Құламбаев Серік Алтайұлы
«ҚазМұнайГаз - қайта өңдеу және маркетинг» аҚ бас директоры (басқарма төрағасы)
Қожабаев Ерболат Өмірсерікұлы
«ҚазМұнайГаз - қайта өңдеу және маркетинг» аҚ бас директорының бірінші
орынбасары
Ақышев Азамат Нұрдәулетұлы
«ҚазМұнайГаз - қайта өңдеу және маркетинг» аҚ коммерциялық директоры
Аққайсиева Айзада Үмбетқызы
«ҚазМұнайГаз - қайта өңдеу және маркетинг» аҚ қаржы директоры
Мусин Марат Қалқаманұлы
«ҚазМұнайГаз - қайта өңдеу және маркетинг» аҚ аппаратының басшысы
басҚарМа ҚызМеті
басқарма 2011 жылы функциясын директорлар кеңесінің 2008 жылғы 29 желтоқсандағы
шешімімен бекітілген «ҚазМұнайГаз – ҚМ» акционерлік қоғамының жарғысы мен басқарма туралы
ережесі негізінде жүзеге асырды.
37
жылды
Қ есебі' 2012
басқарма Қазақстан республикасының заңнамасымен және Қоғам жарғысымен Қоғамның
басқа органдары мен лауазымдық тұлғаларының құзыретіне жатқызылмаған Қоғам қызметінің кез
келген мәселелері бойынша шешімдер қабылдауға құқылы.
2011 жылы барлығы 46 отырыс өткізіліп (оның ішінде 2 шешім сырттай дауыс беру
арқылы қабылданды), оларда 220 мәселе қаралды, олардың ішінде сырттай дауыс беру арқылы
қабылданғаны – 6.
акЦиОнерлік каПитал
2012 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша ҚМГ ҚМ жарғылық капиталының мөлшері
858 364 480 мың теңге, ол 660 280 750 акцияға бөлінген:
• әрқайсысының есептелген құны 1000 теңгені құрайтын 610 759 817 акция,
• әрқайсысының есептелген құны 5000 теңгені құрайтын 49 520 931 акция,
• есептелген құны 4804 теңгені құрайтын 1 акция,
• есептелген құны 3000 теңгені құрайтын 1 акция.
«ҚазМұнайГаз – Қайта өңдеу және Маркетинг» аҚ 100% акциялары «ҚазМұнайГаз» ұк» аҚ-на
тиесілі (жалғыз акционер).
іШкі баҚылау
ҚМГ ҚМ қаржы-шаруашылық қызметін бақылау және ішкі бақылау саласындағы бағалауды
«ҚазМұнайГаз» ұк» аҚ орталықтандырылған ішкі аудит қызметі жүзеге асырады, ол сондай-ақ
ҚМГ ҚМ жоғары басшылығына және «ҚазМұнайГаз» ұк» аҚ директорлар кеңесіне тәуелсіз және
объективті ақпарат, ішкі ресімдерді жақсартуға бағытталған есептер мен ұсыныстар беру арқылы
осы жүйелерді жетілдіруге жәрдемдеседі.
тәуекелдерді басҚару
Қоғам еншілес және тәуелді ұйымдарды есепке ала отырып, тәуекелдерді басқару жүйесін
(ERM) құру арқылы шоғырландырылған негізде тәуекелдерді басқару жүйесін енгізуді жүзеге
асырады.
ERM әдістемесі қабылданған халықаралық мұнайгаз индустриясының тәуекел-менеджмент
тәжірибесіне сәйкес келеді, COSO (тредвей комиссиясының демеушілік ұйымдар комитеті /The
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) тұжырымдамасына негізделеді.
айтарлықтай тәуекелдерді сәйкестендіруге, болжамдауға және басқаруға мүмкіндік беретін тиімді
ERM енгізу іс-шаралардың кезең-кезеңімен орындалуын, сондай-ақ ERM келесі процестерінің
тұрақты іске асырылуын болжамдайды:
• ERM ішкі ортасын дамыту;
• елеулі бизнес-процестерге тәуекелдерді басқаруды ықпалдастыру;
• тәуекелдерді сәйкестендіру және бағалау;
• тәуекелдерді басқару бойынша тиімді шаралар әзірлеу;
• тәуекелдерді басқару бойынша шараларды іске асыру және тәуекелдер мониторингі;
• ERM процедураларын ұдайы жетілдіріп отыру;
• сақтандыру өтемақысын ұйымдастыру;
• дау-жанжалдарды анықтау және жою (BCI процедуралары);
• ішкі бақылау процедураларының мониторингі;
Қоғам келесі тәуекел түрлерін басқаруды жүзеге асырады:
• стратегиялық;
• операциялық;
• қаржылық;
• сыртқы.
