2015 ж., наурыз, №1 №1, март 2015 г

 
 
 
3  Лебедева,  В.Г.  "Управление  затратами  на  предприятии"/  В.Г.Лебедева,  Т.Г. 
Дроздова, В.П.Кустарёва: С.-П., издательский дом "Бизнес-пресса", 2000. – 265с.  
4  Гасин,  Ф.М.  Стратегическое  управление  затратами  //  Экономические  науки.  – 
2009. - № 9. – С. 170-172. 
5 Гомонко, Э.А. Управление затратами на предприятии: Учебник. / Э.А. Гомонко, 
Т.С. Тарасова– М.: КНОРУС, 2010. – 320 с. 
 
 
РЕЗЕРВЫ УВЕЛИЧЕНИЯ СУММЫ ПРИБЫЛИ И ПОВЫШЕНИЯ УРОВНЯ 
РЕНТАБЕЛЬНОСТИ. 
 
Горелова Н.С., к.э.н., и.о. доцента КИнЭУ 
Шмидт Наталья, магистрант 1 курса КИнЭУ им. М.Дулатова, специальности 
«Экономика» 
 
Бұл  мақалада  мысал  ретінде  талдау  және  пайда  мөлшері  мен  кәсіпорынның  табыстылығының 
резервтерін  есептеу  әдісін  енгізуде.  Өндіріс  тиімділігін  арттыру  резервтерін  негізгі  көздері,  пайда 
арттырудың негізгі бағыттары. 
В данной статье представляется методика и анализ расчета резервов увеличения суммы прибыли и 
повышения  уровня  рентабельности  на  примере  предприятия.  Основные  источники  резервов  повышения 
уровня рентабельности продукции, основные направления увеличения прибыли. 
This  article  introduces  a  method  of  analysis  and  calculation  of  reserves  for  the  amount  of  profit  and 
increase  the  profitability  of  the  enterprise  as  an  example.  The  main  sources  of  reserves  for  increasing  the 
profitability of production, the main directions of increasing profits. 
 
Для  обеспечения  стабильного  роста  прибыли  необходимо  постоянно  искать 
резервы ее увеличения. 
Резервы  роста  прибыли  –  это  возможности  ее  увеличения  за  счет  роста  объема 
реализации  продукции,  уменьшения  затрат  на  ее  производство,  недопущение 
внереализационных  убытков,  совершенствование  структуры  продукции.  Резервы 
выявляются на стадии анализа и планирования, а также в процессе выполнения планов [1].  
Анализ  резервов  роста  прибыли  определяет  возможности  ее  увеличения. 
Основными источниками увеличения прибыли являются: [3] 
– увеличение объема реализации продукции; 
– снижение себестоимости продукции; 
– повышение качества товарной продукции; 
– реализация продукции на более выгодных условиях и т.д. 
На  основании  методики  подсчетов  резервов  произведен  анализ  прибыли  и 
рентабельности в
 
ТОО «Милх», а в заключение разработаны конкретные мероприятия по 
освоению выявленных резервов. 
Для  определения  резервов  роста  прибыли  за  счет  увеличения  объема  реализации 
продукции  (таблица  1)  необходимо  выявленный  ранее  резерв  роста  объема  реализации 
продукции  умножить  на  фактическую  прибыль  в  расчете  на  единицу  продукции 
соответствующего вида. Для подсчета резервов использованы следующие расчеты: [4] 
 
Р  ↑  П
VРП
  =  ∑  (P  ↑  VPП
i   
*  П
i1
)  =  177*51696=9150,18;  618*8829=5456,31; 
469*4500=2110,5;
_
641*1059=678,81;
_
479*9267=4438,89;
_
9150,18+5456,31+ 
+2110,5+678,81+4438,89 = 21834,69 млн. тг., 
(1) 
 
 

 
 
 
Таблица 1 - Резервы роста прибыли за счет увеличения объема реализации 2014 г 
Вид продукции 
Резерв увеличения 
объема реализации, т. 
Фактическая сумма 
прибыли за 1 ед. 
продукции, тыс. тг. 
Резерв увеличения 
суммы прибыли, 
млн. тг. 
1 
2 
3 
4 
Молоко 
177 
51696 
9150,18 
Сметана 
618 
8829 
5456,31 
Кефир 
469 
4500 
2110,5 
Йогурт 
641 
1059 
678,81 
Творог 
479 
9267 
4438,89 
Итого 
- 
- 
21834,69 
 
Из  таблицы  1  следует,  что  наибольшим  резервом  увеличения  суммы  прибыли 
является  увеличение  объема  реализации  молока  (9150,18  млн.  тг.),  средний  объем 
реализации  сметаны  (5456,31млн.  тг.),  творога  (4438,89  млн.  тг.)  и  кефира  (2110,5  млн. 
тг.), наименьшим объемом реализации является йогурт (678,81 млн. тг.).    
Подсчет резервов увеличения прибыли за счет снижения себестоимости продукции 
и  услуг  осуществляется  следующим  образом:  предварительно  выявленный  резерв 
снижения себестоимости каждого вида продукции умножается на планируемый объем ее 
продаж  с  учетом  резервов  его  роста.  Для  подсчета  резервов  использованы  следующие 
расчеты: [2]  
 
 
Р ↑ П 
с
 = ∑ (Р ↓ С
 i
 (VPП
 i1 
+ P ↑ VPП
 i
)) = (-5610)*818=-3607,5; 
(-330)*10340=-3411; (-1380)*3579=-4938,9; (-210)*8582=-1802,1; 
(-3510)*1228=-4310,4; (-3607,5)+(-3411)+(-4938,9)+(-1802,1)+(-4310,4) = 
= -18069,9 млн. тг., 
(2) 
 
