Құрамы Р/с № Көрсеткіштердің атауы Сомасы, мың тенге 1
жүктеу/скачать 169,25 Kb.
|
БЕ есептер жинағы
- Бұл бет үшін навигация:
- Есеп 11.4.
- Есеп 12.2.
| Есеп 11.3. Мәліметтер негізінде талап етіледі:
Материалдық емес активтердің түсуі бойынша операцияларды шоттарда көрсетіңдер. «Материалдық емес активтерді қабылдау-беру актісі» және МЕА- дің инвентарлық карточкасын рәсімдеңдер. Берілген мәліметтер (11.1-кесте): Пайдалану мерзімдері а) лицензия – 2 жыл; б) патенттер – 3 жыл; в) ұйымдастыру шығындары – уақыты белгіленбеген. «Сенім» АҚ-нан бағдарламалық қамтамасыз етуді құны 72000 теңге сатып алды. ҚҚС сомасы (12%) – 8640 тенге. Төлем ағымдағы шоттан №159 төлем тапсырмасы бойынша 15 наурыз 20 ж. жүргізілді. Пайдалану мерзімі анықталмаған. Құрылтайшымен жарғылық капиталға үлес ретінде ноу-хоуға берілген құқық енгізілді. Аудиторлармен бекітілген бағалау құны 230000 тенге. «Тараз» фирмасынан 60300 тенгеге өтеусіз копирайт алынды.
Есеп 11.4. Есеп 11.3. мәліметтерін пайдалана отырып, материалдық емес активтердің амортизациясын есептеп, олардың есебі бойынша бухгалтерлік жазулар беріңдер. Есеп12.1. Сатып алынған негізгі құралдар үшін «Тараз-Жабдық» АҚ-ның №21 шоты төлеуге қабылданды: қабырға жиһазы – 85000 теңге; сейф – 42500 теңге; кеңсе техникасы –75000 теңге; - ҚҚС 12% – 24300 теңге. Төлеуге тиісті сома жиыны 226800 теңге. Талап етіледі: Жеткізушілермен есептесу есебі бойынша шоттар корреспонденциясын құру. Операцияларды №6 журнал-ордерде көрсету. Есеп 12.2. Келтірілген мәліметтерді негізге ала отырып,талап етіледі: Жеткізушілер және мердігерлермен есептесу есебі бойынша бухгалтерлік жазулар құру. 12.1.кестеде келтірілген үлгіде №6 журнал-ордерді толтыру. Берілген мәліметтер: 1. 01.03.20__ ж. қалдық а) «Таугүл» ЖШС 24.01.20 ж. №234 шот – 98700 тенге; б) «Тараз-Жабдық» базасына 17.02.20__ ж. №310 шот – 74500 тенге. Барлық жиынтығы – 173200 теңге. «Таугүл» ЖШС-нің №45 шоты акцептіленді, соның ішінде: материалдар – 45000 теңге; отын – 67200 теңге; қосалқы бөлшектер – 12000 теңге; - ҚҚС 12% – 14904 теңге. Төлеуге тиісті сома – 139104 теңге. Коммуналдық төлем үшін «Тараз-су» МКК-ның №158 шот- фактурасы акцептіленді-18600 теңге, ҚҚС 12% – 2232 теңге. Барлық төлеуге тиіс сома – 20832 теңге. Ағымдағы шоттың көшірмесіне сәйкес: «Таугүл»ЖШС-не №234 шоты – 98700 теңге; «Тараз-су» МКК 158 шот-фактурасы – 20832 теңге. Есептің шығарылуын (12.1-кестеде) көрсету қажет. Кесте 12.1 Журнал ордер №6 1030 - 20 ж.наурыз айындағы 3310 «Берушілер мен мердігерлерге берілетін қысқа мерзімді берешек» шоты бойынша
жүктеу/скачать 169,25 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||