тәуекелдерді басқару бойынша 2012 жылда атқарылған жұмыс нәтижесі тәуекелдерді
мейлінше азайту дәрежесі бойынша іс-шаралар жоспарын қамтитын «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ
тәуекелдерін басқару бағдарламасы және 2015 жылға дейінгі кезеңдегі дзО».
корпоративтік сақтандыру бағдарламасы шеңберінде 2012-2013 жж. «ҚазМұнайГаз-ҚМ» аҚ
тобының өндірістік және қаржы-өндірістік қызметіне қатысатын барлық негізгі активтер: ПМХз
активтері, аМөз активтері, жжҚс, мұнай базалары сақтандырылды.
жылдық есебі'
2012
38
«ҚазМұнайГ
аз» – қайта өңдеу және марк
етинг»
аҚ
БайЛаныС аҚПаРаТы
«ҚазМұнайГаз – қайта өңдеу және маркетинг» аҚ
010000, Қазақстан республикасы, астана қаласы, тұран даңғ., 1
тел: +7-7172-97-97-01
«атырау мұнай өңдеу зауыты» жШс
Қазақстан республикасы, атырау қаласы, Говоров к-сі, 1
тел.: +7-7122-259-335
«ПетроказахстанОйлПродактс» жШс
Қазақстан республикасы, Шымкент қаласы, Қапал батыр к-сі, 5
тел.: +7- 7252-94-01-00
«Павлодар мұнайхимия зауыты» аҚ
Қазақстан республикасы, Павлодар қаласы, Химкомбинат к-сі, 1
тел.: +7- 7182-39-65-44
«ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ
010000, Қазақстан республикасы, астана қаласы, Қабанбай батыр к-сі 17, блок е
тел.: +7- 7172-97-44-52
«EMI» жШс
Қазақстан республикасы, Павлодар қаласы, Химкомбинат к-сі, 1
тел.: +7- 7182-396598
жылдық есебі' 2012
«ҚазМұнайГ
аз» – қайта өңдеу және марк
етинг»
аҚ
ҚОСымШаЛаР
ірі МәМілелер және жасалуында МҮдделілік бар
МәМілелер тізбесі ......................................................................................................... 40
ШОғырландырылған ҚаржылыҚ есеПтілік ................................................. 42
ҚаржылыҚ жағдай туралы
ШОғырландырылған есеП ....................................................................42-43
жиынтыҚ табыс туралы
ШОғарландырылған есеП ........................................................................... 44
аҚШа Қаражаттарының ҚОзғалысы туралы
ШОғырландырылған есеП ....................................................................45-46
каПиталдағы өзГерістер туралы
ШОғырландырылған есеП .......................................................................... 47
ШОғырландырылған ҚаржылыҚ
есеПтілікке ескертПелер..........................................................................48-84
жылдық есебі'
2012
40
«ҚазМұнайГ
аз» – қайта өңдеу және марк
етинг»
аҚ
ІРІ мӘмІЛЕЛЕР ЖӘнЕ ЖаСаЛУынДа мҮДДЕЛІЛІК БаР мӘмІЛЕЛЕР ТІзБЕСІ
1. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (мұнай өнімдері мен газ сату желісі объектілерін мүліктік жалдау (жалға алу)
қызметтерін сатып алу туралы шартқа № 1 қосымша келісім).
2. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы
(сенімді өкілдің қызметтерін сатып алу туралы шарт).
3. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы
(сенімді өкілдің қызметтерін сатып алу туралы шарттар және сенімді өкілдің қызметтерін сатып
алу туралы шартқа қосымша келісім).
4. «аМөз» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы
(мұнай өңдеу және мұнай өнімдерін тиеу бойынша қызметтер көрсету туралы 10.08.2011ж.
№ 845-11/156-2011 шартқа № 5 қосымша келісім).
5. жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәмілелер жасасу туралы (23.12.11ж.
№ KS 01-11-24/395-2011 кредиттік желісін ұсыну туралы келісіммен байланысты).
6. «семсер» мамандандырылған оқу орталығы» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ
мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы (көшпелі спорттық іс-шара өткізу бойынша қызметтерді
сатып алу туралы шарт).
7. «ҚМГ – сервис» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәмілелер
жасасу туралы.
8. жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәмілелер жасасу туралы («ҚазМұнайГаз»
бө» аҚ-мен жасалған мұнай сатып алу туралы шартты бұзу туралы және «өзенмұнайгаз» аҚ-
мен мұнай сатып алу туралы шарт жасасу туралы келісім).
9. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (сұйытылған көмірсутекті газ сатып алу-сату шарттары).
10. «ҚазМұнайГаз» ұк аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу
туралы (қаржылай көмек көрсету туралы шарт).
11. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (31.12.2011ж. № 147-2012 автокөлік құралдарын мүліктік жалдау (жалға алу)
қызметтерін сатып алу туралы Шартқа № 1 қосымша келісім).
12. «аМөз» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы
(қарыз беру туралы шарт).
13. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (сенімді өкілдің қызметтерін сатып алу туралы шартқа қосымша келісім).
14. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (27.12.2011ж.//30.12.2011ж. №419-2011//44-2012 мұнай өңдеу өнімдерін сатып
алу-сату шартына қосымша келісім және айналымдағы тауарларды кепілге қою шарты).
15. «аМөз» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы
(жарғылық капиталдағы үлесті сатып алу-сату шарты).
16. «ҚазМұнайГаз – сервис» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (кезекші жүргізушінің қызметтерін сатып алу шарты және жүргізушілер берумен
меншікті көлік құралдарына қызмет көрсету жөніндегі шарт).
17. «семсер – өрт сөндіруші» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар
мәміле жасасу туралы («ҚазМұнайГаз - ҚМ» аҚ кеңсе ғимаратындағы адамдарды эвакуация
жүргізу дағдыларына машықтау бойынша өртке қарсы және апатқа қарсы оқу жаттығуларын
өткізу бойынша қызметтерді сатып алу туралы шарт).
18. «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (жаңа инвестициялық жобаны іске асыру бойынша сенімді өкілдің қызметтерін
сатып алу туралы шарты және 24.04.2012ж. № 154-2012//545-2012 сенімді өкілдің қызметтерін
сатып алу туралы шартқа қосымша келісім).
19. «аМөз» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы
(қарыз беру туралы шарт).
20. «аМөз» жШс-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле жасасу туралы.
Ш
ОҒ
ы
РЛ
ан
Ды
Ры
ЛҒ
ан
Қа
РЖ
ы
Лы
Қ
ЕСЕПТІЛІК
41
21. «ҚазМұнай өнімдері» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәміле
жасасу туралы (27.12.2011ж.//30.12.2011ж. № 419-2011/44-2012 мұнай өңдеу өнімдерін сатып
алу-сату шартына қосымша келісім).
22. жалға алу қызметтерін сатып алу шарты:
- «ҚазМұнайГаз өнімдері» аҚ;
- «Semser security» жШс;
- «семсер – өрт сөндіруші» жШс.
23. ҚҚс қоса есептегенде 73618 496 теңге сомасына «ҚазМұнайГаз – сервис» жШс-мен
«ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ кеңсе жайларына кешенді қызмет көрсету бойынша қызметтерді сатып
алу туралы шарт («ресми қабылдаулар үйі» орталық аппараты).
24. ҚҚс қоса есептегенде 6411446 теңге сомасына «ҚазМұнайГаз – сервис» жШс-мен «ҚазМұнайГаз
– ҚМ» аҚ кеңсе жайларына кешенді қызмет көрсету бойынша қызметтерді сатып алу туралы
шарт («ақ-бұлақ-2» ш.а., 3,4-үй).
25. ҚҚс қоса есептегенде 21336896 теңге сомасына «Semser security» жШс-мен «ҚазМұнайГаз – ҚМ»
аҚ кеңсе жайларын күзету бойынша қызметтерді сатып алу туралы шарт.
26. ҚҚс қоса есептегенде 15753920 теңге сомасына «ҚазМұнайГаз – сервис» жШс-мен жолаушылар
тасымалдайтын көлік құралдарын беру (беру және қызмет көрсету) бойынша қызметтерді сатып
алу туралы шарт.
27. ҚҚс қоса есептегенде 7488000 теңге сомасына «ҚазМұнайГаз – сервис» жШс-мен «ҚазМұнайГаз
– ҚМ» аҚ қызметкерлерін тасымалдау үшін автобус (әрқайсысы 24 орындық 2 автобус) беру
бойынша қызметтерді сатып алу туралы шарт.
28. ҚҚс қоса есептегенде 43008 000 теңге сомасына «ҚазМұнайГаз – сервис» жШс-мен жүргізуші
берумен меншікті көлік құралдарына қызмет көрсету бойынша қызметтерді сатып алу туралы
шарт.
29. ҚҚс қоса есептегенде 5539000 теңге сомасына «ҚазМұнайГаз» - сервис» жШс-мен меншікті
көлік құралдарын жөндеу жұмыстарын сатып алу туралы шарт.
30. «өзенмұнайгаз» аҚ-мен жасалуында «ҚазМұнайГаз – ҚМ» аҚ мүдделілігі бар мәмілелер жасасу
туралы:
31. «өзенмұнайгаз» аҚ-мен мұнай сатып алу туралы шарт;
32. «аМөз» жШс-мен 10.08.2011ж. № 845-11/156-2011 мұнай өңдеу және мұнай өнімдерін тиеу
бойынша қызметтер көрсету туралы шартқа қосымша келісім;
33. «аМөз» жШс-мен мүлікті (резервуарларды) жалға алу қызметтерін сатып алу туралы шарт;
34. «аМөз» жШс-мен үй-жайларды жалға алу қызметтерін сатып алу туралы шарт.
жылдық есебі'
2012
42
«ҚазМұнайГ
аз» – қайта өңдеу және марк
етинг»
аҚ
ШОҒыРЛанДыРыЛҒан ҚаРЖыЛыҚ ЕСЕПТІЛІК
Қаржылық жағдай туралы шоғырландырылған есеп
31 желтоқсанға
Мың теңге
ескер.
2012
2011
АКТИВТЕР
Ұзақ мерзімді активтер
негізгі қаражат
7
267.493.906
222.050.253
Гудвил
8
90.003.639
90.003.639
Материалдық емес активы
2.091.696
1.797.100
бірлескен кәсіпорындарға салынған инвестициялар
9
18.511.433
17.654.144
өзге де ұзақ мерзімді инвестициялар
309.299
241.315
ұзақ мерзімді активтер үшін аванстар
10
71.812.079
44.270.326
кейінге қалдырылған табыс салығы бойынша активтер
25
1.845.561
984.289
өзге де ұзақ мерзімді активтер
11
23.216.068
7.679.939
475.283.681
384.681.005
Ағымдағы активтер
тауар-материалдық қорлар
12
33.480.342
63.364.314
сауда дебиторлық берешек
13
12.270.760
114.826.782
берілген аванстар
15.478.837
31.880.849
өтелуі тиіс ҚҚс
11.945.635
3.156.675
Қысқа мерзімді банк салымдары
15.414.800
–
табыс салығы бойынша алдын ала төлем
4.080.936
1.489.312
өзге де ағымдағы активтер
1.818.614
2.803.692
ақша қаражаты және олардың баламалары
14
51.790.616
110.690.156
146.280.540
328.211.780
сатуға арналған деп жіктелген активтер
7
859.218
–
147.139.758
328.211.780
АКТИВТЕР ЖИЫНЫ
622.423.439
712.892.785
Ш
ОҒ
ы
РЛ
ан
Ды
Ры
ЛҒ
ан
Қа
РЖ
ы
Лы
Қ
ЕСЕПТІЛІК
43
Жалғасы
31 желтоқсанға
Мың теңге
ескер.
2012
2011
КАПИТАЛ ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Капитал
жарғылық капитал
15
858.364.480
849.188.923
жинақталған шығын
(496.164.540)
(508.264.037)
есептілік валютасын қайта есептеуден құралған
резерв
5.051.793
5.136.602
Компания акционеріне тиесілі
367.251.733
346.061.488
Бақыламайтын қатысу үлесі
15
288.569
277.074
Капитал жиыны
367.540.302
346.338.562
Ұзақ мерзімді міндеттемелер
Қарыздар
16
127.101.235
60.357.021
кейінге қалдырылған табыс салығы бойынша
міндеттемелер
25
16.080.231
18.141.891
резервтер
17
840.877
728.470
өзге де ұзақ мерзімді міндеттемелер
4.071
202.705
144.026.414
79.430.087
Ағымдағы міндеттемелер
Қарыздар
16
57.909.244
110.689.093
сауда кредиторлық берешек
18
15.975.756
128.176.760
төленуі тиіс өзге де салықтар
19
6.272.272
2.038.122
алынған аванстар
13.909.731
32.191.818
резервтер
17
9.572.873
9.752.155
төленуі тиіс табыс салығы
1.112.198
423.941
өзге де ағымдағы міндеттемелер
6.104.649
3.852.247
110.856.723
287.124.136
Міндеттемелер жиыны
254.883.137
366.554.223
КАПИТАЛ ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕР ЖИЫНЫ
622.423.439
712.892.785
7-48 беттердегі есеп саясаты мен ескертпелер осы шоғырландырылған қаржылық есептіліктің
ажырамас бөлігі болып табылады.
жылдық есебі'
2012
44
«ҚазМұнайГ
аз» – қайта өңдеу және марк
етинг»
аҚ
Жиынтық табыс туралы шоғарландырылған есеп
Мың теңге
ескер.
31 желтоқсанда
аяқталған жылдарға
2012
2011
Жалғасатын қызмет
сатылған өнімдер мен көрсетілген қызметтен түскен
түсім
20
1.294.292.799
1.194.822.636
сатылған өнімдер мен көрсетілген қызметтердің өзіндік
құны
21
(1.162.938.919)
(1.047.140.016)
Жалпы пайда
131.353.880
147.682.620
тасымалдау және сату бойынша шығыстар
22
(83.148.393)
(77.804.528)
жалпы және әкімшілік шығыстар
23
(16.694.545)
(22.602.778)
өзге де операциялық пайда
3.788.281
2.319.421
өзге де операциялық шығыстар
(6.615.864)
(2.707.465)
Операциялық қызметтен түскен пайда
28.683.359
46.887.270
теріс бағамдық айырмашылық, нетто
(680.212)
(446.221)
Қаржылық пайда
757.316
1.093.871
Қаржылық шығыстар
24
(10.100.128)
(23.736.309)
бірлескен кәсіпорын пайдасындағы үлес
9
857.289
1.614.415
салық салғанға дейінгі жалғасатын қызметтен түскен
пайда
19.517.624
25.413.026
табыс салығы бойынша шығыстар
25
(5.126.166)
(10.042.105)
Бір жылғы жалғасатын қызметтен түскен пайда
14.391.458
15.370.921
Тоқтатылған қызмет
салық салғаннан кейін есепті жылдағы тоқтатылған
қызметтен келтірілген залал
5
–
(50.177.468)
Есепті жыл ішіндегі пайда / (залал)
14.391.458
(34.806.547)
Мыналарға тиесілі:
компания акционеріне
14.353.475
(12.609.848)
бақыламайтын қатысу үлесіне
37.983
(22.196.699)
14.391.458
(34.806.547)
Өзге де жиынтық пайда:
есептілік валютасын қайта есептеудегі бағамдық
айырмашылық
(84.809)
4.548.016
Салықтарды шегергенде, есепті жылдағы жиынтық
пайда / (залал) жиыны
14.306.649
(30.258.531)
Мыналарға тиесілі:
компания акционеріне
14.268.666
(8.470.066)
бақыламайтын қатысу үлесіне
37.983
(21.788.465)
14.306.649
(30.258.531)
7-48 беттердегі есеп саясаты мен ескертпелер осы шоғырландырылған қаржылық есептіліктің ажырамас
бөлігі болып табылады
.
Ш
ОҒ
ы
РЛ
ан
Ды
Ры
ЛҒ
ан
Қа
РЖ
ы
Лы
Қ
ЕСЕПТІЛІК
45
ақша қаражаттарының қозғалысы туралы шоғырландырылған есеп
Мың теңге
ескер.
31 желтоқсанда
аяқталған жылдарға
2012
2011
Операциялық қызметтен түскен ақша ағындары:
салық салғанға дейінгі жалғасатын қызметтен түскен
пайда
19.517.624
25.413.026
салық салғанға дейінгі тоқтатылған қызметтен
келтірілген залал
5
–
(52.968.669)
салық салғанға дейінгі пайда / (залал)
19.517.624
(27.555.643)
түзетулер:
тозу және амортизацияға
21, 22, 23
24.240.933
23.967.614
бірлескен кәсіпорын пайдасындағы үлеске
9
(857.289)
(1.614.415)
Қаржылық шығындар
24
10.100.128
23.736.309
Қаржылық табыс
(757.316)
(1.093.871)
негізгі қаражаттардың құнсыздануы
7
1.258.361
–
резервтерді ұлғайту
17
1.267.185
4.299.119
күмәнді қарыздар бойынша резервті есептеу
23
3.728.106
458.045
агенттік келісім бойынша тауар-материалдық қорлар
үшін алдын ала төлемнің құнсыздануына резерв
құру
11
2.565.284
–
ескірген тауар-материалдық қорларға резервті
қалпына келтіру
23
Достарыңызбен бөлісу: |