На  данном  предприятии  резерв  снижения  себестоимости  (таблица  2) 
отрицательный, так как наблюдается увеличение себестоимости. Поэтому расчет резерва 
осуществляется со знаком «-». 
Из  таблицы  2  следует,  что  наибольшим  резервом  увеличения  суммы  прибыли 
является  снижение  себестоимости  кефира  (-  4938,9  млн.  тг.),  средняя  себестоимость 
творога  (-  4310,4  млн.  тг.),  молока  (-  3607,5  млн.  тг.)  и  сметаны  (-  3411  млн.  тг.), 
наименьшая себестоимость у йогурта (- 1802,1 млн. тг.).   
Общий размер резерва увеличения прибыли составил 3764,7 млн. тг. 
Основными  источниками  резервов  повышения  уровня  рентабельности  продукции 
являются  увеличение  суммы  прибыли  от  реализации  продукции  (Р  ↑  П)  и  повышение 
уровня  планируемой  рентабельности  (Rв).  Для  подсчета  резервов  использованы 
следующие расчеты: 
 
Р↑R= Rв – R1 = Пв / Зв - П1 / З1 = П1+ Р ↑ П / ∑(VPПiв * Сiв)- П1 / З1= 0,45%,_где 
(3) 
–_ Р ↑ R– резерв роста рентабельности; 
– _Rв – рентабельность возможная; 
– _R1 – рентабельность фактическая; 
– _П1, Пв – соответственно фактическая и возможная сумма прибыли; 
– _Р ↑ П – резерв роста прибыли от реализации продукции; 
–_VPПв – возможный объем реализации продукции с учетом выявленных резервов 
его роста; 

 
 
 
–_Сiв  –  возможный  уровень  себестоимости  i-х  видов  продукции  с  учетом 
выявленных резервов снижения; 
–_З1, Зв – соответственно фактическая и возможная сумма затрат по реализованной 
продукции. 
 
Таблица  2  -  Резервы  роста  прибыли  за  счет  снижения  себестоимости  продукции 
2014 г 
Вид продукции 
Резерв снижения 
себестоимости 1 
т. продукции, тг. 
Планируемый объем 
реализации 
продукции, т. 
Резерв увеличения 
суммы прибыли, 
млн. тг. 
1 
2 
3 
4 
Молоко 
-5610 
818 
- 3607,5 
Сметана 
-330 
10340 
-3411 
Кефир 
-1380 
3579 
- 4938,9 
1 
2 
3 
4 
Йогурт 
-210 
8582 
- 1802,1 
Творог 
-3510 
1228 
- 4310,4 
Итого 
- 
- 
- 18069,9 
 
Таблица  3  -  Данные  для  расчета  резерва  повышения  уровня  рентабельности 
продукции 
Показатели 
2014(факт) 
2015(план) 
Рентабельность, % 
9,55 
10,0 
Прибыль, млн.тг. 
24117 
35538,3 
Затраты по реализованной продукции, млн. тг. 
124455 
137718 
 
Из  таблицы  3  видно,  что  на  2015  год  предприятием  планируется  незначительные 
изменения  в  производстве  и  реализации  продукции.  Планируемая  рентабельность 
составляет  10,0%,  это  связано  с  увеличением  среднегодовой  суммы  основного  и 
оборотного  капитала  до  311721  млн.  тг.  и  планируемой  чистой  прибылью  в  размере 
35538,3 млн. тг. 
 
Р↑R= R
в
–R
1 
=П
в
 / З
в
- П
1
 / З
1
= 10,0-9,55= 11846,1/45906 – 8039/41485 = 0,45% 
(4) 
 
 
Резерв повышения рентабельности продукции составил 0,45%. 
Так как, прибыль представляет разницу между доходами и издержками, то можно 
определить два основных направления увеличения прибыли: 
–  Увеличение  объемов  продаж  обеспечивается  в  результате  повышения 
конкурентоспособности  продукции,  стимулирования  спроса,  проведения  маркетинговых 
исследований,  поиска  новых  рынков  сбыта,  организации  рекламной  деятельности. 
Главным  фактором  роста  цен  является  улучшение  качества  продукции.  Соотношение 
цены  товара  и  качества  продукции  определяет  конкурентоспособность  товара,  что  при 
положительном соотношении увеличивает объем продаж. 
– Снижение издержек производства достигается за счет применения прогрессивных 
материало  –  трудо  –  и  энергосберегающих  технологий  и  оборудования, 
совершенствования  организации  производства,  труда  и  управления,  использования 
моральных  и  материальных  стимулов  для  мотивации  высокоэффективного  труда 
персонала. 

 
 
 
Рентабельность  измеряется  с  помощью  системы  относительных  показателей, 
поэтому основными путями повышения рентабельности предприятия являются: 
–
_
снижение  текущих  затрат  на  производство  продукции,  прежде  всего  на  основе 
активизации инвестиционной и инновационной деятельности; 
–
_
повышения уровня организации труда и производства; 
–
_
совершенствования  государственного  регулирования  экономики,  которые 
способствуют  росту  производительности  труда  и  снижению  стоимости  ресурсов, 
используемых в производстве, в расчете на единицу продукции. 
 
Список литературы: 
 
1
_
Греков,  А.С.  Методологические  особенности  и  основные  принципы  выявления 
резервов  повышения  эффективности  деятельности  предприятий,  обоснование  их 
величины 


Текст
 / А.С. Греков // Журнал депонированных рукописей: М., 2002. – №9. – 
С.51 
2
_
Привалов,  В.П.  Ковалев,  А.И.  Анализ  финансового  состояния  предприятия 


Текст
  /  В.П  Привалов  //  /А.И  Ковалев  //  Центр  экономики  и  маркетинга:  М.,  2001.  – 
С.256. 
3
_
Савчук,  В.П.  Управление  финансами  предприятия 


Текст
  /  В.П.  Савчук  // 
Учебник. –  Изд.2 – е. перераб. и доп.: М., 2009. –  С.480. 
4
  
Хрипач, В.Я. Суша, Г.З. Оноприенко Г.К. Экономика предприятия 


Текст
 / В.Я. 
Хрипач  //  /  Г.З.  Суша  //  /  Г.К.  Оноприенко  //  Под  ред.  В.Я.  Хрипача.  –  2  –  е  изд.:  Мн.: 
Экономпресс, 2001. – С.464. 
5
_
Агарков, А.П. Экономика и управление на предприятии 


Текст
  /  А.П.  Агарков 
//: М., 2013. – С.400. 
6
_
Бабук,  И.М.  Экономика  промышленного  предприятия 


Текст
  /  И.М.  Бабук  //: 
М.,  2013. – С.439.   
7
_
Шепеленко,  Г.И.  Экономика,  организация  и  планирование  производства  на 
предприятии 


Текст
  /  Г.И.  Шепеленко  //  учебное  пособие:  Ростов  –  на  –  Дону,  2010.  – 
С.608. 
 
 
МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ БАНКА 
 
Кусаинова И.Б., магистрант 
Костанайский инженерно-экономический университет 
им. М. Дулатова 
 
Банктің  стратегиясын  өңдеу  белгілі  бір  мақсаттарды  анықтауға,  есептерді  тауып,  ұйымның 
қойылған  мақсаттарға  жету  үшін  оларды  шешіп,  сонымен  қатар  банк  өзінің  күшін  тұтынушылардың 
бірнеше топтарына қызмет көрсету үшін бағыттауы мүмкін. 
Development of bank strategy includes definition of summary purposes, identification of tasks which need 
to  be  solved  for  achievement  of  goals  of  the  organization,  thus  the  bank  can  concentrate  the  efforts  on  service  of 
several consumer groups. 
Разработка стратегии банка включает определение сводных целей, выявление задач, которые нужно 
решить  для  достижения  поставленных  целей  организации,  при  этом  банк  может  сконцентрировать  свои 
усилия на обслуживании нескольких групп потребителей. 
 
На  рынке  банковских  услуг  каждый  банк  выбирает  для  себя  ту  или  иную 
стратегию. Стратегия маркетинга – это выбор наилучших путей достижения целей банка 

 
 
 
средствами  маркетинга.  Разработка  стратегии  включает:  определение  сводных  целей, 
выявление задач, которые нужно решить для достижения поставленных целей; отработку 
конкретных действий, которые необходимо для этого предпринять. 
Концентрированный  маркетинг предполагает  концентрацию  на  одном  рыночном 
сегменте.  При  этом  банк  может  сконцентрировать  свои  усилия  на  обслуживании  одной 
группы  потребителей.  Этот  метод  широко  используется  при  завоевании  новых  рынков. 
Преимущества  данной  стратегии  состоят  в  относительной  независимости  от  действий 
конкурентов,  знание  потребностей  клиентов  «своего»  сегмента,  целенаправленность 
рекламной  кампании,  стабильности  доходов  банка.  К  её  недостаткам  можно  отнести 
преодоление борьбы конкурентов за привлекательный сегмент рынка на начальном этапе, 
концентрацию  на  нуждах  определённого  круга  клиентов,  что  приводит  к  некоторой 
«однообразности»  услуг,  необходимость  разработки  дополнительных  видов  банковской 
продукции  для  удовлетворения  и,  по  возможности.  Предвосхищения  запросов 
потребителей, поддержку постоянного контакта с клиентами. 
Другим  вариантом  концентрированного  маркетинга  является  удовлетворение 
одной потребности всех групп потребителей. Выбор данного направления характерен для 
вновь  образованных  банков,  которым  необходимо  выделиться  из  большого  числа 
банковских учреждений. Основным элементом успеха в данном случае является удачный 
выбор специализации, т.е. услуга, которая была бы необходима широкому кругу клиентов 
и давала бы преимущество перед конкурентами. 
Положительные  стороны  данной  стратегии  состоят  в  возможности  более 
детального  изучения  потребностей  клиентов  на  данный  вид  банковской  продукции, 
наличии  практического  опыта  и,  следовательно,  оказании  услуг  на  «высшем»  по 
сравнению  с  конкурентами  уровне.  Негативными  сторонами  данного  метода  можно 
считать  трудности  поиска  и  разработки  «своего»  банковского  продукта,  который  бы 
выгодно отличался от  продуктов-аналогов, необходимость вести конкурентную борьбу с 
производителями  аналогичных  услуг  и  постоянно  совершенствовать  данный  вид 
банковской  продукции,  подверженность  колебаниям  конъюнктуры  рынка,  большие 
затраты на рекламу, которая должна охватить широкие слои общества. [1] 
Дифференцированный маркетинг предполагает ориентацию банка на два или более 
различных  рыночных  сегмента.  Преимущества  данного  метода  в  быстром 
приспособлении  к  ситуации  на  рынке,  способность  проводить  ценовую  политику  в 
зависимости  от  возможностей  различных  клиентов,  возможности  при  неудачах  в  каком-
либо  сегменте  быстро  переключить  своё  внимание  на  другие.  Недостатками  являются 
значительные  затраты  на  маркетинг  и  постоянная  конкурентная  борьба  за  каждый 
рыночный сегмент. 
Массовый,  или  дифференцированный  маркетинг предполагает  разработку  единой 
программы  для  всех  рыночных  сегментов,  т.е.  предоставление  услуг  клиентам  всех 
потребительских групп. Данный метод применяется в ситуации, когда рынок банковских 
услуг  практически  однороден.  К  преимуществам  недифференцированного  маркетинга 
относятся  возможность  широкого  привлечения  и  обслуживания  новых  клиентов  из 
различных сегментов, а также небольшие затраты на маркетинг. Недостатками являются 
наличие  постоянной  конкурентной  борьбы,  трудности  с  завоеванием  лидирующего 
положения  на  рынке,  проблемы  с  внедрением  новой  банковской  продукции,  способной 
удовлетворить  запросы  всех  потребителей,  сложности  в  выборе  грамотных  банковских 
сотрудников, способных оказывать широкий спектр услуг на должном уровне. 
Совершенствованием  финансового  менеджмента  является  разработка  банковских 
услуг. 
Основой  создания  и  выпуска  банковского  продукта  является  удовлетворение 
каких-либо потребностей клиентов, т.е. потребитель приобретает не продукт как таковой, 
имеющий  определенный  набор  свойств,  а  его  способность  удовлетворять  свою 

 
 
 
конкретную  потребность.  Таким  образом,  для  банка  большое  значение  имеет 
предоставление реальной выгоды клиенту, приобретающему данный банковский продукт. 
Разрабатывая  какую-либо  услугу,  банк  определяет  набор  её  свойств,  позволяющих 
удовлетворить определённую потребность клиента. 
При  планировании  комплекса  услуг  банк  учитывает  не  только  потребности 
клиента, но и жизненный цикл банковского продукта, который проходит 4 этапа: 
1) внедрение банковского продукта; 
2) стадия роста сбыта; 
3) стадия зрелости; 
4) стадия спада. 
Одной из задач банка является оптимизация структуры существующих банковских 
продуктов, которая должна быть сбалансирована в отношении, как их рентабельности, так 
и их разнообразия, что позволит  быстро  реагировать на изменение конъюнктуры рынка. 
Другая  задача  состоит  в  определении  оптимального  сочетания  «старых»  и  «новых» 
банковских услуг, т.е. баланса между уже существующими и только что разработанными 
банковскими продуктами. Разработка и внедрение новых банковских продуктов - одно из 
направлений планирования комплекса услуг банка. 
В результате поиска идей новых продуктов банк определяет для себя подходящие, 
затем  разрабатывает  замысел  выбранной  идеи,  т.е.  конкретные  мероприятия  по 
предоставлению  данной  услуги  потребителю.  Следующим  этапом  деятельности  по 
разработке  нового  банковского  продукта  является  анализ  возможности  банка  по 
внедрению  данной  услуги  с  целью  определения  объёмов  сбыта,  затрат  и  соответственно 
предполагаемой прибыли. Определив свои возможности, банк начинает разработку нового 
продукта,  а  именно,  конкретных  действий  по  предоставлению  данной  услуги  клиентам 
(подготовка  нормативных  документов,  обучение  сотрудников,  оформление  банковских 
операций,  способы  предложения  данной  услуги  и  коммуникационная  стратегия,  при 
необходимости  -разработка  компьютерных  программ  и  т.д.).  Испытание  качеств  новой 
услуги  предполагает  её  предложение  ограниченному  кругу  клиентов  банка  с  целью 
проверки их реакции на данный банковский продукт. 
Если  новая  услуга  действительно  отвечает  всем  требованиям  клиента,  а  также 
возможностям  банка,  банк  предлагает  её  широкому  кругу  потенциальных  и  реальных 
клиентов.  
Одной  из  важнейших  сторон  маркетинговой  деятельности  банка  являются  выбор 
его ценовой политики. Прежде всего, руководство банка выбирает одну основную и (или) 
несколько альтернативных стратегий ценообразования в зависимости от рейтинга самого 
банка,  размер  контролируемого  им  рынка  и  конкретной  ситуации  экономико-
политической  конъюнктуры.  При  планировании  комплекса  услуг,  как  новых,  так  и 
существующих,  банк  определяет  и  анализирует  структуру  затрат  и,  следовательно,  их 
цену. 
Ценообразование  является  элементом  комплекса  маркетинга.  Ценовая  политика 
банка  -  установление  цен  на  различные  банковские  продукты  и  их  изменение  в 
соответствии с изменением рыночной конъюнктуры. Объектами ценовой политики банка 
являются  процентные  ставки,  тарифы,  комиссионные,  премии,  скидки,  минимальный 
размер  вклада.  В  маркетинговой  деятельности  банка  цена  выполняет  важную  функцию: 
она  согласует  интересы  банка  и  клиентов.  Процесс  разработки  ценовой  стратегии  банка 
состоит  из  нескольких  этапов.  Прежде  всего,  на  основании  стратегической  программы 
определяются  задачи  стратегии  ценообразования.  Для  каждого  банка  первостепенной 
является  задача  получения  максимальной  прибыли.  Однако  в  условиях  конкуренции  и 
изменении  конъюнктуры  рынка  данная  задача  может  быть  сформулирована  по-другому, 
например,  получение  максимальной  прибыли  при  удержании  лидерства  на  рынке.  В 
данном случае банк преследует цели - установление максимально возможных цен на свои 

 
 
 
продукты  при  условии  удержания  лидирующего  положения  в  определённом  рыночном 
сегменте, которое практически исключало бы возможность конкуренции и позволяло бы 
длительное время работать с достаточной прибылью. 
Следующим этапом разработки ценовой стратегии является анализ как внутренних, 
так  и  внешних  факторов,  влияющих  на  цену.  К  внутренним  факторам  (зависящим  от 
самого  банка)  относятся  затраты  на  оказание  услуг,  качество  банковских  продуктов 
(уникальность,  индивидуальность,  мобильность  и  т.п.),  быстрота  и  качество 
обслуживания, выбор рыночных сегментов, имидж банка, наличие дополнительных услуг, 
жизненный цикл данного банковского продукта. 
К  внешним  факторам  относятся  уровень  реального  и  прогнозируемого  спроса  на 
данный  вид  банковского  продукта  в  данных  рыночных  сегментах  и  его  эластичность, 
наличие  ресурсов,  уровень  инфляции,  наличие  конкуренции,  цены  конкурентов  на 
аналогичные  услуги,  аспекты  регулирования  банковской  деятельности  со  стороны 
государства.  Рынок  банковских  услуг  находится  под  сильным  воздействием  этих 
факторов, которые во многом определяют правила игры. 
Факторы  внешней  среды  неподконтрольны  банкам  и  должны  рассматриваться  с 
точки зрения необходимости учёта их влияния при разработке стратегии развития банка. 
После анализа всех факторов, влияющих на ценовую стратегию, банк определяет методы 
ценообразования.  Существует  несколько  основных  методов  определения  цен  на 
банковские услуги в практике стран с развитой рыночной экономикой. Среди них можно 
выделить  установление  цены  путём  суммирования  затрат  на  оказание  данной  услуги  и 
необходимой  прибыли;  расчёт  цены  на  основе  расчёта  безубыточности  и  обеспечения 
целевой  прибыли;  определение  цены  на  основании  оценок  потребительских  качеств 
данного банковского продукта и т.д. Методы распространения банковских услуг. 
Это  ещё  один  из  элементов  комплекса  маркетинга.  Традиционным  для  банков 
является  доставка  услуг  клиенту  при  помощи  банковских  отделений.  Среди  них 
необходимо  выделить  универсальные  (оказывающие  все  или  почти  все  банковские 
услуги) и специализированные (работающие с определёнными видами банковских услуг). 
Среди  новых  методов  распространения  банковских  продуктов  необходимо  отметить 
развитие  расчётов  при  помощи  пластиковых  карточек  и  банковских  чеков 
непосредственно  в  пунктах  продажи,  применение  автоматических  кассовых  машин, 
возможность  использования  компьютеров,  подключённых  к  сети  банка  для 
осуществления  банковских  операций  из  офиса  или  из  дома.  Важную  роль  в 
маркетинговых  программах  играют  отделения  банков.  Ранее  управляющие  отделениями 
не считали себя продавцами банковских услуг. Но времена изменились. 
Сегодня  многие  банки  намеренно  назначают  на  пост  управляющего  отделением 
специалиста  по  маркетингу,  чтобы  организовать  продвижение  банковских  продуктов  и 
расширить  экспансию  банка  в  определённом  районе.  Новые  системы  распространения 
услуг  банка  имеют  более  целенаправленный  характер  на  определённые  группы 
потребителей,  но  некоторые  банковские  продукты  могут  быть  реализованы 
исключительно  при  условии  личного  присутствия  клиента  и  служащего  банка,  что 
предполагает традиционную систему распространения посредством отделения. 
Как для  универсальных, так и  для специализированных отделений немаловажным 
является  вопрос  размещения.  При  определении  предполагаемого  местонахождения  банк 
учитывает уровень конкуренции и характер услуг конкурентов, анализирует численность 
и возможности потенциальных клиентов, удобство расположения и т.д. Исходя из анализа 
своих возможностей и потребностей потенциальных клиентов, банк устанавливает график 
работы  своих  отделений.  Например,  многие  украинские  банки  в  последнее  время 
применяют  практику  дежурных  отделений  банка,  которые  работают  по  субботам, 
особенно отделения, которые работают  с клиентами розничного рынка. Основной метод 
распространения  банковских  продуктов  -  персональная  продажа,  в  процессе  которой 

 
 
 
менеджеры  банка  должны  убедить  потенциального  покупателя  отдать  предпочтение 
именно их продукту или услуге. 
Таким  образом,  персональную  продажу  банковских  услуг  можно  считать  также 
одним  из  методов  стимулирования  сбыта,  который  в  последнее  время  приобретает  всё 
большее значение. Так, в 1970-1980-х гг. английские коммерческие банки для улучшения 
обслуживания клиентов розничного рынка назначили в каждом отделении «персональных 
банкиров»,  не  входящих  в  число  управленческого  персонала,  задача  которых  состояла 
непосредственно  во  взаимодействии  с  клиентами:  они  отвечали  на  вопросы,  давали 
консультации.  В  крупных  филиалах  английские  коммерческие  банки  назначают 
финансовых  экспертов,  которые  консультируют  клиентов  по  вопросам  финансов, 
страхования,  инвестиций.  Совершенствование  персонального  обслуживания  клиентов 
корпоративного  рынка  включает  в  себя  также  увеличение  числа  специально 
подготовленных  консультантов  для  малых  фирм,  работающих  в  местных  отделениях 
банка.[2] 
Система стимулирования, или коммуникационная стратегия,  является следующим 
элементом  комплекса  маркетинга.  Банк  заинтересован  в  создании  и  поддержании 
благоприятного  имиджа  своих  продуктов  в  глазах  реальных  и  потенциальных  клиентов, 
контактных  аудиторий.  С  учётом  этого  комплекс  стимулирования  включает  следующие 
элементы:  непосредственное  стимулирование  сбыта,  создание  благоприятного  образа 
банка в глазах широкого круга общественности (Public Relations) и рекламы. 
Стимулирование  сбыта  может  проводиться  банком  по  трём  основным 
направлениям:  стимулирование  потребителей,  стимулирование  работников  банка, 
стимулирование  посредников.[3]  К  средствам  стимулирования  потребителей  банковских 
продуктов можно отнести персональные продажи, образцы (т.е. возможность пользования 
данной  услугой  в  течение  какого-либо  времени  бесплатно  или  на  льготных  условиях), 
скидки  постоянным  клиентам,  демонстрации  банковских  продуктов  (проведение 
семинаров  и  презентаций),  лотереи  среди  клиентов  банка.  Все  эти  средства 
стимулирования  могут  быть  направлены  на  стимулирование  большего  использования 
услуг, привлечение новых клиентов, поощрение к использованию отдельных услуг и т.п. 
Стимулирование  работников  банка  предполагает  поощрение  усилий  сотрудников 
банка  по  оказанию  какого-либо  вида  банковских  услуг,  поощрение  к  улучшению 
обслуживания  существующих  клиентов  или  привлечению  новых,  поощрение  к 
совершенствованию  банковских  продуктов.  Среди  методов  стимулирования  персонала 
необходимо выделить денежные премии, подарки, дополнительные отпуска. 
Для  стимулирования  посредников,  при  помощи  которых  осуществляется 
продвижение банковских услуг, используются совместная реклама, системы специальных 
скидок. 
Следующий  элемент  коммуникационной  стратегии  -  Public  Relations  (PR), 
предполагающий  целенаправленную  деятельность  банка  для  выработки  достижения 
взаимопонимания  с  окружающими  его  субъектами  с  целью  доброжелательного 
отношения к своей деятельности. В основе PR лежит умение и желание наладить контакт, 
выгодную обоюдную связь с общественностью.  
 
Список литературы: 
1 Финансовый менеджмент: учебник [Текст] / под ред.Н.И.Берзона.- М.: Академия, 
2010.- 336 с. 
2  Масленников,  В.В.  Финансовый  менеджмент  в  управлении  коммерческой 
недвижимостью:  учебник [Текст] /  В.В. Масленников, А.В. Талонов.- М.:  Кнорус, 2012.- 
232 с. 
3  Cадвокасова,  А.М.  Проблемы  и  перспективы  потребительского  кредитования  в 
Казахстане [Текст] // Банки Казахстана, 2014. – №12.- С. 31-34.  

 
 
 
НОВОВВЕДЕНИЯ В СФЕРЕ ПРОДВИЖЕНИЯ И ПРОДАЖИ БАНКОВСКИХ 
ПРОДУКТОВ И УСЛУГ 
 
Кусаинова И.Б., магистрант 
Костанайский инженерно-экономический университет  
им. М. Дулатова 
 
Банк ісінің дамуындағы негізгі прогрессивті бағыттарының бірі болып интернет-банкинг табылады, 
ол банк өнімдері мен қызметтерін сату саласындағы негізгі қызығушылықты тудырып отыр. 
The  most  progressive  direction  of  banking  development  is  Internet-banking  which  causes  a  particular 
interest in the sphere of advance and sale of banking products and services. 
Наиболее  прогрессивным  направлением  развития  банковского  дела  является  интернет-банкинг, 
который вызывает особый интерес в сфере продвижения и продажи банковских продуктов и услуг. 
 
К числу важнейших нововведений последних лет в сфере продвижения и продажи 
банковских  продуктов  и  услуг  можно  отнести  интернет-банкинг.  Интернет-банкинг 
является  одним  из  наиболее  динамично  развивающихся  секторов  рынка  электронной 
коммерческой  деятельности  и,  как  разновидность  дистанционного  банковского 
обслуживания,  представляет  собой  наиболее  прогрессивное  направление  развития 
банковского дела, а потому вызывает особый интерес. 
Интернет-банкинг - это автоматизированная система для проведения клиентами 
безналичных  платежей  и  управления  своими  банковскими  счетами  в  режиме 
удаленного доступа и реального времени, которая предоставляет клиентам следующие 
возможности для общения с банком: 
- совершение платежей независимо от места пребывания; 
- передача по электронным каналам связи поручений по управлению счетами; 
- контроль и санкционирование операций из любой точки мира; 
-  работа  со  всеми  принадлежащими  им  счетами  в  банке,  независимо  от  типа 
валюты и рода совершаемых операций. 
Неотъемлемые преимущества: 
-  реальная  экономия  времени  на  доставку  платежных  поручений  -  клиент  не 
простаивает в «пробках» и очередях; 
- исключение транспортных затрат, расходов на бумагу и тонер; 
- эффективное использование времени сотрудников. 
По  мнению исследовательской компании  Detamonitor,  существуют,  по  меньшей 
мере, четыре причины, объясняющие, почему банки стараются утвердиться в новом для 
них качестве - онлайновой структуре: 
- постоянное расширение банковских операций в Интернете; 
-  упреждение  любых  угроз  со  стороны  новых  конкурирующих  структур.  В 
частности,  угроза  для  банков  заключается  в  том,  что  специализированные  операторы 
преуспеют в снятии «сливок» и переманят клиентов; 
- конкуренция банков со своими традиционными конкурентами; 
- выгодность создания интернет-банкинга для традиционных банков (так как это 
будет  поддерживать  образ  «энергичного,  надежного  банка»,  способствовать  развитию 
самостоятельной  культуры  управления,  привлечению  и  сохранению  талантливых 
сотрудников, а также расширению клиентской базы). 
В  настоящее  время  в  Казахстане  работают  38  банков  второго  уровня  (далее  - 
БВУ), из них услугу интернет-банкинга для физических лиц предоставляют 18. 
Что  касается  количества  клиентов  интернет-банкинга  в  отдельных  БВУ,  то  в 
лидерах  находится  Kaspi  bank.  Например,  на  середину  2013  года  банк  имел  300  000 
пользователей,  которые  хотя  бы  один  раз  в  месяц  пользовались  интернет-банкингом, 
количество осуществленных платежей  - 6000 000. Следует обратить внимание, что при 

 
 
 
платежах  на  Kaspi.kz  используются  уникальные  SMS-коды  для  подтверждения 
платежей,  а  данные  и  платежи  клиента  надежно  защищены  -  безопасность  сайта 
сертифицирована ведущей международной компанией Digicert. [1] 
До  этого  лидером  на  рынке  интернет-услуг  являлся  Казкоммерцбанк  (200  000 
пользователей).  Однако  к  началу  2013  года  в  обращении  находилось  около  1  330  000 
карточек, эмитированных этим банком, а это означает, что приблизительно только 15% 
их держателей пользовались интернет-банкингом. 
Как  известно,  для  клиентов,  которые  никогда  не  пользовались  услугами 
интернет-банкинга,  разрабатываются 
демоверсии, 
позволяющие  понять,  как 
воспользоваться  банковскими  услугами  в  этой  системе.  Однако  в  настоящее  время 
только  БТА  Банк,  Альянс  Банк и  Банк  Позитив Казахстан имеют  демоверсии  системы 
интернет-банкинга. 
Удобство пользования системой интернет-банкинга измеряется в первую очередь 
доступностью  онлайн-процедур  в  решении  разного  рода  проблем.  Далее  следует 
простота  доступа  к  системе:  удобство  авторизации,  смена/восстановление 
логина/пароля.  Практически  у  всех  казахстанских  банков  система  авторизации 
стандартная  -  логин-пароль,  у  некоторых  требуется  ввести  специальный  пин-код  или 
сгенерированный  код  (капча).  В  целях  безопасности  пароль  необходимо  менять  через 
определенный период времени. 
Если  рассматривать  услуги  внутри  системы  интернет-банкинга  в  каждом  банке 
Казахстана,  предоставляющем  доступ  к  интернет-банкингу,  то  возможность 
просматривать свои счета и операции по ним присутствует у всех. То же самое касается 
и  самых  распространенных  операций  вроде  оплаты  коммунальных  счетов,  связи, 
кабельного ТВ и т. д., причем эти услуги доступны круглосуточно. 
Переводы  между  своими  счетами  или  счетами  разных  клиентов  внутри  одного 
банка  наличествуют  также  у  всех,  но  лишь  немногие  БВУ  предлагают  переводы, 
например,  с  карты  одного  банка  на  карту  другого.  Наиболее  прогрессивные  банки 
предлагают открыть депозит, отправить заявку на кредит, оформить страховку онлайн. 
Впрочем,  операции  по  депозитам  или  кредитам  доступны  только  в  рабочее  время, 
поскольку  эти  функции  связаны  с  так  называемым  операционным  днем,  который 
обычно заканчивается в 18.00 местного времени. 
Кроме  того,  для  многих  операций  требуется  наличие  электронной  цифровой 
подписи.  И  каждый  банк  теоретически  может  выпускать  собственную  электронную 
цифровую  подпись,  что  усложняет  задачу  тем  продвинутым  пользователям,  которые 
прибегают к услугам интернет-банкинга разных банков. [2] 
Таким образом, можно сделать вывод, что интернет-банкинг в Казахстане получил 
достаточно широкое распространение. Но главный вывод специалистам и пользователям 
еще  предстоит  сделать,  а  именно:  является  ли  интернет-банкинг  для  банков  важным 
стратегическим направлением, за которым будущее, или же развитие интернет-банкинга - 
это  второстепенная  задача,  то  есть  важное,  но  не  приоритетное  дополнение  к  уже 
существующему набору банковских услуг? Очевидно, что интернет-банкинг может быть 
для  клиента  «банком  в  компьютере»  только  в  тех  случаях,  когда  необходимые  ему 
операции он сможет производить, не выходя из дому или офиса. 
 
Список литературы: 
1 Просветов, Г.И. Финансовый менеджмент: задачи и решения [Текст] / Г.И. 
Просветов.- Москва: Альфа - Пресс, 2014.- 340 с. 
2 Сапарова, Б.С. Финансовый менеджмент: учебник [Текст] / Б.С. Сапарова.- 
Алматы: Экономика, 2010.- 462 с. 
 
 

 
 
 
ИННОВАЦИОННЫЙ МЕТОД ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ В МЕДИЦИНСКИХ 
УЧРЕЖДЕНИЯХ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВЫ 
 
Ганя Виктория, д. э. н., заместитель начальника Управления по Аттестации 
Национального Совета по Аккредитации и Аттестации Копэчану Кристина, к. э. н., 
Начальник Службы внутреннего аудита Института Матери и Ребенка Русу Патрик, 
аспирант, Национальный Институт Экономических Исследований АНМ 
 
В данной статье авторы представили и обосновали необходимость использования инновационного 
метода по оптимизации затрат системы здравоохранения в Республики Молдова. Внедрение данного метода 
поспособствует  совершенствованию  механизма  финансирования  республиканских  медицинских 
учреждений,  и  представляет  основу  для  идентификации  финансовых  ресурсов,  дополнительных  как  для 
менеджеров различных уровней, так и для пациентов, попадающих под фактор риска заболевания.  
In  this  article  the  authors  have  presented  and  substantiated  the  need  for  an  innovative  method  for 
optimizing cost the health care system in the Republic of Moldova. Implementation of this method will contribute to 
the improvement of the financial mechanism of the republican health facilities, and provides a basis for identifying 
financial resources for additional managers at various levels, and for patients who fall under the risk factor for the 
disease. 
 
Финансирование системы здравоохранения, на национальном и мировом  уровнях, 
стало  крупномасштабной  проблемой,  а  поиск  эффективных  методов  и  техник  свойствен 
большинству систем здравоохранения. 
Усилия  направленные  на  поддержание  состояния  здоровья  человека  не 
рассматриваются  как  затраты,  а  как  уверенная  инвестиция  в  человеческое  развитие, 
которая  будет  генерировать  результаты  в  будущем.  Для  достижения  максимальной 
эффективности, данные инвестиции не могут быть ограниченными только медицинским 
сектором.  Ожидаемый  синергетический  эффект  может  быть  достигнут  только  тогда, 
когда  данные  инвестиции  в  здоровье  станут  комплексными,  и  будут  учитывать 
множество факторов, влияющих на здоровье населения, включая факторы выходящих за 
рамки медицинской системы и компетентности медицинского персонала. В настоящем, в 
Республике  Молдова  единственное  действующее  лицо  ответственное  за  управление 
фондами  медицинского  страхования  –  Национальная  медицинская  страховая  компания 
(НМСК).  Роль  данной  компании  в  качестве  единственного  управляющего  медицинских 
фондов, особенно на первоначальном этапе реформ, позволила обеспечение стабильности и 
устойчивости медицинских реформ, в общих чертах, в долгосрочной перспективе. Всё-таки, 
отсутствие  конкурентов  на  рынке  медицинского  страхования  уменьшило  эффективность 
медицинской  системы  и  повлекло  за  собой  неравноправье,  несовместимое  с  принципом 
солидарности. В данных  условиях, система здравоохранения развивается в пять основных 
направлениях, отраженных в программах развития данного сектора: 
 
 
 

 
 
 
Рис. 1. Подпрограммы, идентифицированные в системе здравоохранения РМ 
Источник: разработано авторами. 
 
Большая  часть  (84,3%)  запланированных  финансовых  средств  принадлежит 
подпрограмме  частных  медицинских  услуг,  целью  которой  является  рост 
равноправности  в  распределении  и  использовании  населением  качественных 
медицинских  услуг;  следующая  подпрограмма  приоритетных  вмешательств  в 
общественное  здоровье  –  Улучшение  общественного  здоровья.  Другие  подпрограммы 
потребляют в общем 8% утвержденного отраслевого бюджета. Подчеркиваем тот факт, 
что  эти  8%  утвержденного  отраслевого  бюджета  включают  в  себя  также  и 
подпрограмму  Развитие  ресурсов  системы  здравоохранения,  которая  имеет  огромное 
значение  для  системы  здравоохранения,  поскольку  её  целью  является  улучшение 
качества  медицинской  помощи,  уровень  удовлетворения  потребности  населения  в 
медицинских  услугах,  улучшение  стандартов  лечения  и  реабилитации  путём 
повышения  эффективности  использования  ресурсов  предусмотренных  модернизации 
материально-технической 
базы 
публичных 
медико-санитарных 
учреждений, 
рационального использования эффективных и безвредных лекарств соответствующего 
качества.  По  нашему  мнению,  пересмотр  распределения  финансовых  ресурсов  будет 
приветствоваться. 
Несмотря  на  то,  что  обязательное  медицинское  страхование  функционирует 
централизованно,  всё-таки  оно  является  главной  системой  финансирования 
здравоохранения  в  Республике  Молдова,  будучи  созданной  и  управляемой  в 
обязательном порядке НМСК (рис. 2). 
 
 
Рис. 2. Фонды обязательного медицинского страхования 
Источник: разработано авторами.  
 
Фонды  обязательного  медицинского  страхования  формируются  на  основе 
финансовых  средств  от  суммы  взносов  по  обязательному  медицинскому  страхованию, 
выплачиваемых  работодателем  и  работником;  от  перечислений  (льгот)  из 
государственного  бюджета,  рассчитанных  как  оплаты  (страховые  взносы)  по 
обязательному  медицинскому  страхованию  для  категории  лиц,  для  которых 
плательщиком  (застрахованным  лицом)  является  Государство  Республики  Молдова;  от 
выплат  категории  населения,  оплачивающие  фиксированную  сумму  страхового  взноса 
наличными  деньгами;  от  доходов,  допускаемых  законодательством,  включая  оплаты 
взносов  по  обязательному  медицинскому  страхованию,  уплачиваемые  иностранными 
гражданами и лицами без гражданства; от финансовых средств, полученных в результате 
применения регрессных исков, штрафов и пений, взымаемых от плетельщиков взносов по 
Резервный фонд 
Фонд развития и модернизации публичных 
поставщиков медицинских услуг 
Фонды обязательного 
медицинского 
страхования 
Фонд профилактических мероприятий 
Фонд управления системой обязательного 
медицинского страхования 
Основной фонд 

 
 
 
обязательному медицинскому страхованию; от денежных сумм специального назначения 
– гранты, кредиты и другие финансовые средства, полученные законным путём [3, 4].  
Итак,  основываясь  на  эволюцию  государственных  затрат  на  здоровье  и  удельный 
вес  затрат  на  систему  здравоохранения  в  ВВП  (рис.  3),  констатируем,  что  в  2000г  году 
удельный  вес  публичных  затрат  в  ВВП  составил  3,2%,  а  в  2012г.  составил  5,4%. 
Существенный  рост  на  2,2  п.п.  выявляет  факт,  что  за  этот  период  имели  место 
определенные  инвестиционные  инъекции  в  здравоохранение.  Следует  отметить,  что 
самые существенные инвестиции были отмечены в 2009г., когда доля публичных затрат в 
ВВП составила 6,4%. 
Также, считаем, что рост доли государственных затрат отражает высокую степень 
интереса  к  состоянию  здоровья  населения.  В  реальности,  к  сожалению,  не  известна 
степень  эффективности  использования  данных  инвестиций  в  систему  здравоохранения. 
По  этой  причине  существует  риск  роста  неэффективности  финансирования  системы 
здравоохранения  и,  впоследствии,  недостаточного  предоставления  медицинской помощи 
населению. 
 
 
Национальный государственный бюджет здравоохранения (млн. лей) 
Государственные затраты на здоровье, в % от ВВП 
Рис. 3. Эволюция государственных затрат на здоровье и их удельный вес в ВВП 
Источник: разработано авторами на основе источника [4].  
 
В  2013г.  фиксированный  страховой  взнос  по  обязательному  медицинскому 
страхованию  для  физических  лиц  составил  3  318,00  лей,  т.е.  на  336,00  лей  больше  в 
сравнении  с  2012г.  (рисунок  4).  Согласно  закону  о  фондах  обязательного  медицинского 
страхования  на  2012г.,  страховой  взнос  по  обязательному  медицинскому  страхованию  в 
процентном выражении, выплачиваемый пропорционально работодателем и работником, 
был установлен на 2013г. в размере 7%, т.е. на 1 п.п. больше в сравнении с 2008г., на 2 п.п. 
больше чем в 2007г. и на 3 п.п. больше в сравнении с первыми тремя годами применения 
обязательного  страхования  в  медицине  (2004-2006гг.).  Ниже  представлена  эволюция 
страхового взноса по обязательному медицинскому страхованию в денежном выражении 
(в леях) за период 2004-2014гг. 
 
517 612
905
1105
1340 1572
2112
2628
3391
3847
3997
4261 4750
3,2 3,2
4,0
4,0
4,2 4,2
4,7
4,9
5,4
6,4
5,6
5,2
5,4
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
0
1000
2000
3000
4000
5000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Bugetul public național pentru ocrotirea sănătății (mln, lei)
Cheltuielile publice pentru sănătate în % față de PIB

 
 
 
 
Рис. 4. Динамика страхового взноса по обязательному медицинскому страхованию 
в денежном выражении (в леях) за период 2004-2014гг. 
Источник: разработано авторами на основе источника [1].  
 
Обобщая  произведенные  аналитические  оценки  механизма  финансирования 
республиканских медицинских учреждений, в дальнейшем исследовании будет ссылаться 
лишь  на  одно  учреждение  системы  здравоохранения,  и  именно  –  на  Государственное 
медико-санитарное  учреждение  Научно-исследовательский  институт  охраны  здоровья 
матери и ребенка (ИМР). Рациональность данного сужения состоит в том, что финансовые 
показатели  ИМР  послужат,  прежде  всего,  информационным  материалом  в  процессе 
математического  моделирования.  Во  вторых,  выбор  ИМР  объясняется  множеством 
социальных  и  экономических  факторов.  Институт  матери  и  ребёнка,  будучи 
многопрофильным 
государственным 
медико-санитарном 
учреждением 
третьего 
национального 
уровня, 
обеспечивает 
на 
высококвалифицированном 
и 
специализированном  уровне  медицинскую  помощь  пациентам,  в  том  числе  пациентам  с 
самыми  тяжелыми  и  комплексными  заболеваниями.  При  статусе  института  научных 
исследований, оно осуществляет фундаментальные и прикладные исследования, проводит 
деятельность  по  инновациям  и  технологическому  трансферту  в  целях  защиты  здоровья 
матери  и  ребёнка,  профилактики,  диагностики,  лечения  и  реабилитации  больных,  также 
как  и  распространение  здорового  образа  жизни.  Всё-таки,  помощь  матери  и  ребёнку 
является  одной  из  приоритетных  стратегий  Министерства  здравоохранения  Республики 
Молдова.  Третья  причина  выбора  ИМР  –  в  этот  институт  направляется  существенная 

жүктеу/скачать 3,37 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: