
Бір акцияның 
баланстық 
құны, теңге
Айналым-
дағы акция 
саны
Таза  
активтер 
(млн. теңге)
Бір акцияның 
баланстық 
құны, теңге
Айналым-
дағы акция 
саны
Таза  
активтер 
(млн. теңге)
Бір акцияның 
баланстық 
құны, теңге
Жай
796,936,282 364,138
456.92
669,527,165 406,813
607.61
777,777,907 363,958
467.95
Артықшылықты
123,160,124
21,729
176.43
122,273,402
14,419
117.92
122,135,445
13,097
107.24
385,867
421,232
377,055
Айналыстағы жай және артықшылықты акциялардың саны сатып алынған меншікті акцияларды ше-
геріп есептелген.
2010 ж. 25 тамызда қолданысқа енгізілген ҚҚБ Листинг ережелерінің өзгертулеріне сәйкес, сауда-
саттық тізіміне енгізілген компанияның қаржы есептілігі бір акцияның (жай және артықшылықты) 
баланстық құны туралы деректерден тұруы тиіс. Жоғарыда көрсетілген кестеде таза активтердің құ-
ны мен бір акцияның баланстық құны ҚҚБ Листинг ережелерінің әдіснамасына сәйкес есептелген. 
 14. Ақша қаражаты мен ұлттық (орталық)  
банктердегі шоттар
2015 ж. 
 31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
Кассадағы қолма-қол қаражат
96,702
84,002
46,339
Ұлттық (орталық) банктердегі шоттардағы қалдықтар 
27,206
108,360
145,348
123,908
192,362
191,687
Ақша қаражатының қозғалысы жөніндегі шоғырландырылған есептілікте берілген ақша қаражаты 
мен олардың баламалары мынадай компоненттерден тұрады:
2015 ж. 
 31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
Ұлттық (орталық) банктердегі ақша қаражаты мен шоттары
123,908
192,362
191,687
Бастапқы орналастыру мерзімі 3 айға дейін, банктерге берілген 
несиелер мен қаражат
212,611
100,926
115,030
Бастапқы аяқталу мерзімі 3 айға дейін, банктермен жасалған РЕПО
596
64,506
10,590
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған 
ақша қаражатын шегергенде 
(65,305)
(50,568)
(40,003)
Ресей Орталық банкінде орналастырылған ақша қаражатын 
шегергенде
(2,834)
(1,373)
(2,102)
Тәжікстан Ұлттық банкінде орналастырылған ақша қаражатын 
шегергенде
(550)
(141)
(78)
Қырғыз Республикасының Ұлттық банкінде орналастырылған ақша 
қаражатын шегергенде 
-
(174)
(139)
268,426
305,538
274,985

206
207
ЖЫЛДЫҚ ЕСЕБІ 2015
15. Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын 
қаржы активтері мен міндеттемелері
2015 ж. 
 31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
Туынды қаржы құралдары
210,486
17,669
16,584
Борыштық бағалы қағаздар
100,866 
112,357
99,934
Үлестік бағалы қағаздар
53,925
45,901
5,337
Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы 
активтерінің барлығы
365,277
175,927
121,855
2015 ж. 
 31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2014 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
2013 ж.  
31 желтоқсан 
(млн. теңге)
Туынды қаржы құралдары
75,409
20,791
2,296
Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы 
міндеттемелерінің барлығы
75,409
20,791
2,296
Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері сауда қаржы актив-
тері класына жатады.
2015 ж. 31 желтоқсан 
2014 ж. 31 желтоқсан 
2013 ж. 31 желтоқсан 
Номиналды 
пайыздық 
мөлшерлеме 
%
Сома 
(млн. теңге)
Номиналды 
пайыздық 
мөлшерлеме 
%
Сома  
(млн. теңге)
Номиналды 
пайыздық 
мөлшерлеме 
%
Сома  
(млн. теңге)
Борыштық бағалы қағаздар:
Қазақстан Республикасы Қаржы 
министрлігінің облигациялары
3.30-8.75
60,385
3.30-8.75
77,937
3.30-8.75
74,242
Қазақстан Республикасы Қаржы 
министрлігінің еурооблигациялары 
4.88-6.50
15,928 
3.88-4.88
10,735
-
-
Қазақстан банктерінің облигациялары
4.90-11.00
10,720
5.50-13.00
4,532
7.00-9.70
707
Қазақстан компанияларының 
еурооблигациялары
4.63-6.95
3,417
4.63-6.95
3,449
5.75-9.13
1,395
Қазақстан банктерінің 
еурооблигациялары
6.38-9.00
3,333
7.25-9.88
1,986
7.25-9.50
1,080
Қазақстан компанияларының 
облигациялары
7.50-10.00
2,345
5.00-13.00
5,467
6.00-9.20
2,494
Қазақстан Даму Банкінің 
облигациялары
6.00-6.50
2,194
6.00-6.50
1,209
6.50
165
РФ муниципалдық облигациялары
13.26
1,743
12.85
1,124
8.35
1,717
Ресей банктерінің облигациялары
7.9
374
7.90-9.00
297
6.90-10.15
2,919
2015 ж. 31 желтоқсан 
2014 ж. 31 желтоқсан 
2013 ж. 31 желтоқсан 
Номиналды 
пайыздық 
мөлшерлеме 
%
Сома 
(млн. теңге)
Номиналды 
пайыздық 
мөлшерлеме 
%
Сома  
(млн. теңге)
Номиналды 
пайыздық 
мөлшерлеме 
%
Сома  
(млн. теңге)
Ресей компанияларының 
облигациялары
10.75
373
8.15-10.75
3,306
4.20-13.50
7,475
Халықаралық қаржы мекемелерінің, 
шетел банктерінің және шетел қаржы 
ұйымдарының облигациялары
4.77-13.78
54
4.64-5.00
410
2.82
51
Қазақстан Республикасының  
муниципалдық облигациялары
-
-
6.20
608
-
-
Шетел эмитенттерінің басқа 
облигациялары
-
-
7.88
425
-
-
Канада Қаржы Министрлігінің 
қазынашылық вексельдері
-
-
9.00
393
-
-
АҚШ қазынашылық облигациялары
-
-
8.13
228
0.25
7,689
ЭЫДҰ құрамына кірмейтін елдердің 
мемлекеттік облигациялары
-
-
12.50
109
-
-
Ресей банктерінің еурооблигациялары
-
-
6.13
75
-
-
РФ Үкіметінің еурооблигациялары
-
-
7.85
67
-
-

жүктеу/скачать 2,61 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: