Supervision  and  control

55 
 
 

 
Co-operative culture: the region of Trentino-Alto Adige has established a fund 
to  finance  initiatives  from  co-operatives,  consortia  and  associations  to  promote 
and develop a culture of co-operation. 
Source: 
OECD (2014), “The 
co-operative model in Trentino (Italy): A case s
tudy”
, OECD LEED Trento 
Centre for Local Development, Trento. 
 
Registration of co-operatives 
As legal entities, co-operatives must be registered with the authorities in order 
to  operate  and  conduct  transactions.  To  help  encourage  the  formation  of  new  co-
operatives,  the  government  should  establish  a  streamlined  system  and  institutional 
framework  to  allow  for  the  registration  of  agricultural  co-operatives  in  a  rapid, 
simple,  affordable  and  efficient  manner  (ILO,  2002).  In  particular,  the  ability  to 
refuse  an  application  for  registration  or  to  delist  a  registered  co-operative  must  be 
strictly  limited  by  law,  to  prevent  discretionary  decisions  from  the  registration 
authority.  
Delegating  responsibility  for  the  registration  of  co-operatives  to  a  specialised 
office  with  experience  in  and  knowledge  about  co-operatives  can  be  an  effective 
way  to  streamline  registration  procedures  (Henrÿ,  2012).  Box  2  provides  an 
overview  of  the  co-operative  registration  process  in  Georgia,  which  has  recently 
been  introduced  within  the  new  Agency  for  the  Development  of  Agricultural  Co-
operatives. 
Box 2. 
Georgia’s Agency for the Development of Agricultural Co
-operatives 
On  11  November  2013,  Georgia  established  a  special  state  agency  within  the 
Ministry of Agriculture, the Agency for the Development of Agricultural Co-operatives. The 
agency  was  set  up  as  an  independent  regulatory  body  within  the  government,  to  support 
the  commercialisation  of  small-
scale  farms  and  improve  smallholders’  access  to  market 
services, infrastructure and credit. It followed the adoption of a new law on agricultural co-
operatives in July 2013. Under the new legislation, co-operatives are eligible for similar tax 
exemptions applied to agricultural producers, including the property tax on assets used for 
production, grants for agriculture and profit tax on annual revenues. 
The main responsibilities of the agency include implementation of the government’s 
strategy  for  the  development  of  co-operatives,  registration  of  co-operatives,  provision  of 
training,  advice  and  information  to  co-operatives,  monitoring  and  evaluation,  and  the 
organisation  of  conferences,  consultations  and  seminars  covering  relevant  topics  and 

56 
 
issues. The agency is also implementing an information and education programme to raise 
awareness on the benefits of co-operatives in rural areas. 
The new agency can be considered a positive step for co-operative development as it 
places a deliberate emphasis on the registration of co-operatives within the public service. 
Registered  co-operatives  are  eligible  for  government  support,  on  the  condition  that  they 
periodically  report  data  and  information  to  the  agency.  This  strengthens  the  agency’s 
capacity to closely monitor the development of agricultural co-operatives. 
Source: 
Agenda.ge (30 November 2013), “Agriculture cooperatives –
 commercial harvesting ideas for 
farmers”, Agenda.ge website, 
http://agenda.ge/article/106/eng
, accessed September 2014; Lerman, Z. 
and D. Sedik (2014b), “Cooperatives in the CIS and Georgia: Overview of Legislation”, 
Policy Studies 
on Rural Transition, No. 2014-2, FAO Regional Office for Europe and Central Asia, Budapest. 
 
Recommendations:  reform  the  legal  and  regulatory  framework  for  agricultural 
co-operatives 
A comprehensive reform effort is needed to provide agricultural  co-operatives 
in Kazakhstan with a policy environment that is conducive to growth. Given that co-
operative  laws  and  regulations  in  OECD  countries  have  evolved  over  many  years, 
some  polices  may  not  be  entirely  applicable  to  the  specific  local  context  in 
Kazakhstan. The design of laws and regulations should therefore take account of the 
current situation in Kazakhstan, using international experience as a guide. Reforms 
should focus on improving the legislative environment by introducing a single law 
for  co-operatives,  improving  the  incentives  for  farmers  to  join  co-operatives  by 
removing  tax  distortions,  and  simplifying  administrative  procedures  for  the 
registration of co-operatives. 
Action 1: Develop a single law for co-operatives, taking into account international 
good practice 
The current legislative framework for co-operatives includes five separate laws 
and is unnecessarily complicated. Although a new law on co-operatives is currently 
being  drafted  and  debated  by  the  parliament,  there  is  still  considerable  uncertainty 
on  how  to  design  and  structure  the  new  legislation.  The  new  legislation  should  be 
formulated  and  developed in  an  open  and  transparent  manner,  in  consultation  with 
all  relevant  stakeholders,  including  farmers,  co-operative  organisations,  farmers’ 
associations,  employers’  and  workers’  organisations,  government  officials, 
educators, researchers and donors. 
A single law for co-operatives should be introduced, establishing a definition of 
co-operatives  and  the  basic  principles  for  their  organisation  and  governance.  The 

57 
 
new  law  should  aim  to  minimise  interference  and  promote  the  autonomy  of  co-
operatives, whilst following international guidelines developed by the ICA and ILO. 
In  particular,  the  legislation  should  not  place  any  specific  restrictions  on  the 
admission  and  number  of  members,  the  geographic  scope  of  operations,  and  the 
distribution of profits to members.  
Action 2: Reduce the tax burden on agricultural co-operatives 
Households  and  individual  farms  in  Kazakhstan  are  currently  faced  with  a 
higher  tax  burden  if  they  become  members  of  an  agricultural  co-operative.  The 
government  could  improve  incentives  for  small-scale  producers  to  join  co-
operatives,  by  recognising  that  transactions  between  co-operatives  and  their 
members  involve  the  distribution  of  a  surplus,  not  profit.  Surpluses  can  be 
transferred  to  members  in  the  form  of  dividends  and  patronage  refunds,  neither  of 
which should be liable for taxation. In effect, only the amounts allocated to the co-
operative’s reserve fund and other statutory funds should be accounted for as taxable 
profit.  
To  further  support  the  establishment  of  new  co-operatives,  the  government 
could reduce tax distortions by introducing tax exemptions for transactions between 
agricultural  co-operatives  and  their  members.  Households  and  individual  farms  in 
Kazakhstan  are  currently  exempt  from  paying  VAT,  whereas  co-operatives  do  not 
enjoy  the same  benefits. The  removal  of VAT  obligations  on transactions  between 
co-operatives and their members would substantially improve farmers’ incentives to 
join co-operatives. 
Action 3: Simplify registration procedures for co-operatives 
The government should  make an effort to simplify the registration procedures 
for  co-operatives.  Consolidating  all  administrative  procedures  within  a  “single 
window” or one-stop-shop is an effective way to reduce the costs of registration and 
prevent  unnecessary  complexities  in  the  registration  procedures.  These  measures 
should  be  accompanied  by  regulations  to  shorten  the  time  period  for  registration, 
limit the amount of documentation required, apply the “silence is consent” principle 
to  applications  that  have  not  been  officially  refused,  and  require  any  refusal  of 
registration or delisting to be justified in writing (Henrÿ, 2012). 
Streamlining  registration  procedures  can  also  help  to  reduce  the  number  of 
inactive  or  ineffective  co-operatives,  which  are  often  established  to  benefit  from 
government  financing.  This  issue  should  be  addressed  by  implementing  proper 
auditing and monitoring procedures for co-operatives, introducing a feasibility study 

58 
 
as  a  registration  requirement,  and  ensuring  prompt  deregistration  of  inactive  and 
bogus co-operatives. 
Awareness  and  trust:  education  on  the  benefits  of  co-operatives  can  increase 
membership and encourage greater involvement and participation from small-
scale farmers 
Co-operative  development  is  closely  linked  to  farmers’  awareness  of  the 
benefits of co-operatives and trust in co-operation. In many countries, the prevailing 
attitudes  and  knowledge  of  farmers  and  the  rural  population  are  influenced  by 
historical,  political  and  socio-economic  factors.  For  instance,  farmers  in  the 
countries of the FSU are often sceptical about the potential benefits of working with 
co-operatives due to their negative experience with collective agriculture during the 
Soviet period. It is therefore important to complement legal and regulatory reforms 
with  efforts  to  promote  awareness  on  the  benefits  of  working  with  co-operatives. 
Kazakhstan should develop a targeted education programme to inform and educate 
farmers  and  other  relevant  stakeholders  about  the  benefits  of  working  with  co-
operatives, and provide information services and technical assistance to existing co-
operatives. 
International experience in education on the benefits of co-operatives 
Education  is  essential  to  increase  farmers’  awareness  of  the  benefits  of  co-
operatives  and  to  strengthen  trust  in  co-operation.  Training  materials  can  be 
developed for co-operative members and managers with information on the benefits 
of  co-operatives,  guidelines  on  how  to  establish  and  register  a  co-operative, 
examples  of  successful  organisational  and  management  strategies,  and  specific 
advice on the development of policies and legal documents. In addition, information 
services  and  technical  assistance  are  essential  to  help  co-operatives  to  address 
specific problems and challenges. 
Education to build awareness on the benefits of co-operatives 
A  number  of  countries  have  implemented  successful  programmes  to  educate 
farmers on the benefits of agricultural co-operatives. For instance, the United States 
Department  of  Agriculture  (USDA)  Rural  Business-Cooperative  Service  has 
developed  an  extensive  set  of  educational  publications  available  online
5
  for 
agricultural producers interested in forming a co-operative. Some pertinent examples 
include: 

59 
 

 
How to Start a Cooperative. General guidelines on the set up, organisation 
and  financing  of  a  co-operative, including  steps  to  undertake  a  feasibility 
analysis, obtain capital and develop and implement a business plan. 

 
Co-ops 101 – An Introduction to Cooperatives. A comprehensive summary 
of the main features and benefits of co-operatives, covering issues related 
to  co-operative  governance,  financial  and  tax  planning,  and  equity 
management. 

 
Vital  Steps:  A  Cooperative  Feasibility  Study  Guide.  Detailed  advice  on 
how  to  conduct  a  feasibility  study  for  the  establishment  of  a  new  co-
operative,  including  criteria  on  how  to  select  consultants  and  advisors, 
develop  project  assumptions,  and  structure  a  feasibility  study  report. 
Specific guidance is also provided on information to be included in major 
sections  of  the  study,  such  as  the  industry  background,  marketing, 
operational  and  technical  characteristics,  financial  statements  and 
projections. 

 
Sample  Legal  Documents  for  Cooperatives.  Provides  instructions  and 
examples to assist in the preparation of legal documents for co-operatives, 
such  as  the  organisation  agreement,  articles  of  incorporation,  bylaws, 
membership applications and marketing agreements. 
Similar examples of educational materials can be found on the website of Co-
operatives  UK,  the  national  trade  association  for  co-operatives  in  the  United 
Kingdom.
6
 For instance: 

 
Corporate  Governance  Code  for  Agricultural  Co-operatives.  A  set  of 
standards  to  help  agricultural  co-operatives  improve  their  internal 
governance and effectiveness, co-published by Co-operatives UK and the 
Scottish Agricultural Organisation Society (SAOS). 

 
Simply  Finance.  A  guide  to  the  various  tools  available  to  obtain  capital, 
including  grant  funding,  supply  chain  finance,  loan  finance  and  equity 
finance. 
Central  governments  are  generally  responsible  for  the  development  of 
educational  programmes  and  training  materials  on  agricultural  co-operatives. 
Information  can  be  disseminated  in  a  variety  of  forms,  including  websites, 
publications,  brochures  and  educational  videos,  and  may  be  developed  in 
consultation  with  key  stakeholders  such  as  farmers, co-operatives  and co-operative 

60 
 
associations. Given that knowledge and understanding of the co-operative system is 
often weak in rural areas, educational programmes often cover a broad spectrum of 
topics  and  issues  relevant  to  co-operative  development  (e.g.  co-operative 
registration,  organisation,  financing,  governance and management).  In  this  context, 
local  government  representatives  play  an  essential  role  in  motivating  and 
encouraging  rural  populations  to  establish  co-operatives  that  meet  a  compelling 
economic need. 
Information services and technical assistance for co-operatives 
The  provision  of  information  services  and  technical  assistance  is  fundamental 
to  strengthening  trust  and  improving  farmers’  attitudes  towards  agricultural  co-
operatives.  Information  services  may  encompass  areas  such  as  market  prices, 
financial  services,  taxation  and  legal  matters.  They  can  also  include  exchanges  of 
knowledge  and  experience  amongst  existing  co-operatives,  and  efforts  to  raise 
awareness on examples of successful co-operatives. 
Co-operative  Development  Centres  in  the  United  States,  co-funded  by  co-
operatives and the USDA, are a good example of collaboration between the public 
and private sectors for the provision of information services, training and technical 
assistance  for  co-operative  members  and  managers.  Their  main  functions  are  to 
explain the  co-operative  idea  and its  benefits  to  farmers, to  provide  training  in co-
operative management skills, and to provide information on the legal and regulatory 
matters  needed  for  the  establishment  of  new  co-operatives.  In  addition,  technical 
assistance grants are offered for existing and prospective co-operatives to undertake 
feasibility studies, evaluate governance structure and design, improve organisation, 
conduct  member  surveys,  evaluate  potential  merger  or  joint  venture  opportunities, 
and develop strategic marketing or business plans (USDA, 2014b).  
The private sector can play an important role in providing technical assistance 
and  training  for  the  development  of  agricultural  co-operatives.  Large-scale 
processing  facilities  and  retailers  may  have  a  strategic  interest  in  encouraging  the 
development of agricultural co-operatives, to ensure a steady and reliable supply of 
high-quality  produce  from  small-scale  farmers.  However,  the  establishment  of  a 
network of efficient and functional agricultural co-operatives may require significant 
capital investment over a long timeframe. Box 3 outlines the experience of Pernod 
Ricard, Yerevan Brandy Company and PlaNet Finance working together to establish 
a wine grower’s co-operative in Armenia. 
 

61 
 
Box 3. Pernod Ricard: Education and extension services for wine-growing co-
operatives in Armenia 
Pernod  Ricard,  a  distilled  beverage  company,  and  its  Armenian  subsidiary  Yerevan 
Brandy  Company,  have  embarked  on  an  innovative  project  in  partnership  with  PlaNet 
Finance, an international NGO. The goal of the project is to increase the incomes and living 
standards  of  winegrowers  in  Armenia,  by  establishing  a  network  of  20  wine-growing  co-
operatives in 3 regions. 
An  initial  exploratory  study  was  conducted  in  2011,  including  field  visits  and 
interviews  with  farmers  in  villages.  The  assessment  identified  a  strong  potential  for 
productivity  increases,  through  a  combination of  ploughing activities,  improved  production 
practices and planting of new rootstocks. It was estimated that average yields could grow 
by 41% over a period of 5 years, from 11.4 tons per hectare to 16.1 tons per hectare. This 
translates to a 15% increase in average farmer incomes, from EUR 406 to EUR 469. 
The  project  began  with  a  pilot  programme  to  establish  a  single  co-operative  in  the 
Tavush region of Armenia. Farmers were provided with training to improve technical skills, 
build awareness of the benefits of co-operatives, enhance financial literacy and strengthen 
their  entrepreneurial  skills.  In  addition,  farmers  were  given  access  to  micro-credit  to 
facilitate investments in machinery and equipment.  
One of the important lessons learnt during this project was how significant the cultural 
dimension around co-operatives in agriculture is. Many winegrowers had a negative view of 
co-operatives, associating them with collective farming during the Soviet period, excessive 
state  control  and  great  inefficiencies.  Farmers  perceived  few  real  benefits  and  little 
compensation  from  participating  in  co-operatives.  Building  a  culture  of  co-operation  was 
therefore  a  key  focus  of  the  project.  This  was  achieved  through  strong  community 
engagement, identification of and agreement on common interests, and a media campaign 
to improve the perception of co-operatives amongst the winegrowers.  
Source: PlaNet Finance (2014b)
, “Presentation and experience sharing of an agricultural cooperative 
building  project  in  Armenia,  Tavush  marz”,  internal  working  document,  September  2014
,  PlaNet 
Finance. 
 
Recommendations:  provide  education,  information  services  and  technical 
assistance to agricultural co-operatives 
There  are  a  number  of  elements  that  contribute  to  the  lack  of  awareness  and 
trust in co-operatives commonly observed in Kazakhstan and across the FSU. First, 
there  are  very  few  examples  of successful  agricultural  co-operatives  in rural areas. 
Second,  there  is  a  general  lack  of  awareness  about  co-operatives,  with  limited 
knowledge  of  their  structure,  organisation  and  benefits.  Third,  farmers  have  little 
trust  and  confidence  in  the  potential  benefits  of  co-operatives:  the  term  “co-

62 
 
operative”  is  often  associated  with  a  production  co-operative,  which  is  a  structure 
that  still  exists  in  Kazakhstan  today  as  a  remnant  of  the  former  collective  farm 
system.  To  address  these  factors,  the  government  should  introduce  policies  to 
educate  farmers  and  build  awareness  about  the  benefits  of  co-operatives,  and 
provide  information  and  technical  assistance  to  co-operatives.  Awareness-raising 
should  be implemented  by  secondary  co-operative  unions, co-operative  federations 
and  NGOs,  and  conducted  at  a  broad  scale  with  farmers,  government  officials, 
educators,  researchers  and  donors.  Moreover,  the  government  should  promote 
education  and  training  in  co-operative  principles  and  practices  at  all  appropriate 
levels of the national education and training curricula (ILO, 2002). 
Action 1: Educate farmers to build awareness about the benefits of co-operatives 
The government should develop a targeted education programme to inform and 
educate farmers and other relevant stakeholders on the benefits of working with co-
operatives. The programme should focus on facilitating the establishment of new co-
operatives,  by  providing  farmers  with  specific  information  and  advice  on  the 
following areas: 

 
Basic  education:  definition  of  a  co-operative,  differences  between  co-
operatives  and  other  organisational  forms,  main  functions  and  types  of 
agricultural co-operatives, benefits of co-operatives, alternatives to the co-
operative model, potential risks and limitations. 

 
Guidance  on  establishing  a  new  co-operative:  the  main  steps  to 
undertake  when  forming  a  co-operative,  including  how  to  conduct  a 
feasibility study, develop a business plan, register a co-operative, prepare 
legal documents and obtain start-up capital. 

 

жүктеу/скачать 4,29 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: